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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE
COLIMA
Departamento de Ciencias Económico-Administrativas.
OPCIÓN X:
MEMORIA DE RESIDENCIA PROFESIONAL.
“
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA PROECO”QUE PARA OBTENER EL TITULO DE:
LICENCIADA EN ADMINISTRACIÓN.
PRESENTA: VALENCIA MADRIGAL VIOLETA.
ASESOR: M. C. VALLADARES GUZMÁN LEOPOLDO.
Carrera: Administración de empresas.
Especialidad Recursos Humanos.
Número de control 07460479.
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ÍNDICE
1. Introducción.……….. 5
2. Justificación……….. 7
3. Descripción General del Negocio 3.1. Naturaleza de la Empresa………. 8
4. La Organización 4.1 Misión………... 9
4.2 Visión………. 9
4.3 Filosofía………. 9
4.4 Valores……….. 9
4.5 Objetivos……… 10
4.6 Estructura del Negocio……… 10
4.7 Análisis FODA y estrategias……….. 11
4.8 Logo y slogan……….. 13
4.9 Marco teórico………... 14
4.10 Marco conceptual………. 18
5. El Personal 5.1 Contratación……….. 19
5.2 Políticas Operativas………. 22
5.3 Tabla de Sueldos………. 22
6. Mercadotecnia 6.1 Estudio de mercado………. 23
6.2 Objetivo………. 23
6.3 Clientes………. 24
6.4 Encuesta……….. 26
6.5 Investigación de Mercado e interpretación………... 27
6.6 La Competencia………. 39
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7. Producción.
7.1 Estudio técnico………..………... 41
7.2 Proceso de Producción……….. 42
7.3 Materia prima……… 43
7.4 Capacidad Instalada...……… 44
7.6 Instalaciones y Equipo……… 45
7.6.1 Instalación……… 45
7.6.2 Maquinaria y equipo……….. 46
8. Finanzas. 8.1 Objetivo……… 48
8.2 Fuentes de uso del dinero en efectivo………... 48
8.3 Cálculos Estimativos de gastos y costos……… 49
8.3.1 Evaluación financiera……….. 49
8.3.2 Proyección de egreso………. 51
8.3.2.1. Costos de producción……….. 52
8.3.2.2 Costos de administración……… 55
8.3.2.3 Costos de venta……… 56
8.4. Proyecciones de ingresos……… 58
8.4 Punto de equilibrio……….. 59
8.5 Depreciación y valor de salvamento……… 60
8.6 Estado de Resultados……… 61
8.7 Calculo de la TIR………. 62
8.7.1 Análisis de sensibilidad………... 64
9. Conclusiones……….. 66
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1. INTRODUCCIÓN
Los proyectos son un conjunto de acciones que se planifican con la finalidad de llegar a un objetivo y para ello participan una serie de recursos. Los proyectos se basan en una idea innovadora que pretenda satisfacer una necesidad, por tal motivo surge la gestión de un producto o idea, la cual consiste en la elaboración de un fertilizante orgánico BAT-GUANO, está producida por sustancias naturales que aportan a las plantas elementos nutritivos utilizados para enriquecer el suelo y favorecer el crecimiento vegetal.
Sin embargo un proyecto no solo está compuesto de la idea, sino también de otros elementos de investigación, así mismo el presente documento está compuesto por 6 unidades o capítulos, en la que de manera ordenada se presenta la información relevante del plan de negocios.
En el primer capítulo se presenta una descripción genérica de la empresa. El segundo capítulo habla sobre la estructura organizacional, la misión, visión, valores, organigrama, análisis FODA entre otros. Estos conceptos son de suma importancia para la empresa, ya que permite visualizar lo que quiere lograr en un determinado lapso de tiempo, En el tercer capítulo se destaca las políticas de la empresa, así como el contrato y los sueldos percibidos por los empleados.
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En el sexto capítulo se anexa el estudio financiero, donde se expresa cual será la inversión inicial, el punto de equilibrio sobre ventas y las cotizaciones de la maquinaria y quipo de la empresa, determinado cual será el costo total de la inversión y visualizar si el negocio es rentable, mediante dicha información se podrá tomar la decisión de ponerlo en marcha.
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2. JUSTIFICACIÓN
La creación de una empresa que produzca y comercialice fertilizante orgánico de alta calidad, es con el fin de mejorar los productos agrícolas y ayudar al medio ambiente, ya que es de vital importancia prestar atención a la contaminación, puesto que en los últimos años ha traído consigo desastres naturales, si se crean empresas totalmente sustentables se podrá disminuir el calentamiento global entre otros fenómenos.
Esta opción permite conservar los suelos en las condiciones originarias, ya que le proporciona una gran cantidad de sales minerales, sin embargo los fertilizantes químicos ocasionan la erosión del suelo, ocasionando la muerte de microbios esenciales para un suelo saludable y vivo. Hay que tener conciencia en la manera que se usa la tierra, ya que es un elemento primordial para la vida.
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3. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
3.1 Naturaleza de la empresa.
El proyecto “BAT-GUANO” es Fertilizante Orgánico, son sustancias naturales
que aportan a las plantas elementos nutritivos utilizados para enriquecer el suelo y favorecer el crecimiento vegetal. El producto es de color negro y líquido en forma de fluido a base de guano de murciélago compuesto por nitrato de amonio, ácido úrico, fosfórico, oxálico y carbónico, además de sales minerales y otras impurezas.
El fertilizante orgánico pretende colaborar con el cuidado de los mantos acuíferos de igual manera la tierra, ya que está elaborado por sustancias naturales, el elemento principal es el estiércol de murciélago que aporta sustancias esenciales para la producción vegetal.
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4. LA ORGANIZACIÓN
4.1 Misión
: Contribuir con la sustentabilidad del medio ambiente desarrollando productos orgánicos de calidad para el bienestar de la sociedad.4.2 Visión:
Posicionarnos en el mercado como una empresa líder en el desarrollo de productos orgánicos de calidad.4.3 Filosofía:
Crear productos que proporcionen salud a la sociedad con estándares de calidad y fomentar la sustentabilidad del planeta.4.4 Valores:
Honestidad: Es armonizar las palabras con los hechos, es tener identidad y coherencia para estar orgulloso de sí mismo.
Respeto: Es aceptar y comprender tal y como son los demás, su forma de pensar aunque no sea igual que la nuestra.
Calidad: Es un conjunto de propiedades inherentes a un objeto que le confieren capacidad para satisfacer necesidades implícitas o explícitas.
Trabajo en equipo: Implica la inclusión de más de una persona, lo que significa que el objetivo planteado no puede ser logrado sin la ayuda de todos sus miembros, sin excepción.
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4.5 Objetivos.
Objetivo general:
Asegurar el crecimiento de la empresa, con visión de largo plazo, un rendimiento competitivo y satisfactorio.
Objetivos específicos:
1.- Conseguir una utilidad del 50% sobre la inversión anual.
