12 MARCO TEORICO
Para construir el marco teórico de apoyo y sustentos a la investigación sobre la Gestión Crediticia de los Microcréditos en la Banca Universal Publica en el Municipio Miranda del Estado Falcón, es indispensable revisar algunos textos, trabajo de grado y otros tipos de documentos que sirven como soporte explicativo de las variables objeto de estudio, presentando en primer lugar los antecedentes de la investigación, luego las bases teóricas y posteriormente el sistema de variables.
1.- ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN
A continuación se presentan varios estudios realizados en la región del país, referidos a la variable de Gestión Crediticia de Microcrédito; en este sentido para Luzardo (2015), desarrollo una investigación titulada “Riesgo Financiero de microcréditos en la Banca Universal del Municipio Miranda, Estado Zulia”, en la Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín, para optar al título de Magister en Gerencia Empresarial. Donde la presente investigación tuvo como objetivo general Analizar el Riesgo financiero de microcréditos en la Banca Universal del Municipio Miranda, Estado Zulia.
Y como objetivos específicos Identificar las normas y procedimientos para el manejo del riesgo financiero de microcréditos en la banca pública y privada del municipio Miranda, Estado Zulia; identificar los tipos de riesgo financiero
de microcréditos en la banca pública y privada del municipio Miranda, Estado Zulia; Determinar la medición del riesgo financiero de microcréditos en la banca pública y privada del municipio Miranda, Estado Zulia; Caracterizar el control de riesgo financiero de microcréditos en la banca pública y privada del municipio Miranda, Estado Zulia.
Bajo los fundamentos teóricos de Lahoud (2010), Block y Hirt (2014), Besley y Brighan (2008),), Gitman (2008), Jorion (2008), Lara (2008), Patiño (2012), Pajares (2011), entre otros la presente investigación fue de tipo descriptiva con un diseño de campo tipo no experimental, transeccional , obteniendo como población las oficinas principales de los bancos públicos y privados en la banca universal del Municipio Miranda, Estado Zulia, con un muestreo intencional el cual fueron 05 Gerentes Principales como unidades de informantes, se utilizó una técnica de recolección de datos de tipo encuesta, dicho instrumento de recolección fue un cuestionario tipo escala Likert de frecuencia validada por 05 expertos, con un nivel de confiabilidad del instrumento de 0,89 utilizando el método de Alpha de Cronbach.
En consideración del objetivo general de esta investigación que plantea Analizar el Riesgo Financiero de Microcréditos en la banca pública y privada del Municipio Miranda, Estado Zulia, los resultados fueron evidentes para considerar como conclusión, que la amenaza de riesgo financiero en función a la gestión que logra el beneficiario es significativa con un mayor énfasis en las circunstancias que desde el punto de vista legal y del riesgo país pueden acontecer, ya que debilita la capacidad de estos para corresponder a los compromisos establecidos, sin embargo en el caso de las instituciones bancarias, los esquemas de trabajos planteados permiten asegurar una capacidad de identificación, seguimiento y control acorde y en concordancia con el marco legal vigente
El aporte de esta investigación fue ampliar la base documental sobre la variable del riesgo financiero de microcréditos, tomando muy en cuenta áreas funcionales como lo es la de la banca universal: de allí se demuestra la importancia a la ampliación de esta teoría. De la misma forma el autor de esta investigación podrá refinar la importancia y contemporaneidad de investigar sobre esta variable.
Para Núñez (2013), elaboro un artículo arbitrado, en la Universidad Dr.
Rafael Belloso Chacín, titulado Riesgo financiero en la cartera de créditos agrícola de la banca universal venezolana 1997-2010 publicado en la revista científica COEPTUM. Teniendo así como objetivo general analizar el riesgo financiero en la cartera de créditos agrícola de la banca universal venezolana durante el periodo 1997-2010, basándose en la definición teórica de los autores Añez (2002), Araica (2006), Blanchard (2004), Chang y Negrón (2004), entre otros.
Siendo así de tipo descriptiva, con un diseño de investigación de Longitudinal de tendencia, con una población de la totalidad de la banca universal, posteriormente con una muestra el cual fueron documentos utilizados para el análisis de informes anuales de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras entre 1997-2010. Teniendo así como técnica de recolección de datos hoja de registro, correspondiente a la cartera de créditos agrícola según cuenta, cuyos datos fueron analizados con los índices de calidad de activos.
Los resultados de esta investigación indican que hubo una disminución del riesgo financiero en el sector agrario entre 1998-2007. Sin embargo, para los años 2008, 2009 y 2010, existe un incremento de los indicadores de morosidad y ratio créditos reestructurados de las colocaciones agrícolas de la banca universal. Además, la morosidad de los préstamos agrícolas de la
banca universal privada y pública fue de 2,6% y 12,1% respectivamente, en el 2010.
El índice para los créditos reestructurados de los préstamos agrícolas en 2010 para la banca universal privada y pública se ubicó en 1,6% y 8,4%
respectivamente. Los resultados anteriormente descritos, evidencian que la banca universal privada ha realizado el perfil de sus potenciales deudores agrícolas en forma más acertada que la banca universal pública.
