ESCUELA DE POSTGRADO
MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS
LA CULTURA FINANCIERA Y LA GESTIÓN DE PROCESOS DE NEGOCIOS EN LOS
MICROEMPRESARIOS DE LOS CENTROS COMERCIALES
DE TACNA, 2017
TESIS Presentado por:
Br. Eduardo Oscar Aro Luque
Asesor:
Mg. Arcadio Atencio Vargas
Para Obtener el Grado Académico de:
MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS
TACNA – PERÚ
2018
Dedicatoria
Agradecer a Dios, el creador de la naturaleza que es una obra maestra, un ingeniero, un científico en su escala mayor y dador de la vida.
A mis padres, por su apoyo incondicional y por su amistad, sin condiciones.
Agradecimientos
A mi asesor, el Mg. Arcadio Atencio Vargas por su valiosa ayuda, sus consejos y colaboración en todo momento durante el desarrollo de la presente tesis.
A nuestros docentes de la maestría de la universidad Privada de Tacna.
RESUMEN
Objetivo: Determinar cómo se relaciona la cultura financiera y la gestión de procesos de negocios en los microempresarios de los Centros Comerciales de Tacna, con la finalidad de evaluar su trascendencia en el desarrollo comercial de la Región, 2017.
Metodología: La investigación es del tipo aplicada, porque tiene como finalidad brindar nuevos conocimientos en el campo de la gestión de los negocios en un contexto económico que promueve el desarrollo de la microempresa. La presente investigación responde al diseño no experimental y están dentro del nivel correlacional. La presente investigación se planificó para llevarse a cabo en los centros comerciales de Tacna, durante el año corriente del 2017. Estuvo constituida por los negocios de los de los Centros Comerciales de la ciudad de Tacna. La población alcanza el tamaño de 250 negocios emprendedores.
Resultados: Los microempresarios expresan que en los centros comerciales se desarrolla una óptima gestión de procesos de los negocios, como estrategia para mejorar la competitividad, calidad y productividad en la empresa.
Conclusión: En los centros comerciales de Tacna se comprueba que existe una relación significativa entre la cultura financiera y la gestión de procesos de negocios, como estrategia comercial para competir en un mercado globalizado e impredecible.
Palabras claves: Negocios, microempresarios, cultura financiera, competitividad.
´
ABSTRACT
Objective: Decide how the financial culture and business process management is connected to the microenterprise of the Tacna Shoping centers with the intention of evaluating their significance in the business development of the regions, 2017.
Methodology: The investigation is acceptable, because it is principal to make better new knowledge in the field of the business management in an economic context that foment the development of the micro interprise the actual investigation respond to the non experimental intention and is within the descriptive and correlational level.The actual investigation was planes to take place in the shoping center of the Tacna cyti, duning the actual year 2017. It was constituded to the business of the shopping centers of the Tacna city tha citicen reaches the size of 250 entreprevenevrial businesses.
Results: The microentrepreneur’s talk that in the shopping centers is the best management of business processes is developed, like a strategy to make better competitiveness, avality and productivy in the company.
Conclusion: In the mall or shopping centers of Tacna city it is proven that there is a significant relationship in connection financial culture and business process management like a commercial strategy to compete in a total and imprevisible market.
Keywords: comercial or businesses, micro interprise, financial culture, competitiveness.
.