2.- Tener un producto que sea reconocido por un 15% de nuestro mercado meta. 3.- Trabajar u operar con costos cada vez más bajos respecto del mes anterior. 4.- Distribuir puntualmente el producto en sus puntos de venta.
4.6 Organigrama.
Gerente General
Jefe de recursos humanos.
Jefe de
Finanzas MercadotecniaJefe de
Jefe de producción.
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4.7 Análisis FODA y estrategias.
Cuadro 4.7.1 FODA.
INTERNAS.
FORTALEZAS. DEBILIDADES.
Auto producción.
Cuidado del medio ambiente.
Producción de alimentos no tóxicos.
Los costos son bajos.
.
No se cuenta con recursos económicos.
El precio es alto.
Poca experiencia en el mercado.
EXTERNAS.
OPORTUNIDADES. AMENAZAS.
Financiamiento gubernamental.
La sustentabilidad del planeta.
Pocos competidores.
El producto es innovador.
Situación económica del país.
No hay una cultura en el cuidado del medio ambiente en el país.
Los clientes no conoce el producto.
Fuente de información. Obtenida por el investigador del presente proyecto.
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Estrategias.
Una vez identificado el análisis FODA se establecen algunas estrategias para poder omitir las debilidades y amenazas de la empresa, así como se muestra en el cuadro.
Cuadro 4.7.2 Estrategias internas y externas.
ESTRATEGIAS Internas
1.- Optimizar los recursos para la elaboración y distribución del producto para brindar un precio aceptable al consumidor final.
2.- Realizar un convenio con el gobierno para que este fertilizante se otorgue como apoyo en programas (PROCAMPO).
3.- Concursar en incubadoras.
Externas
4.- Difundir los beneficios y reacciones del producto en comparación con los químicos, y enfatizar en la salud.
5.- Hacer presentaciones en ferias o eventos sociales.
6.- Realizar aplicación del producto como prueba para darlo a conocer.
7.- Distribuir el producto mediante intermediarios, como tiendas de fertilizantes orgánicos y agroquímicos de prestigio.
8- Fomentar el cuidado de medio ambiente.
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4.8 Logo y slogan.
Figura 4.8.1 Logo bat-guano.
Fuente: IDEM.
El nombre del producto es bat-guano, que la palabra bat proviene de inglés y que significa murciélago y guano significa estiércol de algún animal, en este caso se pretende dar a conocer que es estiércol es de murciélago, ya que es el principal componente del producto.
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4.9 Marco teórico.
Para la realización de un plan de negocios es de suma importancia destacar las definiciones de los puntos a tratar sobre un proyecto, ya que existen múltiples conceptos de los elementos esenciales de un plan de negocios.
“Palacios (1998), lo define como: un trabajo de la organización con el objetivo de dirigir hacia una situación deseada. Entre sus características fundamentales se debe mencionar que es un trabajo temporal y no es un esfuerzo continuo, su resultado es un producto o servicio único y es ejecutado por un conjunto de recursos y personas con habilidades multidisciplinarias”. “Un proyecto no es más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver, entre tantas, una necesidad humana, según Sapag y Sapag, (1995).
También cabe mencionar que un proyecto se puede tomar como un plan de negocios, ya que presenta las mismas características, según algunos autores como a continuación se mencionara.
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“Proporciona un enfoque práctico para la creación y aplicación rentable de
procesos de negocio, centrándose en los elementos clave de un plan
empresarial sólido. Define los procesos básicos de negocios necesarios en
una organización exitosa basada en procesos, y ofrece listas de los criterios esenciales para el diseño del proceso”. Según Garside (1999).
“Un plan de negocios es un documento escrito que describe un negocio, sus objetivos, sus estrategias, el mercado se encuentra y sus previsiones
financieras. Tiene muchas funciones, desde la obtención de financiación
externa para medir el éxito de su negocio.” Como dice Coke (1999). Esta guía te mostrará cómo preparar un plan de alta calidad utilizando una serie de pasos, que incluye un plan de negocios de la plantilla.
En un proyecto de investigación se realiza una selección de información que le sea relevante y con ello tomar decisiones, uno de los análisis y estudios son técnicos, de mercado y financieros, de manera breve se definirá cada uno de ellos.
“El estudio técnico pretende resolver las preguntas referentes a donde,
cuanto, cuando, como y con que producir lo que se desea, por lo que el
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“Localización de la planta: Este elemento consiste en identificar el lugar ideal
para la implementación del proyecto, se debe tomar en cuenta algunos
elementos importantes que darán soporte a la decisión del lugar específico de
la planta. La selección de la localización del proyecto se define en dos
ámbitos: el de la macrolocalización donde se elige la región o zona mas
atractiva para el proyecto y el de la microlocalización, que determina el lugar específico donde se instalará el proyecto”. Según (Sapag, 2007).
“Distribución de la planta: Una buena distribución del equipo en la planta
corresponde a la distribución de las máquinas, los materiales y los servicios
complementarios que atienden de la mejor manera las necesidades del
proceso productivo y asegura los menores costos y la más alta productividad,
a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores”. Como lo menciona (Baca, 2001).
Para recopilar la información principal del proyecto de investigación es necesario del estudio de mercado, ya que nos proporciona la viabilidad del plan de negocios, también cabe mencionar que el estudio financiero nos lleva a la evaluación económica del negocio, de manera sintetizada se proporcionan los conceptos básicos.
Según Baca (2001), “el estudio de mercado es la primer parte de la investigación formal del estudio, consta básicamente de la determinación y
cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de
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“El estudio financiero: es ordenar y sistematizar la información de carácter
monetario y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la
evaluación económica. Unos de los puntos importantes es el cálculo del
capital de trabajo, que aunque también es parte de la inversión inicial, no está
sujeto depreciación y amortización, dada su naturaleza liquida.” Como lo
indica Baca (2001).
“Valor Presente Neto (VPN), es el valor actual de los flujos de caja netos menos la investigación inicial”. Según Neira (2000).
Veléz (2004), lo define como, “el valor resultante de descontar la inversión y la suma recibida por el inversionista por su inversión. En otras palabras es el
remanente neto que recibe el inversionista hoy, después de descontar los
ingresos a una tasa de descuento y restarle la inversión inicial. La regla de
decisión se basa en los siguientes criterios si se obtiene un VPN mayor que
cero se acepta la inversión, si por lo contrario el cálculo del VPN es menor que
cero se rechaza y por ultimo si este valor del VPN es igual a cero se es indiferente a realizar o no una inversión”.
“Tasa Interna de Retorno (TIR), es la tasa de interés que hace que el VPN sea igual a cero”. Como dice Veléz (2004).
Baca (2001) la define, como (TIR) “la tasa de descuento por cual es VPN es
igual a cero o la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la
inversión inicial.
Neira (2000), menciona “algunas ventajas de la TIR entre ellas, que está estrechamente relacionada con el VPN, suele dar como resultado decisiones
idénticas y es fácil de comprender y comunicar. Sin embargo presenta
desventajas como, que no opera como flujo de efectivo no convencionales y
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4.10 Marco conceptual.
