CUENTAS AUDITADAS
7. Activos financieros a largo y corto plazo
7.2 Detalle de Inversiones financieras con entidades asociadas
7.2.1. Inversiones financieras en entidades del grupo y asociadas
Entidades del grupo Ejercicio 2018
Con fecha 4 de diciembre de 2018, Tempore Properties Socimi, S.A. ha realizado una ampliación de capital, la cual ha sido completamente suscrita por la Sociedad mediante la aportación no dineraria de una cartera de viviendas terminadas, las cuales se encontraban alquiladas o disponibles para el alquiler por importe de 148.834 miles de euros. El valor contable de las viviendas transmitidas ascendía a 144.977 miles de euros (véase Nota 5), dicho valor se vió incrementado por un compromiso adquirido por la Sociedad frente a dicha Socimi, por la cual se comprometía a asumir obras de acondicionamiento en diversas viviendas hasta un importe máximo de 2.477 miles de euros.
Adicionalmente, la Sociedad realizó una aportación dineraria por importe de 325 miles de euros.
Durante el ejercicio 2018, la Sociedad ha procedido a vender 237.167 acciones de Tempore Properties Socimi, S.A., las cuales representan un 0,88% del capital social de dicha Sociedad. El precio de venta, conjunto, ha ascendido a 2.467 miles de euros, habiendo generado un margen bruto negativo por importe de 333 miles de euros. Dichas ventas se han realizado a socios minoritarios para cumplir los requisitos establecidos por el Mercado Alternativo Bursatil (MAB) para que dicha Sociedad pueda comenzar a cotizar, hito conseguido con fecha 3 de abril de 2018.
Ejercicio 2017
Con fecha 7 de julio de 2017 se constituyó Témpore Properties Socimi, S.A., participada al 100% por la sociedad, mediante la emisión de 60.000 acciones de 1 euro de valor nominal cada una, todas ellas de la misma clase, totalmente suscritas y desembolsadas por la Sociedad.
Posteriormente, con fecha 24 de noviembre de 2017 Tempore Properties Socimi, S.A. realizó una ampliación de capital, la cual fue completamente suscrita por la Sociedad mediante la aportación no dineraria de una cartera de viviendas terminadas disponibles para el alquiler por importe de 175.458 miles de euros. El valor contable de dicha cartera de viviendas ascendió a 172.055 miles de euros, siendo este importe el valor contable asignado a la participación en el 100% del capital de Tempore Properties Socimi, S.A.
Adicionalmente a los inmuebles anteriormente descritos se procedió a traspasar los contratos de arrendamiento vivos asociados a los mismos,las fianzas recibidas, por importe de 644 miles de euros, las garantías adicionales por importe de 1.119 miles de euros, las fianzas depositadas en los distintos organismos oficiales por importe de 538 miles de euros y las cuotas de arrendamiento cobradas por anticipado por importe de 39 miles de euros.
Con fecha de 1 de marzo de 2018 el Consejo de Administración de Témpore Properties Socimi, S.A. ha acordado ejecutar la solicitud de incorporación de las acciones de dicha Sociedad al Mercado Alternativo Bursatil (MAB).
Por último, también se realizó una cesión gratuita de la deuda de inquilinos asociada a los contratos de arrendamiento traspasados por importe de 380 miles de euros.
Los datos de Tempore properties Socimi al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
31 de diciembre de 2018:
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Acciones (*)
Prima de
emisión Otras aportaciones
de socios
Resultado de explotación
(*)
Beneficio/
(pérdida) después de
impuestos Témpore
Properties Socimi, S.A.
99,12%
Paseo de la Castellana 89, Madrid
Arrendamiento
de inmuebles 27.073 297.278
1.153 (377) (384)
(*) Datos extraídos de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2018, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad .
31 de diciembre de 2017
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Acciones (*) Prima de emisión
Otras aportaciones
de socios
Resultado de explotación
(*)
Beneficio / (pérdida) después de
impuestos Témpore
Properties Socimi, S.A.
100%
Paseo de la Castellana 89, Madrid
Arrendamiento
de inmuebles 14.681 160.836 824 (719) (719)
(*) Datos extraídos de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad .
Entidades asociadas Ejercicio 2018
Con fecha 3 de mayo de 2018 la sociedad ha procedido a la venta de 4.267.740 derechos preferentes de suscripción de la sociedad Quabit Inmobiliaria, S.A., reduciéndose el valor de la participación en 222 miles de euros. El domicilio social de dicha sociedad se encuentra en calle Poeta Joan Maragall 1 (Madrid) y su objeto social consiste en la promoción inmobiliaria. El capital social de dicha empresa asciende a 74.381 miles de euros,con una prima de emisión de 179.717 miles de euros y otras reservas por importe de 40.416 miles de euros.
El resultado de explotación del ejercicio 2018 ha ascendido a 29.049 miles de euros de pérdidas y el resultado despúes de impuestos ha ascendido 20.338 miles de euros positivos.
Al cierre del ejercicio 2018 se han valorado las acciones de dicha sociedad en base a la cotización de las mismas, registrando una dotación del deterioro del
ejercicio por valor de 2.475 miles de euros con cargo al epígrafe “Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
Con fecha de 20 de junio de 2018 la sociedad adquire vía dación un total de 938.226 acciones de la sociedad Reyal Urbis, S.A. por un importe de 2.223 miles de €. Al 31 d diciembre de 2018 el valor de dicha participación se encuentra totalmente deteriorada. El domicilio social de dicha sociedad se encuentra en calle Ayala 3 (Madrid) y su objeto social consiste en la promoción inmobiliaria. Las principales magnitudes no han sufrido cambios relevantes durante el ejercicio 2018.
