ANALISIS FINANCIERO DE GRAÑA Y MONTERO SAA..xls

(1)

1. 1. ANALISIS

ANALISIS DE

DE LIQUIDEZ

LIQUIDEZ

C

CO

ON

NC

CE

EP

PT

TO

O

22001155

22001144

ACTIVO CORRIENTE

5 5,,2

25

53 3,,5

56

63

3

4 4,,6

62

23 3,,9

90

02

2 PA

PASIVO CORRI

SIVO CORRIENTE

ENTE

4 4,,0

09

92 2,,2

27

77

7

3 3,,7

79

94 4,,8

86

61

1 L

LIIQ

QU

UIID

DE

EZ

Z G

GE

EN

NE

ER

RA

AL

L

S

S//.

.

11..228

8 S

S//.

.

11..2222

INTERPRETACION

LA EMPRESA EN EL AÑO 2015 CUENTA CON S/ 1.

LA EMPRESA EN EL AÑO 2015 CUENTA CON S/ 1.28 POR

28 POR CADA SOL DE DEUDA A COR

CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO.

TO PLAZO.

C

CO

ON

NC

CE

EP

PT

TO

O

22001155

22001144

ACTIVO CORRIENTE

5 5,,2

25

53 3,,5

56

63

3

4 4,,6

62

23 3,,9

90

02

2 INVENTARIOS

INVENTARIOS

1 1,,1

15

59 9,,1

15

54

4

8

83

33 3,,5

57

70

0 PA

PASIVO CORRI

SIVO CORRIENTE

ENTE

4 4,,0

09

92 2,,2

27

77

7

3 3,,7

79

94 4,,8

86

61

1 P

PR

RU

UE

EB

BA

A A

AC

CIID

DA

A

S

S//.

.

11..000

0 S

S//.

.

11..0000

INTERPRETACION

LA EMPRESA PARA EL

LA EMPRESA PARA EL AÑO 2015

AÑO 2015 CUENTA CON S/ 1.00

CUENTA CON S/ 1.00 DE EFECTI

DE EFECTIO LI!UI

O LI!UIDO PARA

DO PARA AFRONTAR

AFRONTAR

SUS DEUDAS A CORTO PLAZO TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.00 CENTIMOS

C

CO

ON

NC

CE

EP

PT

TO

O

22001155

22001144

CAJA Y BANCOS

5

55

54 4,,0

00

02

2

8

81

18 8,,4

40

02

2 VA

VALORES

LORES NEGOCIABLES

NEGOCIABLES

0

0 PA

PASIVO CORRI

SIVO CORRIENTE

ENTE

4 4,,0

09

92 2,,2

27

77

7

3 3,,7

79

94 4,,8

86

61

1 P

PR

RU

UE

EB

BA

A D

DE

EF

FE

EN

NS

SIIV

VA

A

S

S//

00 114

4 S

S//

00 2222

A" LIQUIDEZ GENERAL#

E" #$ %&'()'%$# +'$ + #'-++, +"&$ -+ %&%&)'( + +$" + )&

%#$ "( )'+&$" %& +#+*+(" +# $)'.

B" P

B" PRUEBA ACIDA

RUEBA ACIDA##

%&%&)'($ ($ +'$$ $" +'+(+ + #$ )$%$)'$ + %$ + ($ +*%&+"$ +( +# )& %#$.

C

C PRUEBA

PRUEBA DEFENSIV

DEFENSIVA

A##

+&*

+&*'+

'+ *+'

*+'&

& #$

#$ )$

)$ $)'

$)'$

$ +

+ #$

#$ +*

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&+"$

$ +(

+( +#

+# )&

)&

 #$

#$



1

2

2 S/. 1.10

S/. 1.10

S/. 1.20

S/. 1.0

LI!UIDEZ "ENERAL

1

2

2 S/. 1.00

S/. 1.00

S/. 1.01

PRUEBA

ACI

DA

S/. 0.10

S/. 0.20

S/. 0.0

(2)

A.1 DEUDA VS PATRI%ONIO

CONCEPTO

2015

2014

TOTAL PASIVO

5,808,766

4,556,974

TOTAL PATRI%ONIO

2,654,556

2,691,177

DEUDA C. P. VS PATRI%ONIO &

21!&

1!&

INTERPRETACION

LA EMPRESA MUESTRA PARA EL 2015 UN 21&% DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO CON RE

AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BA AR CON RESPECTO AL PERIODO 2014