Los fertilizantes en el sector agrícola juegan un papel muy importante, es por ello el énfasis en tratar de cambiar el uso de los químicos por los orgánicos, varios autores lo denominan de la siguiente manera.
“El uso de los fertilizantes comenzó hace más de un siglo, y está basado en el concepto químico de la nutrición de las plantas; este uso ha influido
ampliamente en el incremento de la producción agrícola y el mejoramiento de
la calidad de los alimentos. Un efecto benéfico del uso de los fertilizantes ha
sido su contribución en la estabilización de los rendimientos de los cultivos,
induciendo resistencia a ciertas enfermedades, plagas o estrés climático.
Además, las tasas de retorno del capital invertido a los sistemas de producción
se han incrementado con base a una producción más eficaz”. Según Fink
(1992).
“Los fertilizantes son entonces, las sustancias que suplementan nutrientes para las plantas o mejoran la fertilidad del suelo”. Stewart (2005).
“La fertilidad de un suelo depende de las tasas relativas de adición y remoción de sustancias nutrimentales”. Bidwell, (1990).
El concepto de sostenibilidad de acuerdo con Ruiz (1995) “es un invento los países desarrollados que comienzan a tener serios problemas en la calidad y
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5. EL PERSONAL
5.1 CONTRATACIÓN.
CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO FIJO O DETERMINADO Y DE CARACTER EVENTUAL QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL C. FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL TRABAJADOR'' Y POR LA OTRA El C. VIOLETA VALENCIA MADRIGAL, A LA QUE EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL PATRON'' O ''LA EMPRESA PROECO'' AL TENER DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS.
DECLARACIONES
I.-''EL PATRON” declara:
Ser una sociedad o persona física constituida conforme a las leyes del País. Con domicilio en: ZARAGOZA SUR #299, COALCOMAN MICH. Está representado en este Contrato por la Empresa PROECO; Representada por la C. VIOLETA VALENCIA MADRIGAL.
II.- Por su parte ''EL TRABAJADOR'' declara:
Llamarse C. FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA, de nacionalidad Mexicana; Tiene 22 años de edad. Estado civil Soltera. Con domicilio en Av. Tulipanes 274 en Loma de las Flores, en villa de Álvarez colima. Estar de acuerdo que ''LA EMPRESA PROECO'', necesita de sus servicios por tiempo fijo a partir del día 01 del mes de Enero del año de 2012.
CLAUSULAS
PRIMERA.- ''EL PATRON'' contrata a ''EL TRABAJADOR'' por tiempo determinado por el periodo comprendido entre el día 01 del mes de Enero del año de 2012. Para prestar sus servicios y labores con el puesto de: Secretaria. Las mencionadas labores son estrictamente de carácter eventual toda vez que las partes consideran que en el término de duración de este Contrato pueden llevarse a cabo en forma total.
SEGUNDA.- El presente contrato obliga los expresan te pactado conforma a las disposiciones contenidas en el artículo 31 de la ley federal del trabajo y la duración del mismo será la que se señala en la cláusula anterior por lo que al concluir su término las partes contratantes lo darán por terminado con apoyo en el artículo antes mencionado e igualmente en los artículos 35, 37 de la fracción I, 53 fracción III y demás relativos de la citada Ley Federal del Trabajo, sin responsabilidad de ninguna naturaleza para ''EL PATRON''.
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CUARTA.- EL TRABAJADOR'' prestará sus servicios en el domicilio de ''LA EMPRESA'' o en el lugar que ésta le indique en la ciudad de: Coalcomán Michoacán.
QUINTA.- El horario de labores de ''EL TRABAJADOR'' será: 9:00 hrs. a las 14:00 hrs. Y de 16:00 a 19:00 ''EL TRABAJADOR'' conviene con ''LA EMPRESA'' en que en cualquier momento su horario de trabajo puede ser modificado de acuerdo con las necesidades de la misma, por lo que ''LA EMPRESA'' podrá establecer dicho horario con cualquiera de las modalidades que señala el artículo 59 de la Ley Federal del Trabajo, ya sea para implantar una labor semanaria de lunes a viernes y obtener el reposo del sábado en la tarde, del sábado
completo o cualquier otra modalidad equivalente.
SEXTA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un salario quincenal de $ mil quinientos pesos m/m el cual le será cubierto los días quince de cada mes en el cual se encuentra incluida la proporción correspondiente a los séptimos días y días de descanso obligatorio, y le será pagado en el domicilio de ''LA EMPRESA''.
Del salario anterior, ''LA EMPRESA'' hará por cuenta de ''EL TRABAJADOR'' las deducciones legales correspondientes, particularmente las que se refieren a Impuestos sobre la Renta, Seguro Social, cuota sindical etc.
SEPTIMA.- Por cada seis días de trabajo, ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un día de descanso con goce de salario íntegro que será preferentemente elegido por el trabajador. ''LA EMPRESA'' queda facultada para variar el descanso semanal conforme a las necesidades de la misma.
OCTAVA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga en los términos de la Fracción X del artículo 134 de la Ley Federal del Trabajo a someterse a todos los reconocimientos y exámenes médicos que ''LA EMPRESA'' indique.
NOVENA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga a observar y respetar las disposiciones del Contrato Colectivo y del Reglamento Interior de Trabajo que exista en ''LA EMPRESA''.
DECIMA.- ''EL TRABAJADOR'' no podrá trabajar tiempo extraordinario sin autorización que previamente le otorgue por escrito ''LA EMPRESA'', por conducto de sus representantes.
DECIMA PRIMERA.- Si ''EL TRABAJADOR'' se presenta con retardo a sus labores será potestativo para ''LA EMPRESA'' admitirlo, y si lo hace cubrirá únicamente el tiempo efectivo de trabajo desarrollado.
DECIMA SEGUNDA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de los días de descanso obligatorio y vacaciones que señale el Contrato Colectivo respectivo, o en su defecto la Ley Federal del Trabajo. Así como del aguinaldo proporcional respectivo que la Ley Federal del Trabajo establece. De igual modo recibirá la Prima Vacacional respectiva, equivalente al 25% del importe pagado por concepto de vacaciones.
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DECIMA CUARTA.- Las partos contratantes manifiestan en términos del artículo 39 de la Ley Federal del Trabajo que si vencido el término fijado en la cláusula primera subsiste la materia de trabajo, la relación laboral se prorrogará única y exclusivamente por el tiempo que produce dicha circunstancia y consecuentemente terminada ésta, terminará también el contrato y/o relación laboral existente entre las partes contratantes.
Leído que fue el presente contrato por quienes en el intervienen lo ratifican e impuestos de su contenido lo firman por triplicado quedando el original en depósito ante la junta de conciliación y arbitraje y las copias una
vez registradas en poder de cada parte.
En la ciudad de Coalcomán Michoacán, se firma el acuerdo de conformidad de la relación laboral dentro de la empresa PROECO, S.A. DE C.V.