La citada investigación constituye un aporte de tipo teórico, por cuanto los autores manejados en la misma sirven de base consultiva para el desarrollo del variable riesgo financiero, así como también de las distintas dimensiones e indicadores que la componen, permitiendo confrontar la realidad con la teoría establecida.
En tal sentido, Sánchez (2012), elaboro una investigación titulada
“Políticas Crediticias en el Otorgamiento de Microcrédito en la Banca Universal Privada del Municipio Maracaibo, Estado Zulia” para optar al título de Magister en Gerencia Empresarial, en la Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín. Donde la presente investigación tuvo como objetivo general analizar las Políticas Crediticias en el Otorgamiento de Microcrédito en la Banca Universal Privada del Municipio Maracaibo, Estado Zulia.
Y como objetivos específicos Describir el marco legal en el otorgamiento de microcrédito en la Banca Universal Privada del Municipio Maracaibo;
Identificar los elementos externos para las políticas crediticias en la Banca Universal Privada del Municipio Maracaibo; Caracterizar los tipos de políticas de crédito utilizadas por la Banca Universal Privada del Municipio Maracaibo.
Se sustentó en la teorías de Virreira (2010), Núñez (2008), Calderón (2008), Fred (2003), Thompson (1998), Talancon (2006), Poter (2009), Zambrano
(2007), Berges y Sabates (2007), Ramos (2006), Hill (2006), Werner y Marin (2002), entre otros.
Se tipifico un estudio de investigación como descriptiva con un diseño de investigación no experimental transeccional de campo, con una población de 07 primeros bancos como: BOD, Banesco, Bancaribe, Banco Exterior, Banco de Venezuela y Mercantil, utilizándose así un muestreo intencional, por otra parte las unidades informantes están compuestos por: 08 Gerentes de Zona, 04 Gerentes, y 05 Analistas de créditos, su técnica de recolección de datos es la encuesta y su instrumento de recolección de datos fue el cuestionario con escala Likert de frecuencia. La validez fue hecha por 05 expertos en el área, con una confiabilidad de 0,76 el cual se realizó a través de la fórmula de Alfa Cronbach.
Los resultados de esta investigación revelaron en los elementos externos para las políticas crediticias en la banca universal privada del Municipio Maracaibo, se concluyó que estos elementos los componen: (a) el nivel tecnológico, donde ubico una fortaleza del sector al manifestar los encuestados que cuentan con un hardware adecuado para las operaciones bancarias y una oportunidad de mejora sobre la consulta de si se proporcionan cursos a los empleados en el manejo de las herramientas tecnológicas, debido a que los encuestados ubicaron un margen considerable de sus respuestas en la opción de la misma Ni de Acuerdo, Ni en desacuerdo, en la evaluación de este ítem de forma individual.
Los otros dos (02) elementos restantes son (b) Depositantes e Inversionistas, en los que el sector acoto que se actualiza constantemente la lista de las organizaciones clasificadas para tal fin, y (c) Competencia Indirecta, en la que los resultados del presente trabajo establecen que se registran las secciones de políticas crediticias planteadas a los clientes.
Sobre la base de estas ideas expuestas, esta investigación se tomó en consideración como aporte de la consulta de los postulados teóricos que versan sobre las políticas crediticias en el otorgamiento de microcréditos; la cual le permitiría al investigador ampliar la teoría propuesta por los autores calificados, además de confrontar los resultados. Igualmente permite afirmar la importancia contemporánea de investigar sobre esta variable.
Así mismo Peña (2012), elaboro un estudio titulado “Riesgo de la cartera de microcréditos de la Banca Universal Venezolana”, en La Universidad Del Zulia, para optar al título de Magíster Scientiarum en Gerencia de Empresas, Mención: Gerencia Financiera. Donde dicha investigación tuvo como objetivo general Analizar el riesgo de la cartera de microcréditos de la banca universal Venezolana.
Por otro lado como objetivos específicos de este estudio fueron, Identificar la composición por sector económico de la cartera de microcréditos de los bancos universales, periodo 2007-2009; Analizar el comportamiento de la cartera de microcréditos en los bancos universales, periodo 2007-2009; Identificar los factores de mayor influencia en el riesgo crediticio de la cartera de microcréditos en los bancos universales, periodo 2007-2009; Analizar los niveles de morosidad de la cartera de microcréditos en los bancos universales, periodo 2007-2009; Analizar los costos operativos, y su impacto en la cartera de microcréditos de la banca universal venezolana.
Se sustentó en las bases teóricas de Méndez (2008), Sabino (2006), Bello (2007), Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras (2001), Acedo y Acedo (2000), Torres (2006), SUDEBAN (2009), Ley de Creación, Estimulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero, (2001), Buenaventura (2005), Ocando y Col (2007), Pineda (2007)
Veneconomía (2005), Rojas (2002), Gitman (2007) Fabozzy (2004), entre otros.