INDICE DE CONTENIDOS
Dedicatoria ii
Agradecimiento iii
Resumen iv
Abstract v
Índice vi
Indice de tablas x
Índice de Figuras xii
Introducción 1
CAPITULO I 3
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 3
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 3
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 7
1.2.1. Problema Principal 7
1.2.2. Problemas secundarios 7
1.3. OBJETIVOS 8
1.3.1. Objetivo General 8
1.3.2. Objetivos específicos 8
1.4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACION 9
1.4.1. Conveniencia 9
1.4.2. Relevancia Social 9
1.4.3. Implicancias prácticas 9
1.4.4. Valor teórico 9 CAPITULO II 10
MARCO TEÓRICO 10
2.1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO 10
2.2. BASES TEÓRICAS CIENTÍFICAS 12
2.2.1. CULTURA FINANCIERA 12
2.2.1.1. Importancia de la cultura financiera 14
2.2.1.2. Consecuencias de la cultura financiera 15
2.2.1.3. Habilidades financieras del emprendedor 16
2.2.1.4. Impacto de la cultura financiera 20
2.2.1.5. La cultura financiera y el mercado financiero 21
2.2.1.6. Aspectos claves de la cultura financiera 22 2.2.1.7. Productos y servicios financieros 23
2.2.1.8. Microempresa 24
2.2.1.9. Cadena de valor 25
2.2.1.10 Finanzas 25
2.2.1.11 Morosidad 25
2.2.2. Gestión de procesos de negocios 25
2.2.2.1. Fases de la gestión de procesos de negocios 26
2.2.2.2. Importancia de la gestión de procesos de negocio 27
2.2.2.3. Alcance de la gestión de procesos de negocios 28
2.2.2.4. Modelos de negocios 28
2.2.2.5. Beneficios de la gestión 29
2.2.2.6. Monitoreo de procesos 30 2.2.2.7. Condiciones para aplicar los procesos 31 2.2.2.8. Características de los procesos 31 2.3. DEFINICIÓN DE CONCEPTOS BÁSICOS 32
2.3.A. Administración de procesos 32
2.3.B. Sistema de gestión de proceso 32
2.3.C. Mapa de procesos 32
2.3.D. Control seguimiento y evaluación de procesos 33
2.3.E. Procesos de negocio 33
2.3.F. Negocio 33
2.3.G. Mejora continua 33
CAPITULO III 34
3.1. HIPÓTESIS 34
3.1.1. HIPÒTESIS GENERAL 34
3.1.2. HIPÓTESIS ESPECÍFICAS 34
3.2. VARIABLES E INDICADORES 35
3.2.1. Variables 35
3.2.2. Operacionalización de las variables 36
A. Variable 1 36
B. Variable 2 37
3.3. TIPO INVESTIGACIÓN 38
3.4. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN 38
3.5. AMBITO Y TIEMPO SOCIAL DE LA INVESTIGACIÓN 39
3.6. UNIDADES DE ESTUDIO 39
3.7. POBLACIÓN Y MUESTRA DEL ESTUDIO 39
3.7.1. Población 39
3.7.2. Muestra 40
3.8. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 42 3.8.1. Instrumentos 42
3.8.1.1. Encuesta sobre cultura financiera 42
3.8.1.2. Encuesta sobre gestión de procesos de negocios 43
3.8.2. Validación del instrumento 45
3.9. PROCESAMIENTO DE DATOS 46
CAPÍTULO IV 47
RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN 47
4.1. DISEÑO DE LA PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS 47
4.2. DESCRIPCIÓN DE RESULTADOS SOBRE CULTURA FINANCIERA 47
4.2.1. Análisis de indicadores 47
4.2.1.1. Resumen general del análisis estadístico 54
4.2.1.2. Prueba estadística 56
4.2.1.2.1. Prueba de normalidad 56
4.2.1.2.2. Prueba de hipótesis estadística 57
4.3.2 Descripción de los resultados sobre gestión de procesos de negocios 60 4.3.2.1. Análisis de la dimensión diagnóstico y análisis de procesos 60
4.3.2.2. Análisis de la dimensión diseño de proceso de negocio 64
4.3.2.3. Análisis de la dimensión ejecución de procesos de negocio 68
4.3.2.4. Análisis de la dimensión evaluación y monitoreo de proceso de negocio 72
4.3.2.5. Resumen general del análisis estadístico 75
4.3.2.6. Prueba estadística 77