_______________________________________ ________________________________
FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA VIOLETA VALENCIA MADRIGAL
TRABAJADOR SUPERVISOR GENERAL
_______________________________________ ________________________________
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5.2 Políticas operativas.
1. Desempeñar con agrado, seriedad y respeto tu trabajo.
2. Recuerda que mantener un buen trato con tus compañeros es fundamental.
3. Apoyar en todo momento a las acciones y actividades que se realizan. Con tu participación directa y constante aseguras tu fuente de trabajo, tu desarrollo personal, laboral y económico.
4. Conocer, respetar y llevar a cabo las normas y políticas internas de la empresa. 5. Asistir a la inducción, así como a todos los cursos impartidos por la empresa. Recuerda que esto ayudará a desarrollar tus habilidades y capacidades.
6. Respetar las normas establecidas de seguridad laboral e higiene, para desempeñar correctamente tu trabajo y no correr ningún riesgo.
7. Utilizar de manera adecuada el equipo de trabajo. Recuerda que dicho equipo es el que utilizan todos los empleados en común y que habrá de mantenerlo en buen estado.
8.- Mantener el área de trabajo limpia y en buenas condiciones.
5.3 Tabla de sueldos
Tabla 5.3.1 Sueldo mensual.
PUESTO SUELDO MENSUAL
Supervisor General. $ 6, 000.
Secretaria. $ 3, 000.
Operativo. $ 3, 000.
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6. MERCADOTECNIA
6.1 Estudio de mercado.
Para poder llevar a cabo un nuevo negocio es de suma importancia realizar un estudio de mercado, para obtener información relevante del producto y de los competidores. Con el estudio de mercado se podrá tener la base para determinar si el fertilizante orgánico es aceptado o bien la perspectiva que los clientes tienen acerca del producto, también se puede obtener sugerencias para poder mejorar el producto.
La globalización está creciendo cada vez más, y por lo tanto cada día es más difícil posicionar un producto al mercado, es por ello, tener una base de información que pretenda visualizar las condiciones del mercado y sus necesidades.
El estudio de mercado también permitirá convencer a los socios e inversionistas que el proyecto es una oportunidad de inversión basándose en los resultados obtenidos, para tener la certeza de que el negocio brindara rentabilidad.
6.2 Objetivo.
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6.2 Clientes.
Hoy en día se busca la sustentabilidad del planeta, es por ello el interés en crear productos que no dañen el medio ambiente, el mercado al que se va dirigir es hacia los productores de hortalizas, por lo tanto según datos de SAGARPA el Estado de Colima se clasifica en dos grupos:
Figura 6.2.2 Clasificación de agricultores de hortalizas.
Fuente: IDEM.
El 1° está compuesto por los municipios; Coquimatlan, Colima, Villa de Álvarez, Minatitlán, Cómala y Cuauhtémoc. El 2° está compuesto por los municipios de Manzanillo, Tecomán, Armería e Ixtlahuacán, en cada distrito se cultivan una diversidad de productos agrícolas, es por ello que se selecciono el mayor productor de hortalizas. Por lo tanto se analizo el 1°, distrito Colima, el cual obtuvo un total 430 productores de hortalizas a diferencia del 2° solo se obtuvo un total de 226, con tal información se tomo como población el Distrito Colima.
Estado Colima
Distrito Colima
- Colima.
-Villa de Álvarez. -Cómala.
-Coquimatlan. -Cuahutémoc. -Minatitlán.
Distrito Tecomán
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Para poder identificar la muestra del total de la población se uso la formula siguiente:
Donde: n = Muestra.
S= Nivel de confianza. N= Universo o Población. P = Probabilidad a favor. Q = Probabilidad en contra. e = Error.
Sustitución:
El distrito Colima cuenta con un total de 430 agricultores de hortalizas, tomando una muestra de 203 encuestas, estas encuestas fueron aplicadas mediante el método probabilístico aleatorio simple, en la que se eligió al azar a los agricultores. La encuesta que se aplico se muestra en la siguiente página.
n= ____S2 N p q_____ e2 (n-1) +S2 p q
n = __1.962 (430) (.50)(.50)___ (.05)2 (430)+1.962
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6.4 Encuesta.
Fertilizante Orgánico
Encuesta estudio de mercado.
Objetivo: La información proporcionada es con fines estadísticos para la medición del grado de aceptación del producto ofertado.
Subraya la respuesta
1.- Has escuchado o conoces los fertilizantes orgánicos. Si No
2.- ¿Cómo considera que es este tipo de fertilizante?
Muy bueno. Bueno. Regular. Malo.
3.- Me puedes mencionar 3 nombres de fertilizantes que conozcas o uses. (Orgánicos o químicos).
4.- ¿Adquirirías un fertilizante orgánico que no dañara tu tierra y además con el cual tuvieras productos de calidad? Si No
¿Por qué?
5.- ¿Con que frecuencias consumes fertilizante?
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6.- ¿Cuánto fertilizante consume por hectárea al aplicarlo?
7.- Menciona alguno de los aspectos que te motivaría a comprar el fertilizante orgánico.
Calidad. Garantía. Resultado. Efectividad. Precio. Otros_________
8.- ¿Cuál sería un factor por el cual no compraría el fertilizante orgánico?
No conozco el producto. No lo consideró necesario. Es complicado encontrarlo. Es elevado el precio. Otros___________________
9.- Considerando la necesidad de tratar tus tierras y producir productos orgánicos de calidad y que no dañen ¿Cuál sería el precio más viable que usted pagaría por 5 litros del fertilizante?
Entre 300 y 350. Entre 350 y 400. Entre 400 y 500.
10.- ¿En qué tipo de establecimiento se le facilitaría más la adquisición el fertilizante orgánico?
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6.5 Investigación de Mercado e interpretación.
GRAFICAS.
1.- Has escuchado o conoces los fertilizantes orgánicos.
El resultado de esta pregunta fue positivo, ya que los 203 agricultores han escuchado o incluso conocen los fertilizantes orgánicos, esto nos permite visualizar que no es un producto desconocido, nuestros clientes ya lo han escuchado o usado, por lo que es una ventaja para el producto.
0 50 100 150 200 250
203 100%
0%
SI
29
2.- ¿Cómo considera que es este tipo de fertilizante?
Como se puede observar en los porcentajes obtenidos un 48% considera que es muy bueno el fertilizante orgánico, y bueno el 42%, y solo un 10% malo, esto es favorable para el producto ya que la tierra requiere de minerales y componentes que solo los fertilizantes orgánicos le proporcionan, si se fertiliza con químicos, llega un momento en el cual la tierra ya no produce porque pierde todas sus propiedades.
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Muy bueno Bueno Regular Malo
48%
42%
30
3.- Me puedes mencionar 3 nombres de fertilizantes que conozcas o uses. (Orgánicos o químicos).
El objetivo de esta pregunta es identificar cual es la competencia directa e indirecta de los cultivos de hortalizas, por lo tanto se observo que para este tipo de planta se requiere un mayor cantidad de nitrógeno y el fertilizante Urea contiene un 45% de esta sustancia es motivo por el cual lo consume más de 50 % de los agricultores, el sulfato de amonio contiene muchas sales que no le es benéfica a la hortaliza, la lumbri-composta no es un producto en sí, cada persona lo tiene que realizar para su consumo y el guanofol no es muy conocido y poca gente lo conoce.