Su tipo de investigación fue descriptiva, se consideró un diseño de la investigación no experimental, transaccional y de campo, su población fue los primeros (05) Bancos Universales del sistema bancario Venezolano los cuales son: Banesco, Mercantil, Provincial, Banco de Venezuela y Banco Occidental de Descuento, con un muestreo intencional y 05 gerentes principales de microcrédito como unidades de informantes, su técnica de recolección de datos es la encuesta y su instrumento aplicado es un cuestionario. La validez fue hecha por cinco (05) expertos en el área y su confiabilidad del instrumento fue de 0,90 el cual se realizó a través del método de Alfa Cronbach.
De la presente investigación se obtuvieron los siguientes resultados: los sectores económicos atendidos por la cartera de microcrédito son el sector producción, servicio y comercio, se determinó que los factores de mayor influencia son los siguientes: riesgo particular, riesgo sectorial, riesgo general y el marco legal, que los principales indicadores en los costos operativos en la cartera de microcrédito son eficiencia operativa, costo por clientes, rotación de cartera auto sostenibilidad financiera y auto sostenibilidad operativa.
Llegando a las siguientes conclusiones que el sector económico con mayores recursos asignados es el sector comercio, para los años en estudio la cartera registro un ligero crecimiento y la misma cumplió con el porcentaje mínimo requerido por la SUDEBAN, y la mora para los años en estudio fue considerablemente baja.
El aporte de esta investigación fue en correlación de evidencias al riesgo de la cartera de microcréditos dentro de la banca, la cual amplia la teoría
sobre esta variable. Igualmente el investigador podrá confrontar los resultados globales de la variable de estudio y verificar el comportamiento de la misma dentro de la banca universal, así como verificar la importancia de investigar sobre esta variable en conjunto con la variable de microcréditos.
Dentro de este marco, Silva (2012), desarrollo una investigación titulada
“Rentabilidad de la cartera de microcréditos que otorgan las instituciones financieras privadas del estado Lara” en la Universidad Centro occidental Lisandro Alvarado, para optar al título de Magíster Scientiarum en Gerencia de Empresas, Mención: Gerencia Financiera. El cual su objetivo general fue Analizar la rentabilidad de la cartera de microcréditos que otorgan las instituciones financieras privadas del estado Lara.
Por otro lado como objetivos específicos de esta investigación fueron, Determinar qué tan rentable es el apoyo financiero que las instituciones financieras aportan a la microempresa en el sector privado del municipio Iribarren en el estado Lara; Analizar el retorno financiero de los créditos otorgados por las instituciones financieras privadas del municipio Iribarren en el estado Lara; Verificar el asesoramiento tanto legal como administrativo que realizan las instituciones a las microempresas en el sector privado del municipio Iribarren en el estado Lara.
Desde el punto de vista teórico, la investigación se sustentó por los autores Virreira (2010), Núñez (2008), Calderón (2008), Ley de Creación, Estimulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero (2001), Ocando (2007), Pineda (2007), Veneconomía, (2005), Rojas (2002), Gitman (2007), Fabozzy (2004), López, Sebastián, 2003, Gitman (2008), Jorion (2008), Lara (2008), entre otros. El estudio fue de tipo descriptiva con un diseño no experimental, transeccional y de campo, con una población de las instituciones financieras privadas del municipio Iribarren en el estado Lara,
utilizando así un muestreo intencional, el cual fueron 05 gerentes principales como unidades de informantes.
Para la recolección de datos se utilizó como técnica la encuesta elaborando así un cuestionario tipo escala Likert de frecuencia, validada por 05 expertos en el área de estudio, con un nivel de confiabilidad de 0,83 utilizando así el método de Alpha Cronbach. Los resultados obtenidos más relevantes fueron el crecimiento en la rentabilidad en este mercado microcreditico, se debe al incremento de la bancarización en la población y a las oportunidades que le ofrecen estos productos a la sociedad en general, mejoría de las fuentes de ingresos de las personas beneficiarias y sus familias, lo cual ha mediado y largo plazo se constituye una vía confiable de desarrollo en ciertos sectores de la sociedad.
El retorno financiero va de la mano con las acciones que ejercen las entidades financieras para evitar la morosidad en sus deudores, las entidades se encuentran adaptando su plataforma operativa para brindarles el apoyo de asesoría que estas necesitan, esta gestión contribuye a crear conciencia de los recursos obtenidos y a que los microempresarios mejoren su calidad de vida y conozcan la situación financiera de su negocio.
Esta investigación tuvo como aporte fundamental evaluar su rentabilidad en la cartera de microcréditos y como esta puede llegar a construir un elemento clave al momento de desarrollar recomendaciones dentro del sector bancario. Por otra parte permitirá al investigador ampliar información sobre la cartera de microcréditos, características de la operación, información sobre el solicitante y las garantías complementarias, enfatizando la importancia de investigar sobre la variable.