4.3.2.3.1. Prueba de normalidad 77
4.3.2.3.2. Prueba de hipótesis sobre gestión de procesos de negocios 78
4.4. COMPROBACIÓN DE LAS HIPÓTESIS 80
4.4.1. Verificación de la primera hipótesis específica 80
4.4.2. Verificación de segunda hipótesis específica 82
4.4.3. Verificación de tercera hipótesis específica 84
4.4.4. Verificación de cuarta hipótesis específica 86
4.4.5. Verificación de la hipótesis general 88
CAPÍTULO V 91
DISCUSIÓN 91
CONCLUSIONES 93
RECOMENDACIONES 94
BIBLIOGRAFÍA 96
ANEXOS: INSTRUMENTOS 102
Indice de tablas
Tabla 1 Cultura financiera 36
Tabla 2 Gestión de procesos de negocio 37
Tabla 3 Distribución de la muestra 41
Tabla 4 La estructura del cuestionario: Indicadores-Ítems: 42
Tabla 5 La estructura del cuestionario: Dimensión-Indicador-Ítems: 44
Tabla 6 Alfa de Cronbach cultura financiera 45
Tabla 7 Alfa de Cronbach gestión de procesos de negocios 45
Tabla 8 Indicador 1: Gestión presupuestal en la microempresa 47
Tabla 9 Indicador 2: Planificación del Gasto en la microempresa 48
Tabla 10 Indicador 3: Diversificación de ingresos en la microempresa 49
Tabla 11 Indicador 4: Gestión financiera en la microempresa 50
Tabla 12 Indicador 5: Productos financieros en la microempresa 51
Tabla 13 Indicador 6: Gestión de prevención de riesgos en la microempresa 52
Tabla 14 Morosidad 53
Tabla 15 Cultura financiera 54
Tabla 16 Prueba de normalidad para una Muestra 56
Tabla 17 Diagnóstico de procesos 60
Tabla 18 Indicador descubrimiento de procesos 61
Tabla 19 Indicador definición de procesos 62
Tabla 20 Indicador despliegue de procesos 64
Tabla 21 Implementación de Procesos 65
Tabla 22 Indicador diseño de procesos 66
Tabla 23 Indicador adopción de procesos 68
Tabla 24 Indicador control de procesos 69
Tabla 25 Indicador ejecución de procesos 70
Tabla 26 Indicador Medición de Procesos 72
Tabla 27 Indicador Mejora de Procesos 73
Tabla 28 Indicador monitoreo de procesos 74
Tabla 29 Gestión de procesos de negocios 75 Tabla 30 Prueba de normalidad para una muestra 77 Tabla 31 Tabla de contingencia Cultura Financiera y Diagnostico
de procesos de negocios 81 Tabla 32 Coeficientes de Correlación 81 Tabla 33 Tabla de contingencia Cultura financiera y diseño de procesos 82 Tabla 34 Coeficientes de Correlación 83 Tabla 35 Tabla de contingencia Cultura Financiera y Ejecución de Procesos de negocios 84 Tabla 36 Coeficientes de Correlación 85 Tabla 37 Tabla de contingencia Cultura Financiera y evaluación y
monitoreo de procesos de negocios 86 Tabla 38 Coeficientes de Correlación 87 Tabla 39 Tabla de contingencia Cultura Financiera y gestión de los
procesos de negocios 89 Tabla 40 Coeficientes de Correlación 89
Indice de figuras
Figura N° 01: Nivel de Cultura Financiera 49 Figura N° 02: Nivel de Gestión de Procesos de Negocios 69
INTRODUCCIÓN
Actualmente para lograr mantenerse en el mercado con una fuerte consolidación financiera, se requiere del manejo de modelos de gestión que contribuyan con la mejora continua de los negocios. La, Gestión de Procesos de Negocio es una metodología empresarial que busca mejorar la eficiencia a través de la gestión sistemática de los procesos de negocio, que se deben modelar, automatizar, integrar, monitorizar y optimizar de forma continua. La gestión de procesos de negocios, es una estrategia de mucha utilidad para los microempresarios, que ha surgido como el elemento clave para brindar a las organizaciones la “Agilidad” y “Flexibilidad” necesaria para responder de forma rápida a los nuevos cambios y oportunidades de mercado.