0 20 40 60 80 100 120
Urea S. amonio lumbri-composta Guanofol
54%
22%
14%
31
4.- ¿Adquirirías un fertilizante orgánico que no dañara tu tierra y además con el cual tuvieras productos de calidad?
En la grafica que se presenta, se puede observar que la mayoría de los agricultores estarían dispuestos a adquirir el fertilizante que no dañe las tierras, ya que los fertilizantes químicos degradan mucho la tierra, no le proporcionan componentes nutritivos para que siga produciendo, es por ellos el logro de esta respuesta, también quieren obtener como resultado un producto de calidad.
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
SI NO
98%
32
¿Por qué?
Una vez, obtenida la respuesta positiva de la pregunta anterior, se remarco el ¿Por qué?, ya que es de suma importancia identificar la causa de la respuesta, al 35% le interesa la fertilidad de la tierra, puesto que es un factor indispensable para seguir con la producción, si la tierra siempre es fértil se podrá obtener una mejor cosecha, sin embargo, también le interesa la contaminación, en productividad solo un 9% consideran esta variante.
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Calidad en los productos
Fertilidad en la Tierra
productividad Contaminacion
24%
35%
9%
33
5.- ¿Con que frecuencias consumes fertilizante?
Con respecto a la frecuencia que usan los fertilizantes, se observo que la mayoría de los agricultores esta fertilizando por lo menos 1 vez al año, esto nos indica que hay demanda por lo fertilizantes, el producto se estaría vendiendo cada mes, ya que fue el periodo con mayor frecuencias de uso con un total de 60%, también proporciona un diagnostico de las ventas por año.
0 20 40 60 80 100 120 140
Tres meses Cada 15 dias Una ves al mes
12%
28%
34
6.- ¿Cuánto fertilizante consume por hectárea al aplicarlo?
En esta grafica se observa que más del 50% fertiliza 1 saco de fertilizante, esta razón se deben a que las hortalizas requieren de una cantidad menor y a una cantidad mayor de nitrógeno, también un 23% no corroboro que depende mucho del tipo de cultivo ya que hay plantas que necesitan de mas fertilizantes y otras no, y solo un 22% que requerían de 25 kg de fertilizante.
0 20 40 60 80 100 120
Depende de la planta 1 saco 50 kg 25 kg
23%
55%
35
7.- Menciona alguno de los aspectos que te motivaría a comprar el fertilizante orgánico.
Como se puede observar en la grafica el motivo por el cual los agricultores comprarían el producto es por la calidad del fertilizante, si el fertilizante es bueno para la tierra, proporciona crecimiento a la planta y la producción de los frutos es de calidad si estarían dispuestos a comprarlo, sin el embargo también la efectividad del efectividad les interesa, ya que el objetivo es producir en cantidades mayores, el precio y la garantía les es menos importante.
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Calidad Precio Garantía Efectividad
49%
6% 5%
36
8.- ¿Cuál sería un factor por el cual no compraría el fertilizante orgánico?
El motivo por el cual los agricultores no comprarían el fertilizante orgánico, con un total de 52% personas piensan que no los motivaría que el precio sea elevado, económicamente no les sería rentable estar gastando mucho en fertilizantes, pero hay que analizar el costo-beneficio, y otra variante seria que no lo conocen el resultado con un 31%, ya que tienen incertidumbre de los resultados del producto, así como de la composición del fertilizante, también consideran que al usar un fertilízate orgánico la producción es más lenta, en estos aspectos es necesario analizar el costo-beneficio.
0 20 40 60 80 100 120
Elevado el precio No conosco el resultado Lenta la producción 52%
31%
37
9.- Considerando la necesidad de tratar tus tierras y producir productos orgánicos de calidad y que no dañen ¿Cuál sería el precio más viable que usted pagaría por 5 litros del fertilizante?
Podemos observar que el precio que pagarían los agricultores es de $300 y $350 por 5 litros, ya que obtuvo un porcentaje de 89%, sin embargo nos dimos cuenta que los agricultores usan abonos creados por ellos mismos y saben que no es fácil hacer un fertilizante, es por ello que nos contestaron que pagarían entre $350 a $400, porque conocen el producto y lo consideran de calidad, por lo tanto pagarían una cantidad mayor.
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180
300 a 350 350 a 400
89%
38
10.- ¿En qué tipo de establecimiento se le facilitaría más la adquisición el fertilizante orgánico?
Esta pregunta se aplico con la finalidad de obtener información acerca de dónde podemos distribuir el fertilizante orgánico mediante intermediarios, y se obtuvo que el 100% lo comprar en agroquímicos, ya que es un lugar muy obvio para encontrarlo.
0 50 100 150 200 250
203 100%
Agroquimicos
39
6.6 La Competencia.
En base al estudio de mercado se puede identificar la competencia directa e indirecta, es por ello que por medio de un cuadro se expresa el resultado donde se tienen mayor y menor mercado.
Cuadro 6.6.3 Competencia directa e indirecta.
Competencia. Fertilizantes.
Indirecta. Urea.
S. Amonio.
Directa. Lumbri-composta.
Guanofol. Fuente: IDEM.
Como se puede observar en el cuadro el fertilizante que tiene mayor consumo es la urea, consecutivamente se le sigue el sulfato de amonio, sin embargo estos pertenecen a la competencia indirecta y son los más peligrosos, ya que muchos agricultores lo consumen constantemente. En la competencia directa se encuentra la composta que realizan los agricultores, pero en si aun no es un producto que se pueda en encontrar en basado y embotellado, en tiendas de servicio, y por último el guanofol es un fertilizante que en colima aun no es muy conocido ya que su origen es del norte del país, es por ello que aun no gana mercado en el centro de México.
54%
22%
14%
40
6.7 Fijación del Precio.
El precio es el elemento de la mezcla de marketing que produce ingresos, otros producen costos. El precio también es unos de los elementos más flexibles, se puede modificar rápidamente, a diferencia de las características de los productos y los compromisos con el canal.
Cuadro 6.7.4 Estrategias y características de los precios.
Estrategias Características
Costos. Es el método más elemental y consiste en aumento un porcentaje a los costos.
Tasa vigente. La empresa basa su precio considerando a la competencia.
Descremado. Funciona en demandas inelásticas, productos nuevos y maximización de precio.
Calidad. Productos que mantienen una imagen (marca) generalmente su precio es alto.
Ajustes. Efectivo, cantidad, temporada, segmentada, promocional y geográfica.
Fuente: Philip K. (2001).
En base a la información del cuadro, se determino el precio retomando como referencia la tasa vigente, ya que los fertilizantes orgánicos tienen un precio de $100 a $120 por litro, como este proyecto es nuevo se tomo un precio considerable que consecutivamente se puso a prueba en las encuestas del estudio de mercado, en el cual se obtuvo que los clientes están dispuestos a pagar $350 pesos por 5 litros.