2.- BASES TEÓRICAS
Con el propósito de obtener mayor comprensión sobre el problema objeto de estudio, se seleccionaron los diversos enfoques teóricos que sustentan la presente investigación. Por ellos las bases teóricas representan el soporte de esta indagación. En las mismas se abordaron las características del problema de estudio. Estas características se refieren a la variable de estudio. Gestión de Credito de los Microcréditos de la Banca Universal.
2.1- GESTION DE CREDITO
Para Brachfield (2009), significa obtener bienes y servicios de la forma inmediata a cambio de haber contraído la obligación de pagarlos en un plazo posterior. La gestión de credito es la posibilidad de dinero futuro, puesto que permite a un comprador satisfacer las necesidades actuales a pesar de no tener liquidez. El factor clave de las concesiones de créditos y las transacciones crediticias en las promesas de pago en una fecha futura. En consecuencia la concesión del credito se basa en la confianza.
Según Navarro (2012), la gestión de crédito es asegurar que todas las personas de su empresa la conocen y la respetan. En especial para el área comercial de su empresa, de forma que su objetivo no sea sólo vender, si no vender a aquellos clientes que están dispuestos a ceñirse a su política de gestión de crédito.Por todo esto, es de mucha importancia que las empresas desarrollen una estrategia de crédito clara y efectiva a fin de poder gestionar sus cuentas a cobrar de la mejor manera posible, ya sea en momentos de auge y especialmente en los de decadencia.
Para Gómez y Lamus (2011), por tratarse de una inversión requiere una fuente de financiación la cual debe asumir un costo financiero explícito o
implícito siendo a su vez sinónimo de confianza y solvencia, dependerá de la voluntad del deudor si paga la deuda o no. Este aspecto da la característica a la empresa de asumir de riesgo. Los dos aspectos costo y riesgo, dan origen a una actividad empresarial que es la gestión de crédito, la cual tiene como principales objetivos colocar o vender, consecución de recursos a bajo costo y gestionar adecuadamente el otorgamiento de créditos con el fin de reducir el riesgo.
Se puede definir en general en los balances de cualquier empresa se observa un rubro correspondiente a Clientes, correspondiente a lo que le adeudan sus proveedores o prestatarios. Este rubro representa un activo el cual debe caracterizarse por poder recuperarse sin riesgo de pérdida y que sea capaz de producir una rentabilidad en el plazo de su duración.
2.2.- ELEMENTOS DE GESTION DE CREDITO
2.2.1.- CREDITOS
Según Brachfield (2009), una definición de crédito es “la posibilidad de obtener dinero, bienes o servicios sin pagar en el momento de recibirlos a cambio de una promesa de pago realizada por el prestatario de una suma pecuniaria debidamente cuantificada en una fecha en el futuro”. Por consiguiente el crédito comercial o interempresarial es l venta de bienes servicios mediante un acuerdo entre proveedor y cliente de aplazar el plago del intercambio comercial a una fecha determinada en el futuro.
Para Herguera y García (2007), el Crédito es la transformación de los capitales fijos en circulantes. Esta idea es estrecha, por excluir la riqueza mobiliaria, significa sólo que la ciencia del crédito radica en movilizar los valores Significa credo o creído, y se deriva del verbo latino credere y del
participio creditus; de donde resulta que en lenguaje económico el concepto de esta voz no difiere de su significación etimológica.
Según Miranda (2015), Crédito o contrato de crédito es una operación financiera donde una persona (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona (deudor), en la cual, este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo plazo definido según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera. El crédito radica esencialmente en que ofrece el financiamiento que se necesita para hacer funcionar un proceso. Sin el crédito no hay desarrollo.
Se puede definir el crédito como la facultad de exigir el cumplimiento de una obligación de dar, hacer o no hacer existen diversos tipos de obligaciones, las cuales se clasifican de acuerdo a varios criterios, por lo cual según un criterio se clasifican en obligaciones de dar o entregar, hacer y no hacer. Las obligaciones de hacer pueden ser consideradas como de construir y las de no hacer como las de no construir, por ejemplo cuando el propietario de un predio colindante se obliga a no levantar un muro muy alto.
2.2.2.- CAPACIDAD PARA LOS MICROCREDITOS
Para Pere Brachfield (2009), es un punto muy importante si se estudia una pyme, es averiguar el patrimonio personal del propietario de la empresa, puesto que si la sociedad es insolvente se podrá pedir al propietario que avale personalmente el crédito obtenido por el proveedor. Cuando los propietarios o los socios son reticentes al avalar e argumento que el proveedor puede utilizar es que si ellos no confían en su propia empresa negándose a garantizar su solvencia. Como pretenden que sus proveedores lo hagan.
Según José Bulnes (2008), Los últimos años han mostrado un serio y peligroso alejamiento de algunos principios básicos de crédito bancario y que son causales de quiebras y cierres de muchos bancos, entre ellos podemos mencionar; Propósito del crédito: muchas veces y en muchos bancos es muy utilizado el término "para financiar capital de trabajo", es decir, no se sabe exactamente los destinos de los fondos, perdiéndose de esta manera la calidad de la administración crediticia.