El problema surge cuando se observa que las empresas compiten por mantener su mercado frente a empresas que buscan ampliar su mercado, utilizando estrategias mas asociadas al uso de nuevas tecnologías o modelos de gestión para dar dinamismo a sus negocios.
La presente investigación estuvo orientada a conocer cómo la cultura financiera tiene relación con la gestión de los procesos de negocios.
El trabajo de investigación está dividido en cuatro capítulos, que se describen a continuación:
El Primer Capítulo de este trabajo, hace referencia al planteamiento del problema.
Contiene la descripción, formulación, justificación y objetivos de la investigación.
El Segundo Capítulo, referente al marco teórico conceptual de la investigación, contiene los antecedentes del estudio y las bases teóricas que fundamentan la naturaleza y las definiciones de conceptos.
En el Tercer Capítulo, se desarrolla el marco metodológico, haciendo referencia al tipo y diseño de investigación, la población y muestra, así como los métodos y técnicas que se usaron para la recolección de datos y el procesamiento e interpretación de los resultados.
En el Cuarto Capítulo, se presentan los resultados estadísticos en tablas y figuras estadísticas con las respectivas comprobaciones de las hipótesis de la investigación.
Finalmente, se presentan la discusión, las conclusiones, recomendaciones y la bibliografía correspondiente, acompañados de los anexos necesarios, que se utilizaron para llevar a cabo el presente trabajo de investigación.
Capítulo 1
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
En los últimos años, la temática de las finanzas ha tomado un papel definitivo y definitorio en el desarrollo de las finanzas personales y de inversión. En este sentido, se ha incrementado el interés por abordar la temática de la calidad de los productos y servicios financieros y la capacidad de la población para hacer frente a sus efectos sobre la economía familiar y de la empresa.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP ha publicado los resultados de una encuesta en la que “resalta que el 60% de peruanos carecen de una cultura financiera”. Estos resultados evidencian que nuestra población carece de suficiente cultura financiera. Es decir, que no tiene cabal entendimiento de conceptos financieros básicos, no planifica adecuadamente sus finanzas, ahorra menos de lo necesario e utiliza inadecuadamente los productos o servicios que el sistema financiero le brinda.
La cultura financiera de los ciudadanos es un tema de mucha importancia para los países que buscan su desarrollo económico. La capacidad de entender cómo funciona el dinero en el mundo; como una persona lo obtiene, lo administra, lo invierte y lo dona para ayudar a los demás es un tema vital para las familias emprendedoras. El desconocimiento de estos temas genera problemas de toma de decisiones que repercuten en la calidad de vida de las personas, más aún en quienes dirigen negocios. Uno de los principales factores por la que fracasan los negocios en forma temprana, es precisamente por la baja cultura financiera de los emprendedores.
Desde el punto de vista de un emprendedor promedio, se piensa que hay que estudiar para trabajar y trabajar para vivir, este es un pensamiento típico de la
población. No hay una visión de futuro, planes que deben ser llevados a algo concreto y no sólo como ideas, como por ejemplo mejorar su negocio, invertir en tecnología de punta, crear cadenas de negocio. En la gestión de modelos de negocio se dan problemáticas que afectan la rentabilidad del negocio, por que diminuye significativamente el tiempo de transferencia de trabajo, información y documentos entre actividades.