$350
41
7.- PRODUCCIÓN
.
7.1 Estudio técnico.
El estudio técnico es fundamental para poder tener una buena integración con la maquinaria y equipo de la empresa, ya que aporta información cuantitativa y cualitativa respecto a los factores productivos, verifica la disponibilidad técnica de fabricación del producto que se presenta y se estudia donde es más factible localizar la planta.
En el siguiente cuadro se presenta si la materia prima es constante o estacional, por lo que para el proyecto de fertilizante orgánico es constante y a largo plazo.
Cuadro 7.1.5 Disponibilidad de la materia prima.
CONSTANTE ESTACIONAL Corto plazo
Mediano plazo Largo plazo
Fuente: IDEM.
42
7.2 Proceso de Producción.
Diagrama de flujo 7.2.1
43
7.3 Materia prima.
El estudio de la materia prima tiene por objetivo determinar las características, requerimientos, disponibilidad, costos, entre otros, de la materia prima e insumos necesarios para la producción de fertilizante. En la siguiente tabla se muestra cual es el lugar que tiene prioridad para la obtención de la materia prima, dando preferencia a Coalcomán Mich.
Tabla 7.3.2. Prioridad de la materia prima.
Materia prima Lugares de distribución Prioridad Estiércol de
murciélago
Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el Naranjo.
Coal. Mich. Rancho las mesas Villa Victoria Mich. salitre
E. de vaca. Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el Naranjo.
Coal. Mich. Rancho las mesas Villa Victoria Mich. salitre
E. de chivo. Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el Naranjo.
Coal. Mich. Rancho las mesas Villa Victoria Mich. salitre Fuente: IDEM.
44
7.4 Capacidad Instalada.
La capacidad instalada de la empresa son los bienes con los cuales va a contar la organización para producir alguna cantidad específica de fertilizante, sin embargo la entidad está capacitada para producir 3,000 litros de fertilizante orgánico por día, con la maquinaria y recursos humanos con los que cuenta, se puede observar que es una cantidad muy elevada para lo que va a producir en el estudio de mercado se plante producir por día solo 20 litros.
Para tener una buena localización de la planta es necesaria la evaluación de factores como materia prima disponible, mano de obra, costos y cercanía del mercado, la evaluación fue de forma ponderada como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 7.4.3. Localización de la planta. Lugares
Factor Valores
Rancho el Naranjo
Rancho las mesas
Villa victoria
Pond. Calif. A Pond. Calif. B Pond. Calif. C
M.p. disponible.
0.50 9 4.5 8 4 8 4
Mano de Obra
0.20 7 1.4 5 1 6 1.2
Costos de instalación.
0.10 2 0.2 1 0.1 2 0.2
Cercanía del mercado
0.20 1 0.2 1 0.2 3 0.6
Total 6.3 5.3 6
45
7.6 Instalación y Equipo.
7.6.1 Instalación
El orden adecuado de la maquinaria permite la eliminación de tiempos y movimientos, es por ello, que se pretende tomar los principios base para la buena distribución de la planta; integración total, mínima distancia recorrido, utilización de espacios cúbicos, flexibilidad y seguridad e higiene.
Diagrama 7.6.2 Distribución de la planta.
46
7.6.2 Maquinaria y equipo.
En el proyecto de BAT-GUANO será de utilidad las siguientes herramientas y maquinarias para la producción del fertilizante orgánico.
Revolvedora Embudo
Pala Pico Bascula
47
Costal Colador Recipiente
Equipo de protección personal.
Overol Careta Lentes
48
8. FINANZAS.
8.1 Objetivo.
Analizar la viabilidad financiera de un proyecto. Se sistematiza la información monetaria de los estudios precedentes y se analiza su financiamiento con lo cual se está en condiciones de efectuar su evaluación.
Todo proyecto requiere de un análisis profundo en recursos monetarios es por ello mencionar el objetivo del estudio financiero, y de manera desglosada se expresaran sus costos y resultados.
8.2 Fuentes de uso del dinero en efectivo
49
Fuente: IDEMComo se observa en la tabla, los agricultores no fertilizan siempre en un mismo periodo, puede variar dependiendo del cultivo, sin embargo se obtuvo la equivalencia del consumo por mes, una vez obtenida esta información se plasmo en coherencia con la población total, por lo tanto de 430 agricultores solo se venderán 515 galones de 5 litros mensuales, haciendo el supuesto que solo se repartirá un galón de 5 litros por agricultor, estos resultados pueden varias dependiendo de la demanda que tenga el fertilizante, esto indica que se venderán 1, 545 galones anual y 4 galones diarios.
8.3 Cálculos Estimativos de gastos y costos.
8.3.1 Evaluación financiera
La evaluación de este proyecto, analiza la factibilidad para instalar una empresa productora de Fertilizante Orgánico, desde el punto de vista de mercado, técnico, de rentabilidad económica y financiera.
Para darle principio a la evaluación financiera se determina la inversión inicial que consta de todos los activos fijos para la producción, activos fijos de equipo de oficina y ventas.
Población. Muestra Cada cuando
Ventas/muestra, mensual.
Ventas/Población, mensual.
52 25 Cada 3
meses
8 17
258 121 Cada mes. 121 258
120 57 Cada 15 días 114 240
50
Tabla 8.3.5 Activos fijos de producción.
Cantidad Equipo Precio Unitario Costo Total
1 Molino. $12, 000. $ 12, 000.
1 Revolvedora. $8, 000. $ 8, 000.
3 Pala. $ 130. $ 390.
3 Pico. $ 170. $ 510.
1 Colador $ 200. $ 200.
2 Royo de manguera. $ 70. $ 140.
3 Barril 50 litros. $ 100. $ 300.
3 Botes 200 litros. $ 300. $ 900.
2 Embudos. $ 30. $ 60.
1 Bascula. $ 1, 000. $ 1, 000.
3 Costales. $ 1. $ 3.
1 Recipiente. $ 230. $ 230.
Total $ 23, 733.
Fuente: IDEM.
Tabla 8.3.6 Activo Fijo de Oficina y ventas.
Cantidad Equipo Precio Unitario Costo Total
1 Computadora. $ 6, 000. $ 6, 000.
1 Escritorio incluyendo silla. $ 1, 500. $1, 500.
1 Fax. $ 900. $ 900.
1 Teléfono. $ 200. $ 200.
1 Camioneta. $ 70, 000. $ 70, 000.
Total $ 78, 600.
51
La inversión inicial para la producción del fertilizante orgánico, es de un total=
102,333.
Para poner en marcha la empresa será necesaria de la aportación del inversionista. Las fuentes y usos de capital, se dan de la siguiente manera:
Tabla 8.3.7 Fuentes y usos de capital.
DESTINO. FUENTES. Desglose
Equipo de trabajo. $ 23, 733. Equipo de oficina. $ 8, 600.
Vehículo. $ 70, 000.
Total $ 102, 333.