Para Jorge Jumbo y Diego Guerrero (2008), la capacidad de pago se mide por el nivel de ingresos actuales y perspectivas futuras de ingreso. A la estabilidad de la persona en un trabajo, los años que se encuentra laborando. Para personas individuales es sencillo su análisis, pues se toman todos los ingresos que constan en la solicitud pero con documentación fuente como certificados de ingreso, rol de pagos, pagos del IESS o cualquier otro documento que justifique que la persona tiene mensualmente ese ingreso, de este se deducen todos los gastos en salud, educación, vivienda, alimentación, otros; hasta obtener un ingreso mensual promedio neto.
La capacidad no es más q el nivel máximo de endeudamiento al que
puede llegar una persona física o jurídica, según su nivel de ingresos, nivel de solvencia y porcentaje de recursos ajenos respecto a los recursos propios.
Si se supera la capacidad de crédito se incrementa mucho el riesgo de incurrir en insolvencia, es definida como nuestro potencial financiero para hacer frente a las cuotas o compromisos de pago derivados de la operación.
2.2.3.- CONSECIONES DE CREDITO
Para Pere Brachfield (2009), el proveedor ha de conceder el crédito al comprador basándose en la información y opinión existente acerca de su solvencia, liquidez y reputación. Si objetivamente un comprador no merece
crédito, es mejor plantearte otras alternativas comerciales (como ofrecerle un descuento por pago al contado) en lugar de ceder a las presiones comerciales y concederle un crédito. En argumentos clásicos de los vendedores para forzar una venta a crédito, es que si no se le concede a este cliente la posibilidad de comprar con pago aplazado, seguro que un competidor si lo hará; de modo que se perderá facturación a favor de la competencia.
Según Henry Báez (2009), el proveedor ha de conceder el crédito al comprador basándose en la información y opinión existentes acerca de su solvencia, liquidez y reputación. Si objetivamente un comprador no merece crédito, es mejor plantearle otras alternativas comerciales (como ofrecerle un descuento por pago al contado) en lugar de ceder a las presiones comerciales y concederle un crédito. Por consecuencia los competidores que no sean rigurosos en el otorgamiento de créditos, sufrirán quebrantos económicos e incluso desaparecerán por culpa de las pérdidas provocadas por los impagados.
Por otro lado Rafael Beaufond (2005), Se refiere a la calidad del crédito que el solicitante tiene y que la empresa tiene deseos de aceptar, tomando en cuenta un punto limite en términos de riesgo. En este paso se determina el grado de riesgo que la empresa está dispuesta a aceptar. De la manera en que existen clientes de los cuales se puede estar seguro de que pagarán sus cuentas, también hay clientes que tienen menos posibilidades de pagarles.
Todo va a depender en esta etapa del beneficio incremental que se obtenga en la concesión de crédito cuando se compare la utilidad que se espera de la concesión de créditos adicionales, con la que se dejaría de obtener si no se efectuase la venta a crédito que aumentase el ingreso neto anual.
Se puede decir que la concesión de crédito se da en el otorgamiento de recursos por el Gobierno Federal, en forma directa o a través de fondos fideicomisos, a los estados, municipios y Distrito Federal; a particulares y empresas privadas; a organismos descentralizados y empresas de participación estatal, de acuerdo a las políticas y normas establecidas al respecto. Cuando se haya decidido otorgar una cuenta de crédito, seguidamente se ha de establecer el límite de riesgo para el nuevo cliente. El límite de riesgo es la cantidad máxima de crédito que se está dispuesto a arriesgar con el cliente y que no se sobre pasa en ningún momento si no es con la autorización de algún directivo responsable.
2.2.4.- GESTION DE RIESGO DE CREDITOS
Parra Pere Brachfield (2009), por consiguiente el riesgo es inherente al funcionamiento de cualquier empresa y está motivado por la incertidumbre de lo que pueda pasar en un futuro. Por todo ello la empresa debe analizar, evaluar y minimizar los riesgos para poder cumplir sus objetivos, de manera que la gestión de riesgos en una de las funciones cave de la actividad empresarial. Las empresas han de reducir los riesgos o transmitirlos pagando un coste a terceros. La transmisión de os riesgos a otras empresas especializadas se suele hacer mediante contratos de seguro.
La gestión de riego en créditos dentro de Basilea II (2009), mejora de los procesos en la gestión del riesgo y proporciona incentivo a aquellas entidades que tengan implantados procedimientos internos rigurosos para valorar la adecuación del capital en función de la evaluación sistemática y avanzada de sus riesgos, proponiendo dos métodos para calcular el capital necesario para cubrir el riego en credito: enfoque estándar que basa los requerimientos de capital en calificaciones externas de las empresas, y un
enfoque basado en calificaciones internas que permite a los bancos utilizar sus propias calificaciones internas para medir el riesgo en credito.