A.2" DEUDA LARGO PLAZO VS PATRI%ONIO#

CONCEPTO

2015

2014

PASIVO NO CORRIENTE

1,716,489

762,113

TOTAL PATRI%ONIO

3,183,045

3,173,707

DEUDA L.P. VS PATRI%ONIO &

54&

24&

INTERPRETACION

LA EMPRESA MUESTRA EN EL AÑO 2015 UN 54% DE ENDEUDAMIENTO A LAR"O PLAZO CON RELACION

AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BA AR CON RESPECTO AL PERIODO 2014

B.1" PASIVO VS ACTIVO

CONCEPTO

2015

2014

TOTAL PASIVO

5,808,766

4,556,974

TOTAL ACTIVO

8,991,811

7,730,681

B DEUDA ACTIVO#

C( +"+ '()$& "+ +' +# ('+# #$# + +(+$'+( + (" $ &$" $ #" $)&++&+".

1

2 0%

100%

200%

00%

DEUDA C. P. VS PATRIMONIO %

1

2 0%

20%

40%

'0%

DEUDA L.P. VS PATRIMONIO %

55%

'0%

'5%

(0%

PASIVO VS ACTIVO

(3)

(4)

GASTOS FINANCIEROS

94

59 COBERTURA

DE

GASTOS

2(14

8)0

INTERPRETACION

LA EMPRESA EN EL 2015 CUENTA CON 2 14 VECES DE RECURSOS PARA CUBRIR LOS "ASTOS

(. ANALISIS DE GESTION

CONCEPTO

2015

2014

CAJA Y BANCOS

554,002

818,402

VENTAS

7,832,433

7,008,680

ROTACION DE CAJA

Y

BANCOS

25

42 INTERPRETACION

LA EMPRESA DISPONE DE 25 DIAS PARA CURIR SUS ENTAS CON EL DINERO MAS LI!UIDO

B.1 ROTACION ANUAL

CONCEPTO

2015

2014

VENTAS

7,832,433

7,008,680

CUENTAS POR COBRAR

2,369,978

2,246,342

ROTACION CTAS X COBRAR (V

(

106

INTERPRETACION

LA EMPRESA EN EL 2015 <A CORADO SUS CUENTAS 3 ECES AL AÑO

A ROTACION DE CAJA Y BANCOS

DIAS #

N" $ ($ '+$ "&+ #$ *$ (' + #$ )$ $ $()" $&$ )&'& '$" + +($

B" ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 'VECES"#

M'+ #$ &+)+()'$ )( -+ "+ &+)%+&$( #$" )+($" %& )&$&.

1

2

0 5000

1

2

0

20

40 '0

ROTACION DE CAJA Y BANCOS

1

2 



(5)

INTERPRETACION

LA EMPRESA EN EL 2015 MUESTRA UNA EZ LA ROTACION DE MERCADERIAS

CON RESPECTO AL PERIODO ANTERIOR <A TENIDO UN A:A DE 50.

C.2" PERIODO DE IN%OVILIZACION DE INVENTARIOS 'DIAS"

CONCEPTO

2015

2014

INVENTARIO FINAL

1,159,154

833,570

COSTO DE VENTAS

7,129,628

6,057,112

118

IN%OVILIZACION DE INV 'DIAS"

5!

50 INTERPRETACION

EN EL AÑO 2015 LA MERCADERIA DEMORO 59 DIAS EN EL ALMACEN

D" ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR#

D.1" ROTACION ANUAL

CONCEPTO

2015

2014

CO%PRAS

7,455,212

CUENTAS POR PAGAR

1,635,760

1,177,581

ROTACION DE CUENTAS 'VECES"

5

0 INTERPRETACION

EN EL AÑO 2015 LA EMPRESA DEMORO 05 ECES PARA PA;AR A LOS PROEEDORES

D.2" PERIODO DE PAGOS

1

2

1

2

45

50

55 '0

INMOVILIZACION DE INV *DIAS+

1

2

0

2

4 '

ROTACION DE CUENTAS *VECES+

(6)

A.1" ROE 'RENDI%IENTO DEL PATRI%ONIO"

CONCEPTO

2015

2014

UTILIDAD NETA

141,712

361,232

CAPITAL 'O PATRI%ONIO"

3,183,045

3,173,707

ROE

&

4&

11&

0.04

0.11 INTERPRETACION

PARA EL 2015 <A OTENIDO UNA RENTAILIDAD DE 4 DEL PATRIMONIO

TENIENDO LA TENDENCIA A SUIR CON RESPECTO AL PERIODO ANTERIOR

A" UTILIDAD DE CAPITAL#

M'+ #$ &+($'#'$ + #" (" $%&$" %& #" $))'('"$".