Fuente: IDEM.
8.3.2 Proyecciones de egresos.
52
8.3.2.1 Costos de Producción.
Tabla 8.3.8 Materia prima. Materia
Prima.
Consumo diario kgm.
Costo por kgm.
Consumo Anual. (kgm)
Consumo anual ($)
Estiércol de Murciélago.
2 kgm. $ 2. 730. $ 1, 460
Estiércol de Vaca.
5 kgm. $ 0.50 1, 825. $ 912.
E. chivo. 2 kgm. $ 1.50. 730. $ 1, 095.
TOTAL $ 3, 467.
Fuente: IDEM.
La materia prima es producto exclusivo de la naturaleza, es por ello que en realidad no tiene costo, solo se plante la mano de obra y por ese motivo se contemplo un precio por kilo.
Tabla 8.3.9 Envases y embalajes.
Envases y
embalajes.
Cantidad por día. Costo por unidad.
Costo anual en $
Frasco de 5 Litros. 4 $ 10 $ 14, 600.
Etiqueta. 4 $ 1 $ 1, 460.
Total $ 16, 060.
53
Tabla 8.3. 10 Otros materiales.
Otros Materiales. Consumo Anual. Costo unitario. Costo anual $.
Caretas. 3 piezas. 250. $ 750.
Lentes. 3 piezas. 160. $ 480.
Guantes. 6 pares 60. $ 360.
Traje de
protección.
3 piezas. 150. $ 450.
Botas. 3 pares 199. $ 597.
Escoba. 2 piezas. 12. $ 24.
Recogedor. 1 piezas. 10. $ 10.
Franela. 3 piezas. 5. $ 15.
Detergente. 12 kgm. 20. $ 240.
Cubeta. 5 piezas. 25. $ 125.
Total $ 3, 051.
Fuente: IDEM.
Para el caso de los sueldos hay que considerar un 35% que incluye el INFONAVIT, IMSS, SAR, vacaciones, aguinaldos y días de descanso obligatorio.
Tabla 8.3.11 Mano de obra directa.
Fuente: IDEM.
Puesto. Plazas por turno.
Turnos por día. Sueldo mensual por puesto.
Sueldo Total Anual.
Obrero. 2 1 $ 3, 000. $ 72, 000.
Prestaciones. 35% $ 25, 200.
54
Tabla 8.3.12.Otros costos.
Otros costos. Costo bimestral. Costo total anual.
Energía eléctrica. $ 800. $ 4, 800.
Agua. $ 33. $ 200.
Renta. $ 2, 000. $ 12, 000.
Línea de teléfono $ 500. $ 3, 000.
Mantenimiento $ 450. $ 2, 700.
Total $ 22, 700.
Fuente: IDEM.
Para determinar el costo total de producción se desglosa cada uno de las variables en el recuadro:
Costo de producción Materia prima. $ 3, 467.
Envases y embalajes. $ 16, 060.
Otros materiales. $ 3, 051.
Mano de obra directa. $ 97, 200
Otros costos. $ 22, 700.
Total. $ 142, 478.
Fuente: IDEM.
55
Tabla 8.3.13 Mano de obra indirecta.
Puesto. Sueldo mensual. Sueldo anual.
Supervisor general. $ 6, 000. $ 72, 000.
Secretaria. $ 3, 000. $ 36, 000.
Prestaciones. 35% $ 37, 800.
Total $ 145, 800.
Fuente: IDEM.
Los gastos de oficina (papel, lápices, plumas, entre otros) ascendiendo a la cantidad de 300 mensuales; anual 3600.
Para determinar el costo total de administración se desglosa cada uno de las variables en el recuadro:
Costo de administración Mano de obra indirecta. $ 145, 800.
Gastos de oficina. $ 3, 600.
Total $ 149, 400.
Fuente: IDEM.
56
8.3.2.3 Costos de venta.
De acuerdo a las necesidades de la empresa y en vista de que es de nueva creación, el repartidor es indispensable para llevar el producto en tiempo y forma a su destino, se distribuirá en agroquímicos que resultaron reconocidas por los agricultores en el estudio de mercado que se llevo a cabo.
Tabla 8.3.14 Mano de obra Indirecta.
Puesto. Sueldo mensual. Sueldo anual.
Repartidor. $ 2, 500. 30, 000.
Prestaciones. 35% 10, 500.
Total $ 40,500.
Fuente: IDEM
Además de estos costos, se consideran los gastos de publicidad estimados en
$ 2, 544 mensual correspondientes al pago de un spot de radio con duración de 20segundos, el cual cuesta 106; este se anunciara en dos ocasionas al día, por la mañana, solo el lunes, miércoles y viernes de cada semana durante 2 meses. En virtud de que el producto es nuevo en el mercado, requiere de promoción por lo cual se considero la impresión de dos carteles con publicidad del producto los cuales se colocaran en las tiendas de fertilizantes y agroquímicos en las cuales se venderá el producto representando un costo para la empresa de 65 c/u.
Spot= 2, 544(2)=5, 088 Publicidad: $5, 348.
57
Los costos del mantenimiento de los vehículos, se desglosan a continuación: Tabla 8.3.15. Costo del mantenimiento del vehículo.
Concepto. Costo anual.
Mantenimiento. $ 3, 200.
Combustible. $10, 000.
Total $13, 200.
Fuente: IDEM.
Para determinar el costo total de ventas se desglosa cada una de las variables en el recuadro:
Costo de ventas Mano de obra indirecta. $ 40, 500.
Publicidad. $ 5, 348.
Costo del mantenimiento del vehículo. $ 13, 200.
Total $ 59, 048.
Fuente: IDEM.
58
8.4 Proyección de ingresos.
De acuerdo al estudio técnico y de mercado, se determino que se va a vender anualmente 1, 545 litros de fertilizante orgánico en presentación de frascos de 5 litros, a un precio unitario de $350.
Tabla 8.4.16. Ingresos estimando.
Años. Numero de
frascos.
Precio Unitario por 5 litros.
Ingresos Totales.
1 515 (3)=1, 545. 350. $ 540, 750.
2 515. 350. $ 540, 750.
3 515. 350. $ 540, 750.
4 515. 350. $ 540, 750.
5 515. 350. $ 540, 750.
Total $ 2, 703, 750.
Fuente: IDEM.
59
8.5 Punto de equilibrio.
Considerando la proyección de los ingresos y los costos de producción, administración y ventas, se clasifica los costos en fijos y variables, con el fin de determinar cuál es el nivel de producción.
Se considera en los costos fijos son los costos de administración y los de ventas, en los costos de producción, solo se consideran la mano de obra directa, así como el mantenimiento, el resto será lo relativo a los costos variables.
Tabla 8.5.17. Punto de equilibrio.
Concepto. Ingresos totales costo Totales.
Costos.
Ingresos. $ 540, 750.
Costos Totales. $ 350, 926.
Costos variables. $ 42, 578.
Costos fijos. $ 308, 348.
Fuente: IDEM.