Tomando en cuenta la referencia de Rico (2011), La gestión de Riesgo es un proceso efectuado por el consejo de administración de una entidad, su dirección y todo su restante personal, diseñado para identificar eventos potenciales que puedan afectar a la organización, gestionar sus riesgos dentro del riesgo aceptado y proporcionar una seguridad razonable sobre el logro de los objetivos.
Esta actualización en materia de gestión en credito a nivel de las entidades bancarias en palabra de los autores Soley y Rahnema (2010), se incorpora una prima de riesgo equivalente a la perdida esperada (provisión) en caso de que se materialice una determinada estimación de la probabilidad de imago asociada a la calidad crediticia de la empresa. Las entidades en credito de cubrir con provisiones el coste de pérdida esperada del negocio (por incumplimientos) deben mantener un nivel de capital propio (requerido para cubrir la potencial insolvencia) que puede hacer frente a las perdidas inesperadas (fluctuaciones o desviaciones de las perdidas esperadas) las cuales son las pérdidas potenciales imprevistas.
2.3.- REQUISITOS DE CREDITOS
2.3.1.- FUENTES CUALITATIVAS
Para Pere Brachfield (2009), las empresas no son entes aislados, que el éxito o fracaso de sus negocios depende en gran medida de factores externos a ellas, tales como la situación actual del sector y de la economía nacional, de la política económica del gobierno de turno, de la coyuntura económica mundial, etc., por lo cual es necesario que se ubique el sector al
cual pertenece la actividad de la empresa o negocio del cliente en estudio y se investigue la situación actual, problemas y perspectivas del mismo.
Igualmente es necesario tener información general de la empresa, un concepto sobre la calidad y capacidad de la administración de la misma, productos o servicios ofrecidos, área de influencia, principales clientes, principales proveedores, y posicionamiento en el mercado.
Para Roberto Calderón (2006), considera los siguientes aspectos Cualitativos del Análisis: Análisis del negocio, Historia de la empresa, Dueños, Administración, Calidad empresarial, Organización, Organigrama, Sistemas gerenciales (técnicas de administración), Sistemas de información, Canales de comunicación (verticales /horizontales), Objetivos y metas, Políticas y procedimientos para cumplir las metas, Recursos humanos, Abastecimiento, Producción, Análisis sectorial, proyecciones.
Para José Díaz (2009), define cm la separación y determinación de las partes de un todo, hasta llegar a conocer la naturaleza y calidad o cualidades de sus elementos tomando en cuenta el análisis cualitativo como el método para examinar y determina los elementos constitutivos y particulares que componen una empresa, de manera que proporciones un adecuado conocimiento de la estructura organizativa y funcional, producción, mercado etc., que permita emitir una opinión de ella.
Es importante dominar los aspectos cuantitativos, pero no es suficiente.
El análisis de los aspectos o información cualitativa es uno de los aspectos más importantes y al mismo tiempo más difíciles de evaluar de una empresa.
Su dificultad se debe a que son aspectos subjetivos, para lo cual debemos
tener presente los siguientes aspectos:
Análisis del negocio del solicitante (actividad y gestión de la empresa) Historia del solicitante (años en el negocio, evolución del negocio, tipo de
sociedad). Historial crediticio del solicitante (Experiencia crediticia con terceros, proveedores, instituciones financieras) Análisis del sector al cual pertenece el solicitante.
2.3.2.- FUENTES CUANTITATIVAS
Según Roberto Calderón (2007), se debe considerar las variables macroeconómicos que afectan a un país, tales como políticas de incentivo a importaciones o exportaciones, políticas tributarias, costo del dinero, movimiento de capital de Entes Capitalistas, política monetaria, precios internacionales, conflictos internacionales, inflación, crecimiento económico mediterraneidad de un país, pobreza y subdesarrollo, dependencia de otros países, desarrollo social de un país, huelgas sindicales o problemas sociales, etc.
Otras de las variables de mucha importancia es el análisis del sector de la empresa, variable como vulnerabilidad del sector, desarrollo, F.O.D.A., dependencia de otros sectores, estancamiento por diferentes razones, poco incentivo del gobierno, poco interés por parte de inversionista, fuerte inversión inicial, etc. De preferencia se debe analizar balances de las tres últimas gestiones Balance con antigüedad no mayor a 6 meses.
Por otra parte José Díaz (2009), las técnicas y métodos básicos del análisis financiero, si queremos tomar buenas decisiones, controlar y ajustar la ejecución de los planes, explicar y defender nuestras decisiones ante nuestros pares y superiores jerárquicos. Las razones financieras son una de esas técnicas que debemos conocer además de otras, por ejemplo, las de presupuestario financiero, presupuestario de capital, administración de los activos, administración del capital de trabajo, análisis del riesgo, costo del capital, costeo basado en actividades y valor económico agregado.