A.2" ROA 'RENDI%IENTO DEL ACTIVO"#

M'+ #$ +')'+()'$ +( +# " + $)'" + ($ +*%&+"$.

1

2 0%

5%

10%

(7)

GRA*A Y %ONTERO S.A.A.

ANALISIS DE LIQUIDEZ

2014

2015

A>

LI!UIDEZ ;ENERAL

S/.

1.22 S/.

1.28 ?

@ACTIO CTE / PASIO CTE>

>

PRUEA ACIDA

S/.

1.00 S/.

1.00 ?

@ACTIO CTE ? INEN / PASIO CTE>

C>

PRUEA DEFENSIA

S/.

0.22 S/.

0.14 @CA:AAL NE; / PAS CTE>

D>

CAPITAL DE TRAA:O

S/. 829,041

S/. 1,11,28

?

@ACT CTE ? PAS CTE>

CONCLUSION#

PARA EL 2015 LA EMPRESA TIENE SUFICIENTE CAPACIDAD PARA AFRONTAR

LAS DEUDAS DE FORMA INMEDIATA.

(8)

@TOTAL PASIO / TOTAL ACTIO>

B.2"

DEUDA LARGO PLAZO VS ACTIVO FIJO

_66

_154&

_SI

@PASIO NO CTE / ACTIO FI:O>

C"

COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

_{36 ECES}

_{4 VECES}

_NORMAL

@UTILIDAD AN IMP  ;TOS FINAN / ;TOS FINAN>

CONCLUSION#

ANALISIS DE GESTION

2014

2015

A"

ROTACION DE CAJA Y BANCOS

₄₈

_DIAS

_SI

@CA:A B AN360 / ENTAS>

LA EMPRESA TIENE LA CAPACIDAD SUFICIENTE PARA AFRONTAR SUS DEUDAS A

LAR;O PLAZO.

(9)

PERO TIENE !UE ME:ORAR EL PERIODO !UE SE DEMORA EN PA;AR A SUS PROEEDORES.

ANALISIS DE RENTABILIDAD

2014

2015

A"

_11

_4&

@UTILIDAD NETA / CAPITAL O PATR>

B"

_5

_2&

@UTILIDAD NETA / TOTAL ACTIO>

CONCLUSION#

LA EMPRESA NO TIENE UNA RENTAILIDAD.

ROE

@RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO>

(10)

GRA*A Y %ONTERO S.A.A.

PER Y P.V.C.

I. DATOS PARA EL PER#

CI 

I1 (N° ACCCIONES EN CIRCUL

0,05(,)!0

TOTAL N+ ACCIONES#

0,05(,)!0

UTILIDAD TRI%ESTRAL#

22),!0!

PRECIO

POR

ACCION

#

4.50 U--. A 3 A66-#

0.0014

INDICADOR#

PER # 'A*OS"

(,258

CARO

II. DATOS PARA EL PRECIO VALOR CONTABLE#

TOTAL PATRI%ONIO

(,18(,045

Utilidad Anual !" A##i!n$(utilidad t"i%&'t"al)*

(N° d& a##i!n&')

PER $

(11)

(12)

ESTADO DE SITUACI,N FINANCIERA - BALANCE .ENERAL

GRA*A Y %ONTERO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS C9-  A  (1 : D-6-:;<: : 2015 ' : ;-:9 : NUEVOS SOLES "

CUENTA 2015 2014

A6-=9 0 0

A6-=9 C-::9 0 0

E+)'=E-'$#+(+"$#E+)' 554,002 818,402

O&"A)'"F'($()'+&" 3,153 5,601

C+($" %& )&$& )*+&)'$#+" = &$" )+($" %& )&$& 3,474,720 2,930,378 C+($"%&C&$&C*+&)'$#+"@(+> 2,369,978 2,246,342 O&$"C+($"%&C&$&@(+> 824,589 584,975 C+($"%&C&$&$E('$+"R+#$)'($$" 280,153 99,061

A(')'%" 0 0

I(+($&'" 1,159,154 833,570

A)'" '#')" 0 0

A)'" %& I*%+"" $ #$" ;$($()'$" 0 0

O&"A)'"('($()'+&" 40,023 26,438

5,231,052 4,614,389 A)'" ( C&&'+(+"  ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"'')$" )* M$(+(' " %$&$ #$ +($ 22,511 9,513 A)'" ( C&&'+(+"  ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"'')$" )* M$(+(' " %$&$ D'"&''& $ #" P&%'+$&'" 0 0 22,511 9,513

