FASE II: PLANIFICACION
5. RECURSOS Recursos Humanos
La ejecución de este trabajo es elaborado y supervisado por las siguientes personas:
FUNCIÓN NOMBRES REF. /
Auditora Juana Narcisa Ormaza Vera JNOV
Supervisora Dominga Ernestina Rodríguez Angulo DERA
Recursos Materiales
Materiales Cantidad
Laptop 1
Impresora 1
Hojas de papel bond tamaño INEN A4 1500
Calculadora 1
TOTAL 1503
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
§
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
3/3 Referencia:
PGEE
Este plan general ha sido diseñado para su fiel cumplimiento mientras dure el examen especial que se realizará en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Pichincha.
Atentamente
Juana Narcisa Ormaza Vera AUDITORA INDEPENDIENTE
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
§
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
4.1.1.2. Índice de marcas.
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
1/1 Referencia:
IM INDICES DE MARCA
MARCA DENOMINACIÓN
Ƹ
Eficiencia£
Eficaciaδ
Efectividad∑
Totalizado©
Confirmado√
Inspeccionado≡
VerificadoΩ
Observado╘
Analizado§
Socializadoɤ
Indicador de gestiónRealizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
4.1.2. Carta de requerimiento.
Pichincha, 01 de marzo de 2015
Señora
Juana Narcisa Ormaza Vera
AUDITORA INDEPENDIENTE En su despacho.-
El motivo del presente es para requerir sus servicios como auditora independiente, con el objetivo de que ejecute un Examen especial de las cuentas de ingreso propios de la institución correspondiente las actividades ejecutadas durante el año 2014.
Consideramos que con sus conocimientos en el tema, lograra brindarnos una asesoría eficiente y sólida, la cual nos ayudara a que alcancemos los objetivos y metas planteadas, constituyendo un apoyo importante para la ejecución de nuestras actividades.
Me despido augurando éxitos en sus labores profesionales.
Atentamente
4.1.3. Carta de aceptación.
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
1/2 Referencia:
CC CARTA DE COMPROMISO
Pichincha, 02 de marzo de 2015
SEÑORES
GAD MUNICIPAL DE PICHINCHA Ciudad.-
Por medio de la presente, tenemos el gusto de confirmar nuestra aceptación y entendimiento respecto a este compromiso. Para formar nuestra opinión sobre las cuentas de ingresos, efectuaremos pruebas suficientes para obtener seguridad razonable en cuanto a la información que contiene los registros contables principales y datos de otras fuentes.
En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones inherentes a un examen especial, junto con las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, existe un riesgo ineludible de que pueda permanecer sin ser descubierta alguna distorsión importante. Además de nuestro dictamen sobre las Cuentas de Ingresos, proporcionaremos una carta por separado, conteniendo las debilidades importantes de control interno de la que tengamos conocimiento.
Como parte del proceso de nuestro Examen Especial a las Cuentas de Ingreso solicitaremos de la administración confirmación por escrito, referente a las informaciones que se nos hubiere proporcionado respecto a la auditoria.
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
©
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
2/2 Referencia:
CC
Se espera la cooperación total de su personal y se cuenta con la colaboración del mismo para proporcionar la documentación y otra información que se requiera en relación con nuestro Examen.
Esta carta estará en vigor los años venideros, a menos que termine, modifique o se sustituya.
Sean tan amables de firmar y retornar la copia adjunta a la presente carta como indicación de que están enterados del trabajo que se desea realizar y el alcance de nuestras pruebas.
Atentamente
JUANA ORMAZA & ASOCIADOS
Auditores & Contadores
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
4.1.4. Contrato de Examen Especial.
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
1/2 Referencia:
CEE CONTRATO DE EXAMEN ESPECIAL
CLAUSULAS
Primera.- La auditora realizará un Examen especial de las Cuentas de Ingresos correspondiente a las actividades realizadas durante el año 2014, al final de este examen se elaborar un informe comprenderá sobre los hallazgos encontrado en la misma.
Segunda.- La auditora realizara su trabajo de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, como las normas ecuatorianas de auditoria gubernamental. En consecuencia en base selectiva, lograra la evidencia justificativa en la información incluida en los registros contables. Como parte del Examen especial de la cuenta de ingreso hay que determinar la naturaleza, amplitud y la oportunidad de la misma.