Existe una forma unificada de presentación de los estados financieros recopilados en el Plan Único de Cuentas para las empresas industriales y comerciales, es importante tener en cuenta los criterios básicos establecidos para la clasificación del balance general y el estado de resultados, con el fin de que todos los clientes empresariales puedan ser analizados con los mismos parámetros. Es importante resaltar que una buena reclasificación de cuentas es fundamental en el éxito del análisis financiero. Las empresas deben entregar los estados financieros de los últimos tres años, debidamente certificados con sus respectivas notas aclaratorias.
2.4.- FASES DE CREDITOS
2.4.1.- SOLICITUD DE CREDITO
Según Pere Brachfield (2009), la compraventa a crédito significa para el vendedor entregar un bien a cambio de una promesa de pago en un tiempo especificado en el futuro. De la compraventa con aplazamiento de pago se deriva una relación contractual sinalagmática, que implica obligaciones contractuales reciprocas para cada una de las partes. El vendedor adquiere el derecho de crédito, es decir derecho a recibir el pago importe de los bienes vendidos en un plazo determinado. El comprador está obligado a efectuar el pago de las deudas al vencimiento pactado.
Según Lawrence J. Gitman (2008), El analista de crédito centra su atención, sobre todo, en las dos primeras C (reputación y capacidad); porque representan los requisitos básicos para la concesión del crédito. Las tres últimas (capital, garantía colateral y condiciones), son importantes para elaborar el contrato de crédito y tomas la decisión de crédito final, que depende de la experiencia y el criterio del analista de crédito, El análisis de la situación económica y de negocios, así como el de las circunstancias
especiales que pudieran afectar al solicitante o a la empresa, se lleva a cabo para evaluar las condiciones.
Según Henry Báez (2009), Un análisis de crédito es un estudio que se realiza previo a otorgar un crédito con el propósito de evaluar que tan factible es que la persona o institución pague el crédito que se otorga. Se trata de una herramienta determinante para las instituciones financieras para poder garantizar que el crédito es redituable. Una persona con un buen historial crediticio puede acceder a mejores créditos, por montos más elevados, mejores servicios e inclusive menores tasas de interés.
Se puede definir que en un análisis, antes de querer hacer cualquier comentario al respecto es necesario conocer y entender el concepto de riesgo con el cual se convive a diario en una institución financiera. En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en la que no sabemos con exactitud lo que ocurrirá a futuro. Riesgo es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad para poder predecir lo que ocurrirá. En general, es importante conocer el riesgo en el ámbito financiero, ya que la mayoría de las decisiones financieras de importancia están basadas en la predicción del futuro y si éste no se da con base en lo que se había previsto, seguramente se habrá tomado una mala decisión.
2.4.2.- FORMALIZACION DE CREDITOS
Para Pere Brachfield (2009), la concesión de créditos puede hacerse de una manera, mediante contratos entre vendedor y comprador o de forma informal cuando no se firma ningún contrato y simplemente al recibir un pedido, el proveedor hace entrega de los bines al comprador. Los contratos pueden ser privados o públicos cuando también interviene un fedatario público. Los contratos públicos gozaran de mayor cobertura jurídica que los
privados. La promesa de pago pude ser verbales o escritas; en este último caso los compromisos se pueden documentar en letras, de cambio, pagares, cheques o reconocimientos de deuda. Las promesas formalizadas en documentos cambiarios siempre tendrán mayor garantía jurídica.
Según Roberto Calderón (2007), en su análisis considera los siguientes pasos para formalizar una solicitud de crédito: a)Presentación de solicitud y carpeta crediticia, b) Evaluación del crédito por parte del gerente de créditos, c) Elaboración del informe de recomendación y/o conformidad, d) Presentación al comité de crédito o departamento de riesgo crediticio, e) Previsión de fondos cual fuera su destino, f) Elaboración de contrato de crédito en base a las condiciones negociadas originalmente, g) Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la institución.
Asimismo, es necesario formalizar, h) Presentación de una póliza de seguro por el bien otorgado en hipoteca con la debida subrogación de derechos a favor del banco, i) Elaboración de un file o carpeta de crédito con el nombre completo del cliente, j) Elaboración de la hoja de ruta para desembolso correspondiente ya sea en cheque o abono a la cuenta del cliente, k) Elaboración del plan de pagos con sus respectivas fechas de vencimientos
Para Mercedes de Marco (2013), tiene una connotación especial ya que destaca por excelencia en la actividad bancaria, y se genera por la posibilidad de la no devolución de la financiación otorgada al prestatario en las condiciones pactadas con el mismo, como consecuencia del deterioro de su capacidad de pago. Por ello es muy importante conocer el riesgo en el ámbito financiero, en base a que las decisiones financieras de máxima importancia tienen como objetivo predecir el futuro, para adelantarse a
posibles contingencias y asumir el menor riesgo posible. A veces aceptar más riesgo, es lograr mayor Rentabilidad.
Se puede determinar que la formalización de credito está representado principalmente por Las Entidades Financieras desde la perspectiva de Institución y Empresa, son consideradas como uno de los principales agentes del desarrollo de la economía, manifestado tanto, a través de la inversión crediticia con la concesión de operaciones de crédito y financiación, como en su función de tomadora de dinero.