TA6-=9C-::9 5,25(,5( 4,2(,!02

A6-=9 N C-::9 0 0

O&"A)'"F'($()'+&" 120,134 93,144

I(+&"'(+" C($'#'$$" A%#')$( +# MG + #$ P$&')'%$)'( 646,884 229,563 C+($" %& )&$& )*+&)'$#+" = &$" )+($" %& )&$& 747,514 660,480 C+($"%&C&$&C*+&)'$#+" 681,585 615,927

O&$"C+($"%&C&$& 65,929 44,553

C+($" %& C&$& $ E('$+" R+#$)'($$" 0 0

A(')'%" 0 0

A)'" '#')" 0 0

P&%'+$+"+I(+&"'( 34,702 36,244

P&%'+$+",P#$($=E-'%@(+> 1,111,757 1,147,018 A)'" '($('#+" '"'(" + #$ %#"$#'$ 696,212 598,594 A)'" %& '*%+"" '+&'" 173,851 152,109

P#"$#H$ 184,808 180,149

T$# A)'" C&&'+(+" D'"'(" + #" A)'"  ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"'')$" )* M$(+('" %$&$ #$ +($  %$&$ D'"&''& $ #" P&%'+$&'"

A)'" ( C&&'+(+"  ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"'')$" )* M$(+(' " %$&$ #$ +($  )* M$(+('" %$&$ D'"&''& $ #" P&%'+$&'"

(13)

O&"A)'"('($()'+&" 22,386 9,478 TA6-=9NC-::9 (,)(8,248 (,10,))! TOTALDEACTIVOS 8,!!1,811 ),)(0,81 P9-=9 > P-;- 0 0 P9-=9 C-::9 0 0 O&"P$"'"F'($()'+&" 1,265,103 1,425,455 C+($" %& %$$& )*+&)'$#+" = &$" )+($" %& %$$& 2,779,590 2,268,351 C+($"%&P$$&C*+&)'$#+" 1,635,760 1,177,581 O&$"C+($"%&P$$& 1,066,000 1,007,743 C+($"%&P$$&$E('$+"R+#$)'($$" 77,830 83,027

I(&+"" '+&'" 0 0

P&'"'( %& +(+')'" $ #" E*%#+$" 0 0

O&$"%&'"'(+" 13,468 11,441

P$"'"%&I*%+""$#$";$($()'$" 34,116 89,614

O&" P$"'" ( '($()'+&" 0 0

4,092,277 3,794,861 P$"'" '()#'" +( ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"' ')$" )* M$(+('" %$&$ #$ +($ 0 0

TP9-=9C-::9 4,0!2,2)) (,)!4,81

P9-=9 N C-::9 0 0

O&"P$"'"F'($()'+&" 1,310,344 326,124 C+($" %& %$$& )*+&)'$#+" = &$" )+($" %& %$$& 266,532 285,430

C+($" %& P$$& C*+&)'$#+" 0 3,779

O&$"C+($"%&P$$& 246,396 281,651

C+($"%&P$$&$E('$+"R+#$)'($$" 20,136 0

I(&+"" D'+&'" 0 0

P&'"'( %& +(+')'" $ #" E*%#+$" 0 0

O&$"%&'"'(+" 35,618 54,174 P$"'"%&'*%+""'+&'" 101,664 93,386 O&"%$"'"('($()'+&" 2,331 2,999 TP9-=9NC-::9 1,)1,48! )2,11( TP9-=9 5,808,) 4,55,!)4 P-;- 0 0 C$%'$#E*'' 660,054 660,054 P&'*$"+E*'"'( 897,532 899,311 A))'(+" + I(+&"'( 0 0

A))'(+" P&%'$" +( C$&+&$ 0 0

O&$"R+"+&$"+C$%'$# 50,166 20,192

R+"#$"A)*#$" 1,064,044 1,113,696

O&$"R+"+&$"+P$&'*(' @17,240> @2,076> P$&'*(' A&''#+ $ #" P&%'+$&'" + #$ C(&#$&$ 2,654,556 2,691,177 P$&')'%$)'(+"NC(&#$&$" 528,489 482,530

TP-;- (,18(,045 (,1)(,)0)

TOTALPASIVOYPATRI%ONIO 8,!!1,811 ),)(0,81

T$# + P$"'" C&&'+(+" '"'(" + P$"'" '()#'" +( ;&%" + A)'" %$&$ " D'"%"')'( C#$"'')$" )* M$(+('" %$&$ #$ +($

(14)

ESTADO DE RESULTADOS

GRA*A Y %ONTERO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS C9-  A  (1 : D-6-:;<: : 2015 ' : ;-:9 : NUEVOS SOLES "

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