La cultura financiera que es consecuencia de una buena educación financiera, es una de las debilidades que caracteriza a los microempresarios que buscan minimizar su riesgo y asegurar la rentabilidad de su negocio. El mercado de los servicios financieros, es cada día más complejo, por la diversidad de instituciones y los productos financieros que se ofrecen en el mercado. Por esta diversidad las familias se encuentran en una encrucijada a la hora de la toma de decisiones en especial cuando tienen que elegir el mejor servicio que le dé la respuesta a sus necesidades financieras.
La cultura financiera adquiere importancia y se convierte en una herramienta clave para la adecuada toma de decisiones, cuando surge la necesidad de buscar nuevas fuentes de financiamiento.
Actualmente el mercado financiero ha variado de estrategias, a puesto su mirada en las familias emprendedoras excluidas del mercado financiero.
Existen nuevas expectativas en las familias excluidas, porque el sistema financiero ha comenzado a tomarlos en cuenta y eso es importante para quienes pretenden ingresar al mercado buscando su propio empleo, con el apoyo de la microfinanza.
La mayoría de microempresarios se inician en el mercado sin ideas sobre las estrategias comerciales y financieras que pueden minimizar su riesgo
y maximizar sus beneficios, así como también comienza su participación en el mercado sin la asistencia directa de un Banco Financiero. La gestión de un negocio actualmente requiere de muchas herramientas y estrategias para asegurar su éxito y permanencia en el mercado que es impredecible y competitivo.
Actualmente los microempresarios tienen un bajo nivel de conocimiento sobre el ahorro e inversión, limitando el inicio y desarrollo de una cultura financiera, que les permita una planeación del futuro, el uso de tecnología de información bastante sofisticada, al rápido acceso a productos financieros y el fácil acceso al crédito para el consumo. Tacna cuenta con un fuerte número de negocios familiares que se inician con bajo volumen de capital.
El inicio en un negocio hoy por hoy es vital para quienes tienen visión de un futuro mejor, pero también es importante el apoyo y asesoramiento de una entidad financiera que los incluya en su cartera de créditos. En ese sentido es vital reconocer que la cultura financiera es una estrategia que tiene el propósito de mejorar la confianza, la solidez y el desarrollo de los negocios de los microempresarios con el apoyo del sistema financiero.
Actualmente el crecimiento económico de Tacna, tiene un alto componente comercial, caracterizado por una alta concentración de microempresas que se desempeñan en las diferentes actividades económicas que ofrece la región. El crecimiento de centros comerciales y ferias es un indicador de la fuerte presencia de familias que se inician en los negocios y otros que extienden su área de influencia.
Muchas microempresas se inician en el seno de una familia, como negocios familiares ante la falta de ingresos y de empleo, para cubrir las necesidades básicas en un hogar. Estas microempresas desconocen la gestión de los procesos de los negocios, arriesgando su capital y su permanencia en el mercado. Por lo general actúan sobre base de conocimientos empíricos, y están desconectados del desarrollo de los sistemas automatizados y virtuales, que actualmente aplican los negocios modernos. Las causas del por que no usan los negocios familiares, las nuevas tecnologías es por falta de conocimientos, tamaño y sus efectos son en un óptimo control de gestión de procesos.
En ese sentido la gestión de procesos de negocios, es una necesidad apremiante en los centros comerciales y ferias que sostienen el crecimiento económico de Tacna, por tal razón, es importante investigar en qué nivel los negocios en Tacna se encuentran bien gestionados y comprobar que las microempresas se inician con capitales familiares y pequeños sin una cultura financiera. El conocimiento y dominio de las finanzas personales y de inversión así como la gestión de los procesos de negocios, es vital para generar en Tacna un desarrollo comercial moderno y con fuerte solidez en la economía familiar y de la empresa.
Son características del estudio, la situación actual de la cultura financiera en los negocios, el nivel de la calidad de la gestión de los procesos de los negocios, el dominio de estrategias comerciales en escenarios competitivos y el nivel de sostenibilidad de los negocios después de los tres años de permanencia en el mercado.