Estas acciones desencadenan una serie de riesgos bancarios destacando por excelencia el Riesgo de Crédito. Es precisamente la asunción de este riesgo, la que adquiere la traducción literal de; oportunidad y paso previo a la creación de actividad, negocio bancario y beneficio del mismo viéndose reflejado así, en el desarrollo estratégico y crecimiento de los agentes económicos.
2.4.3.- OBLIGACIONES Y COBRO
Según Pere Brachfield (2009), las empresas a partir del momento de la entrega de los productos o prestación del servicio, si no existe disconformidad expresa del cliente, el deudor está obligado al pago en función a las condiciones pactadas o a la ley. La ley no tolera dilaciones excepto si se han previsto en el contrato o en la legislación, en caso de retrasarse un pago, el deudor incurre automáticamente en mora. La Ley de lucha contra la morosidad determina que si el deudor no paga el día del vencimiento automáticamente deberá pagar el interés fijado n el contrato y en su defecto el fijado por la Ley.
Para Luis Laviosa (2008), así mismo, las obligaciones y cobro es un tema medular cuando hablamos de potenciar o maximizar los beneficios que en materia de seguridad y eficiencia se obtengan por la Reforma del Sistema Nacional de Pagos, lo cual incluye la modernización de los pagos de bajo valor. En la medida en que más venezolanos tengan verdadero acceso al sistema bancario, es decir, relaciones duraderas y estables 20 Palabras de apertura con las instituciones financieras, los ahorros obtenidos por mejores niveles de eficiencia en esos sistemas de pago se reflejarán en la calidad de vida de los ciudadanos.
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras (2001), En aquellos fideicomisos, mandatos, comisiones u otros encargos de confianza donde se emitan obligaciones que no estén representadas físicamente en títulos, deberán llevar un registro en el cual se asentará el nombre de los titulares o beneficiarios de los mismos, los traspasos realizados, monto inicial y evolución de su precio de negociación. Dicho registro deberá ser remitido mensualmente a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
En el ejercicio de sus obligaciones, el Instituto tiene como objetivo fundamental lograr la estabilidad de precios y preservar el valor interno y externo de la moneda para lo cual desempeña un conjunto de funciones que le permite instrumentar políticas tendentes a facilitar el desarrollo ordenado de la economía nacional y contribuir con el crecimiento económico y el bienestar social de la población. Dentro de sus funciones destacan formular y ejecutar la política monetaria, regular el crédito y las tasas de interés del sistema financiero, velar por el correcto funcionamiento del sistema de pagos del país y ejercer, con carácter exclusivo, la facultad de emitir especies monetarias, entre muchas otras.
3.- SISTEMA DE VARIABLES
3.1.- DEFINICIÓN NOMINAL
Variable: Gestión de Crédito.
3.2.- DEFINICIÓN CONCEPTUAL
Para Pere Brachfield (2009), una gestión crediticia se da con la compraventa a credito significa para el vendedor entrega un bien a cambio de una promesa de pago en un tiempo especificado a futuro. El vendedor adquiere el derecho a credito, es decir el derecho a recibir el pago del importe de los bienes vendidos en un plazo determinado. El comprador está obligado a efectuar el pago de la deuda al vencimiento pactado.
3.3.- DEFINICIÓN OPERACIONAL
La gestión crediticia de los microcréditos en la banca universal pública del Municipio Miranda del Edo Falcón; se operacionaliza dentro de las dimensiones e indicadores que conforman las mismas, son la decisión de implementar un sistema de créditos considerando y evaluando los medios para que la empresa pueda recuperar sus inversiones de acuerdo a una aplicación racional de las técnicas que se encuentran para ello, así como elementos, requisitos y fases para que exista una gestión crediticia eficiente.
Cuadro 1
Operacionalización de la Variable
Objetivo General: Analizar la gestión credito en el otorgamiento de los microcréditos de la Banca Universal pública del municipio Miranda del Estado Falcón.
Objetivo Especifico Variable Dimensión Indicadores Identificar los elementos
de gestión de credito en el otorgamiento de microcréditos en la Banca
Pública del municipio miranda.
Gestión de Crédito
Elementos de Gestión de
Crédito
-Créditos -Capacidad
-Criterios de concesión -Riesgo de crédito
Describir los requisitos de Credito para el otorgamiento de microcréditos en la banca
universal pública del municipio miranda
Requisitos de Crédito
-Fuentes Cualitativas -Fuentes Cuantitativas
Caracterizar las fases de gestión de credito para el
otorgamiento de microcréditos en la Banca
Universal pública del municipio miranda.
Fases de Gestión de
Credito
-Solicitud de Crédito
-Formalización de crédito
-Obligaciones y Cobro
Formular lineamientos estratégicos financieros,
que fortalezcan el otorgamiento de microcréditos en la Banca
Universal Publica del municipio Miranda.
Este objetivo se logrará mediante la propuesta de lineamientos.
Fuente: Elaboración Propia (2016)