Tercera.- El administrador del GAD Municipal del Cantón Pichincha es responsable de mantener un adecuado sistema operativo y mantenimiento de una estructura de control interno y también son responsables de entregar a la auditora, cuando este solicite todos los documentos de la institución.
La institución le dará la máxima colaboración a la auditora en la elaboración de ciertos trabajos, como los análisis de los registros contables. Y los trabajos como la carta de solicitud de confirmación que requiera la auditora estarán a su disposición en el plazo que la institución y la auditora fijen de común acuerdo.
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
╘
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
2/2 Referencia:
CEE
Cuarta.- De acuerdo a las Normas Ecuatorianas de Auditoria Gubernamental, exigen que el auditor obtenga de los administradores una carta de manifestaciones sobre las cuentas de ingresos. Los resultados de las pruebas del Examen especial realizado, constituye la evidencia en la que los auditores pretende basarse para formar una opinión sobre las cuentas de ingreso.
Y en prueba de conformidad con cuanto anteceden, ambas partes firman el presente contrato por duplicado en el lugar y fecha arriba indicados.
Juana Narcisa Ormaza Vera Nilo Alejandro Álava Molina AUDITORA ALCALDE
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
╘
Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
4.1.5. Carta de compromiso mutuo.
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
1/1 Referencia:
CCM CARTA DE COMPROMISO MUTUO
Pichincha, 04 de marzo de 2015
SEÑORES
GAD MUNICIPAL DE PICHINCHA Ciudad.-
Saludos cordiales:
Esta carta es para confirmar el compromiso mutuo de la realización de un Examen especial de las Cuentas de Ingresos correspondiente a las actividades realizadas durante el año 2014, cuyo producto final será el informe que contendrá hallazgos, conclusiones y recomendaciones que serán de beneficio en la toma de decisiones de la Administración de la Institución. Como desarrollo del Examen Especial solicitaremos de la administración con la constatación por escrito. Y se espera la colaboración total de su personal y con la misma colaboración para facilitar los registros, u otras informaciones que se solicita para la realización de nuestro trabajo.
Sean tan cordial de firmar y devolver la copia adjunta a la actual carta como sugerencia de que están informado,
Atentamente
Juana Narcisa Ormaza Vera Nilo Alejandro Álava Molina AUDITORA ALCALDE
4.1.6. Recuento de la entidad.
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
1/2 Referencia:
CGE CONOCIMIENTO GENERAL DE LA ENTIDAD
l día lunes 11 de abril del año 2014, sin siendo las 14h30 se realizó la inspección física al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Pichincha, la misma que se realizó en el edificio donde funciona la institución a en la Calle principal frente al malecón, la empresa cuenta con 2 plantas de 18 mts x 15 mts, una oficina en el mezanine del municipio, que sirve para la administración, en donde laboran el departamento de contabilidad, rentas y financiero, alcaldía, y salón de sesiones; en la parte baja del municipio se encuentra los departamentos de rentas, catastros y avalúos, además la planta baja está ocupada por la área de atención a los usuarios.
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Figura 2.- Imagen frontal del GAD Municipal de Pichincha
Realizado por: JUANA NARCISA ORMAZA VERA Marca:
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Supervisado por: ING. DOMINGA ERNESTINA RODRIGUEZ ANGULO
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTON
PICHINCHA
Página:
2/2 Referencia:
CGE
Misión
Satisfacer las demandas de toda la población, mejorando constantemente la prestación de servicios de Salud, Educación, Cultura y Deportes, dotando de infraestructura básica como saneamiento básico, centros de abasto, áreas verdes y de recreación, centros culturales, postas, hospitales, unidades educativas e infraestructura vial, que sirva al interés general y contribuya a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos y ciudadanas del municipio de Pichincha. Brindar servicios municipales de calidad e intervenir con transparencia como institución planificadora, reguladora y facilitadora del desarrollo humano con la participación ciudadana, haciendo de Pichincha un cantón competitivo, en el que se pueda vivir con dignidad.