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
Por todo lo descrito, la presente investigación plantea las siguientes interrogantes:
1.2.1. Problema Principal
¿Cómo se relaciona la cultura financiera y la gestión de procesos de negocios en los microempresarios de los Centros Comerciales de Tacna, 2017?
1.2.2. Problemas secundarios
B.1. ¿En qué medida la cultura financiera se relaciona con la el diagnóstico de procesos de negocio de los centros comerciales en la ciudad de Tacna?
B.2. ¿En qué medida la cultura financiera se relaciona con el modelo de procesos de negocios en los Centros Comerciales de Tacna?
B.3.- ¿En qué medida la cultura financiera se relaciona con la ejecución de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna?
B.4.- ¿En qué medida la cultura financiera se relaciona con la evaluación y monitoreo de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna?
1.3. OBJETIVOS
Los objetivos de la investigación son los siguientes:
1.3.1. Objetivo General
Determinar cómo se relaciona la cultura financiera y la gestión de procesos de negocios en los microempresarios de los Centros Comerciales de Tacna, con la finalidad de evaluar su trascendencia en el desarrollo comercial de la Región.
1.3.2. Objetivos específicos
a) Establecer en qué medida la cultura financiera se relaciona con el diagnóstico y análisis de procesos de negocio de los centros comerciales en la ciudad de Tacna.
b) Establecer en qué medida la cultura financiera se relaciona con el diseño de procesos de negocios en los Centros Comerciales de Tacna.
c) Establecer en qué medida la cultura financiera se relaciona con la ejecución de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna.
d) Establecer en qué medida la cultura financiera se relaciona con la evaluación y monitoreo de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna.
1.4. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACION
La presente investigación se justifica por las siguientes razones:
1.4.1. CONVENIENCIA
Es conveniente por qué sirve para contribuir con el mejoramiento de la gestión de los procesos de los negocios en los microempresarios.
1.4.2. RELEVANCIA SOCIAL
Tiene alto contenido social porque trata de negocios que tienen fuerte impacto en la generación de empleo en Tacna.
1.4.3. IMPLICANCIAS PRÁCTICAS
Permitirá incrementar nuevos conocimientos sobre la importancia de la cultura financiera y la gestión de los procesos de los negocios en un contexto comercial.
1.4.4. VALOR TEÓRICO.
Porque los resultados de la investigación contribuirán con el mejoramiento de la Gestión de los procesos de negocios y contribuir con el crecimiento económico de Tacna.
CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO
2.1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO
En base a la revisión efectuada, se ha detectado la siguiente bibliografía afín, tales como:
Racannello y Herrera (2014). Desarrollaron una investigación titulada:
“Educación e inclusión financiera”. En esta investigación se concluye que la inclusión financiera puede traer beneficios a los individuos cuando se acompaña del desarrollo de la educación financiera; de otra forma, puede fomentar un uso poco eficiente de los productos y servicios financieros.
Mujica, et al. Smith, García, Gutierrez y Quero (2013), desarrollaron una investigación titulada: “Emprendimientos productivos familiares”.
En esta investigación se concluye que la estrategia de emprendimiento productivo familiar en Red, permite impulsar el desarrollo local sostenible, desde emprendimientos en áreas agrícola y ganadero, pasando por iniciativas de manejo agroecológico.
Mallar, M. (2010), desarrolló una investigación denominada: “La gestión por procesos: Un enfoque de gestión eficiente”. En esta investigación se concluye que la organización es una red de procesos interrelacionados o interconectados, donde la estructura organizativa vertical clásica, eficiente a nivel de funciones, se orienta hacia una concepción horizontal, desplazándose el centro de interés desde las
estructuras hacia los procesos, como metodología para mejorar el rendimiento, concentrándose en el diseño disciplinado y cuidadosa ejecución de todos los procesos de una organización.