Fórmula para la obtención del punto de equilibrio en pesos, porcentajes y unidades.
Fuente: IDEM.
P.E. ($) = costos fijos/1- (costos variables/ventas totales).
308,348/1-(42,578./ 540, 750.)= $ 334, 702.
P.E. (%)= Costos fijos/ventas totales- costos variables*100.
P.E. (%)= 308,348/540, 750.- 42,578*100= 62%
P.E. (U)= Costos fijos/precio de venta-costos variables unitario.
60
8.6 Depreciaciones y valor de salvamento.
Tabla 8.6.18 Depreciación.
Fuente: IDEM.
La depreciación de la maquinaria que se compra en la empresa, es indispensable tomar la en cuenta, ya que podemos realizar la recuperación de este en el estado de resultados, para el equipo de trabajo se considero un 8% anualmente hasta llegar a los 5 años, y el resto es el valor de salvamento, para el equipo de oficina el 10% anualmente y para el vehículo un 20%, en este caso en vehículos no se obtiene el valor de salvamento, ya que es un inmueble que se compro usado, por lo tanto se deprecio totalmente.
CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 V.
salvamento
Inversión Inicial 102, 333.
Equipo de
trabajo. 8%
23, 733. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 14, 238.
Equipo de
oficina. 10%
8 600. 860. 860.. 860. 860. 860. 4, 300.
61
8.7 Estado de Resultados
Tabla 8.7.19 Flujos netos de efectivo.
Fuente: IDEM.
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
-Inversión inicial 102, 333.
+Ingreso 540, 750. 540, 750. 540, 750. 540, 750. 540, 750. -Costo de
producción
142, 478. 142, 478. 142, 478. 142, 478. 142, 478.
-Costo de administración
149, 400. 149, 400. 149, 400. 149, 400. 149, 400.
-Costo de venta. 59, 048. 59, 048. 59, 048. 59, 048. 59, 048. -Depreciaciones y
amortizaciones
16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.
=UAI (Utilidad bruta)
173, 065. 173, 065. 173, 065. 173, 065. 173, 065.
-ISR 60, 573. 60, 573. 60, 573. 60, 573. 60, 573.
-Rut 11, 249. 11, 249. 11, 249. 11, 249. 11, 249.
=UDI 101, 243. 101, 243. 101, 243. 101, 243. 101, 243.
+Depreciaciones y amortizaciones
16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.
+Valor de salvamento
18, 538.
62
8.8 Calculo de la TIR.
El estudio de la evaluación económica, es la parte final de toda la secuencia de análisis de factibilidad de un proyecto.
Para este proyecto se considerará solamente a los métodos de evaluación que toman en cuenta en valor del dinero a través del tiempo, ya que el dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una tasa igual al nivel de inflación vigente. Valore presente neto (VPN)
Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontando la inversión inicial.
Para poder determinar cuál es VPN se uso la siguiente fórmula:
Esta fórmula expresa el valor presente neto, conforme al resultado de los flujos netos de efectivo, con la sumatoria se puede obtener la TIR que a continuación se presenta.
FNE1 FNE2 FNE3 FNE4 FNE5+ VS
63
Tabla 8.8.20 Determinación de la TIR.
Año FNE VPN 50% VPN 120% TIR
0 -102, 333. -102, 333. -102, 333.
116%
1 118, 002. 78, 681. 53, 637. 2 118, 002. 52, 454. 24, 380. 3 118, 002. 34, 969. 11, 082. 4 118, 002. 23, 313. 5, 037. 5 136, 540. 17, 980. 2, 649. Total 506, 215. 105, 064. -5, 548. Fuente: IDEM.
TIR= 50 + (70 * 105, 064/110, 612)= La tasa interna de retorno es de 116 %.
El proyecto se:
116 %
64
8.8.1 Análisis de sensibilidad.
Es un procedimiento por medio del cual, se puede determinar cuánto afecta (que tan sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto.
a).- Los costos de producción, administración y ventas, tendrán un incremento del 7 % anua, y los ingresos totales solo tendrán un aumento 2% anual.
Tabla 8.8.21 Flujos netos de efectivo.
Fuente: IDEM.
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
-Inversión inicial 102, 333.
+Ingreso 540, 750. 551,565. 562, 596. 573, 848. 585, 325. -Costo de
producción
142, 478. 152, 451. 163, 123. 174, 542. 186, 759.
-Costo de administración
149, 400. 159, 858. 171, 048. 183, 021. 195, 833.
-Costo de venta. 59, 048. 63, 181. 67, 604. 72, 336. 77, 400. -Depreciaciones y
amortizaciones
16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.
=UAI (Utilidad bruta)
173, 065. 159, 316. 144, 062. 127, 190. 108, 574.
-ISR 60, 573. 55, 761. 50, 422. 44, 516 38, 001.
-Rut 11, 249. 10, 355. 9, 364. 8, 267. 7, 057.
=UDI 101, 243. 93, 200. 84, 276. 74, 407. 63, 516.
+Depreciaciones y amortizaciones
16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.
+Valor de salv. 18, 538.
65
Tabla 8.8.22 VPN.
Año FNE VPN 50% VPN 120% TIR
0 -102, 333. -102, 333. -102, 333.
112%
1 118, 002. 78, 668 53, 637. 2 109, 959. 48, 871. 22, 719. 3 101, 035. 29, 936. 9, 489. 4 91, 166. 18, 008. 3, 892. 5 98, 813. 13, 012. 1, 917.
Total 86, 162. -10, 679.
Fuente: IDEM.
TIR= 50 + (70 * 86 162 /96, 841)= 112 %.
La tasa interna de retorno es de 112%. El proyecto se
CONCLUSIÓN
Numéricamente el resultado es muy favorable, ya que indica que el margen de todos mis flujos esta por arriba, por lo tanto la empresa puede sostenerse en el mercado independientemente que los costos e ingresos tengan cambios.
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9. CONCLUSIÓN
Es muy importante poder llevar a cabo una investigación en una empresa de nueva creación, ya que permite visualizar la viabilidad del negocio, sin embargo como se puede observar la mayor parte de los negocios se ponen en marcha por instinto, sin tener una base de información que permita disminuir el grado de riesgo, es por ello que en el proyecto de fertilizante orgánico, se realizaron estudios de investigación para tener conocimiento del mercado, así mismo como de los factores que afectan directamente la economía de la empresa.
Mediante el estudio de mercado se llego a la conclusión, que el fertilizante orgánico es aceptado por los agricultores, ya que los agricultores se interesaron por el producto, incluso hubo personas que nos pidieron la prueba, para poder aplicarlo a su cosecha y si tienen buen resultado están dispuestos a consumir fertilizante orgánico “Bat-Guano”. También mediante el estudio de mercado se puede identificar cuanto están dispuestos a pagar por cada 5 litros de fertilizante, considerando las respuestas se determino la botella de Bat-Guano tendrá el precio de $350. La perspectiva de los clientes es la que más importa la cual fue muy favorable para el proyecto.
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10. FUENTES DE INFORMACIÓN.
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