Por su parte, la participación mantenida por la Sociedad en Hercesa Internacional, S.L. al 31 de diciembre de 2018 asciende al 6,94% del capital Sociedad (cuyo domicilio social se encuentra en Plaza de Europa 3, Guadalajara y su objeto social consiste en la promoción inmobiliaria). Las principales magnitudes no han sufrido cambios relevantes durante el ejercicio 2018.
Ejercicio 2017
Con fecha 15 de febrero de 2017 la sociedad procedió a la venta de 4.064.515 derechos preferentes de suscripción de la sociedad Quabit Inmobiliaria, S.A., reduciéndose el valor de la participación en 325 miles de euros. Dicha venta generó un resultado negativo por importe de 122 miles de euros. El domicilio social de dicha sociedad se encuentra en calle Poeta Joan Maragall 1 (Madrid) y su objeto social consiste en la promoción inmobiliaria. El capital social de dicha empresa asciende a 55.317 miles de euros,con una prima de emisión de 129.522 miles de euros y otras reservas por importe de 27.571 miles de euros.
El resultado de explotación del ejercicio 2017 ha ascendido a 14.149 miles de euros de pérdidas y el resultado despúes de impuestos ha ascendido 17.487 miles de euros positivos.
Al cierre del ejercicio 2017 se han valorado las acciones de dicha sociedad en base a la cotización de las mismas, registrando una reversión del deterioro del ejercicio anterior por valor de 218 miles de euros con cargo al epígrafe “Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
Por su parte, la participación mantenida por la Sociedad en Hercesa Internacional, S.L. al 31 de diciembre de 2016 asciende al 6,94% del capital Sociedad (cuyo domicilio social se encuentra en Plaza de Europa 3, Guadalajara y su objeto social consiste en la promoción inmobiliaria). Las principales magnitudes no han sufrido cambios relevantes durante el ejercicio 2017.
Fondos de Activos Bancarios desconsolidados
Durante el ejercicio 2018 no se han formalizado operaciones de importes significativos con los FABs ni tampoco se han constituido nuevos vehículos.
Con fecha 19 de septiembre de 2017 se alcanzó un acuerdo con el socio inversor del FAB May para proceder a liquidar dicho fondo. El acuerdo alcanzado contemplaba la cesión al socio inversor del 5% del patrimonio neto correspondiente a Sareb a cambio de una compensación económica de 4.800 miles de euros. Dicho importe se encontraba registrado dentro del “Importe neto de la cifra de negocios” de la cuenta de perdidas y ganancias adjunta (véase Nota 4.6.1).
Ejercicio 2018
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Valores (*)
Reservas y otras partidas de
patrimonio
Margen bruto (*)
Beneficio / (pérdida) después
de impuestos
1. No cotizadas.-
FAB 2013 Teide 15%
C/ Principe de Vergara 131, Madrid
Venta y gestión de inmuebles
87.815 - 1.705 -
(*) Datos extraídos de los últimos estados financieros disponibles al 31 de diciembre de 2018, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad. A la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales los estados financieros de dicho fondo se encontraban pendientes de auditar.
Ejercicio 2017
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Valores (*)
Reservas y otras partidas de
patrimonio
Margen bruto (*)
Beneficio / (pérdida) después
de impuestos
1. No cotizadas.-
FAB 2013 Teide 15%
Pza. Pablo Ruiz Picasso
1, Madrid
Venta y gestión de inmuebles
87.815 - 4.164 -
FAB May(**) - - - - - - -
(*) Datos extraídos de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad .
Durante el ejercicio 2015 FAB Teide y FAB May a instancias de la CNMV procedieron a realizar un cambio en el criterio contable consistente en la compensación del resultado del ejercicio mediante un apunte compensatorio, siendo su cuenta de contrapartida una cuenta correctora que minora la cuantía de los valores de deuda emitidos. Dicho cambio en el criterio contable no ha tenido impacto alguno en las cuentas anuales de la Sociedad.
Fondos de Activos Bancarios no desconsolidados
Durante los ejercicios 2018 y 2017 no se han producido movimientos significativos ni se han constituido nuevos fondos no desconsolidados salvo los comentados anteriormente. La información más significativa de dichos Fondos se expone a continuación:
Ejercicio 2018
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Valores (*)
Reservas y otras partidas de
patrimonio
Margen bruto (*)
Beneficio / (pérdida) después
de impuestos 1. No
cotizadas.-
FAB 2013 Bull 49%
C/ Principe de Vergara 131, Madrid
Venta y gestión de inmuebles
50.364 - 2.459 -
(*) Datos extraídos de los últimos estados financieros disponibles al 31 de diciembre de 2018, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad. A la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales los estados financieros de dicho fondo se encontraban pendien- tes de auditar.
Ejercicio 2017
Sociedad Participación Domicilio Actividad Principal
Miles de Euros
Valores (*)
Reservas y otras partidas de
patrimonio
Margen bruto (*)
Beneficio / (pérdida) después de
impuestos
1. No cotizadas.-
FAB 2013 Bull 49%
Pza. Pablo Ruiz Picasso
1, Madrid
Venta y gestión de inmuebles
50.364 - 771 -
*) Datos extraídos de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2017, elaborados de acuerdo a la normativa aplicable a cada entidad