Riaga, Duque, y Camargo (2008), desarrollaron una investigación titulada: “Una revisión a la investigación en emprendimientos femeninos”. En esta investigación se concluye que existe interés por comprender los factores que condicionan, influyen y determinan los emprendimientos femeninos, considerando que la tendencia a nivel mundial muestra que las mujeres crean nuevas empresas que los hombres.
La organización para la cooperación y el desarrollo económico OCDE (2005), define: "La educación financiera y cultura financiera es el proceso mediante el cual los consumidores e inversionistas mejoran su comprensión de los productos y los conceptos financieros, por medio de la información, la instrucción o la asesoría objetiva, desarrollan las capacidades y la confianza para estar conscientes de los riesgos financieros y las oportunidades, tomar decisiones informadas, saber dónde acudir para obtener ayuda y tomar otras medidas eficaces para mejorar su bienestar financiero y su protección."
La superintendencia de banca y seguros, SBS_AFP (2006), en su portal de SBS y la educación financiera, menciona lo siguiente: “la educación financiera contribuye de manera importante al proceso de inclusión financiera responsable. Permitiendo que las personas puedan estar en capacidad de tomar decisiones financieras adecuadas, comprendiendo los beneficios y riesgos al utilizar los productos y servicios financieros”.
La Comisión Financiera1 de Estados Unidos, (2006), teoriza:
“La educación financiera consiste en proveer la información y los conocimientos, así como ayudar a desarrollar las habilidades necesarias para evaluar las opciones y tomar las mejores decisiones financieras”.
2.2.BASES TEÓRICAS CIENTÍFICAS
2.2.1. CULTURA FINANCIERA
La cultura financiera es el dominio de habilidades, conocimientos y prácticas diarias necesario para tomar decisiones financieras con información y de una forma sensata a lo largo de la vida.
Según Millán (2015), sostiene al respecto:
“La cultura financiera es el proceso mediante el cual los inversores y los consumidores financieros mejoran su comprensión de los productos financieros, conceptos y riesgos y a través de la información, la enseñanza y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza precisas para adquirir mayor conciencia de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones informadas, saber dónde acudir
1Aguilar y Ortiz (2013), “diseño de un programa de educación y cultura financiera para los estudiantes de modalidad presencial de la titulación en administración en banca y finanzas”, citado en pág. 5, tesis de pregrado, universidad técnica particular de Loja, ecuador, recuperado de:
http://dspace.utpl.edu.ec/bitstream/123456789/7712/1/tesis%20ecf%20final%20junio%203%2c%20%
202013%20%281%29.pdf
para pedir ayuda y llevar a cabo cualquier acción eficaz para mejorar su bienestar financiero”.
En un contexto comercial, donde los microempresarios inician sus negocios, la cultura financiera representa, las habilidades, conocimientos y las prácticas que realizan día a día para lograr una correcta administración de lo que ganan y lo que gastan, así como un adecuado manejo de los productos financieros para tomar adecuadas decisiones.
Según Amezcua 2(et. al, 2014) la define como:
“a mayor nivel de educación financiera corresponde un mayor grado de cultura financiera y por consiguiente un mayor bienestar social y desarrollo económico”
En un contexto comercial, donde los microempresarios inician sus negocios, la cultura financiera representa administrar las finanzas y sus inversiones. Conocimiento es tener educación financiera; entonces toda persona que asimilia un conocimiento por más pequeña que sea, tiene una cultura financiera. Todo microempresario al tener cultura financiera entonces tiene educación financiera. Al respecto sobre el conocimiento en finanzas y costumbres financieras, los microempresarios podrán administrar e incrementar su patrimonio, si su estabilidad emocional
2Peñaloza (2016), “la cultura financiera y su efecto en la toma de decisiones en los empresarios”, tesis de pregrado, pág. 18, Instituto Politécnico Nacional, México, 2016. Recuperado de:
https://tesis.ipn.mx/jspui/bitstream/123456789/19575/1/30.%20Laura%20Pe%C3%B1aloza%20Bola
%C3%B1os.pdf
vaya de la mano con su inteligencia emocional, a nivel empresarial, familiar y personal.
2.2.1.1. IMPORTANCIA DE LA CULTURA FINANCIERA
En mundo globalizado donde las finanzas son fundamentales para la toma de decisiones en los negocios familiares, es vital que las personas manejen un nivel suficiente de conocimiento sobre ahorro e inversión formal. En un estudio realizado por la OCDE en el año 2005 sobre los niveles de alfabetización financiera de los individuos, sobre la base de los resultados del análisis realizado en quince países, las conclusiones son similares en todas las jurisdicciones, reflejando un estado de situación caracterizado por los siguientes aspectos:
a) Los conocimientos financieros de los consumidores y potenciales inversores son relativamente escasos.
b) Los individuos creen que la información financieras difícil de obtener y de comprender. En general, los individuos sobrevaloran sus conocimientos en materia financiera, ya que se sienten más capacitados en cuestiones financieras de lo que lo están en realidad.
c) Gran parte de la población tiene dificultades para gestionar su situación financiera, asimilar la información que está a su alcance y evaluar los riesgos que está asumiendo.
d) La planificación de la mayoría de los hogares es escasa, con lo que el riesgo de endeudarse de manera inadecuada es elevado.
e) Existe una correlación positiva entre los conocimientos financieros y el estatus socioeconómico de los consumidores, por lo que son los hogares con los niveles de renta más bajos los que presentan un menor nivel de educación financiera.
Se observa que el nivel de cultura financiera en las personas potencialmente inversores, o microempresarios es muy baja, lo que implica que existe desconocimiento sobre los principales conceptos financieros que se manejan en el complejo mundo de la economía y las finanzas.
2.2.1.2. CONSECUENCIAS DE LA CULTURA FINANCIERA
Adoptar hábitos y comportamientos financieros adecuados tiene consecuencias directas en la toma de decisiones financieras, pero también condiciona las oportunidades de futuro, afecta a la autoestima e incluso a las relaciones personales. Y es que, las malas decisiones financieras traen como consecuencia de un déficit de cultura financiera, y puede tener un impacto negativo en la vida durante muchos años.
La cultura financiera va relacionada con la educación financiera porque permite el acceso de las personas a información y herramientas sobre el funcionamiento de la economía y las finanzas; y su incidencia e importancia en la vida diaria, otorgando la confianza que da el conocimiento, en la toma de decisiones.
La cultura financiera es la adquisición de hábitos, de modelos que permite al microempresario aplicar los conocimientos, capacidades y habilidades en la toma de decisiones. Las consecuencias de la carencia de una cultura financiera es la alta mortalidad de emprendimientos que nacen sin la adecuada preparación y formación
financiera que un mercado competitivo no tienen muchas esperanzas de crecer y permanecer en el mercado.
2.2.1.3. HABILIDADES FINANCIERAS DEL EMPRENDEDOR
Las buenas prácticas en finanzas personales son fundamentales para el desarrollo de una gestión eficiente en las finanzas de la Empresa. La buena educación financiera crea condiciones para lograr desarrollar capacidades y consolidar conocimientos en aspectos básicos como en la gestión del presupuesto personal, planificación financiera y en gestión de riesgos.
Para los microempresarios es fundamental que logren y apliquen las siguientes habilidades en su gestión financiera:
a) Gestión presupuestal
Todo microempresario, lo primero que debe hacer es tener controlado su dinero, tanto el personal como el de la empresa, lo que significa vivir bajo un presupuesto. La palabra
“presupuesto” significa previsión, estimar lo que es indispensable gastar. Presupuesto no significa sacrificar oportunidades por tratar de gastar poco o la de ahorrar.
Vivir bajo un presupuesto, simplemente significa planificar los ingresos y los gastos y así decidir racionalmente.
En un emprendimiento se tiene que controlar los gastos a través de la confección de un presupuesto. Dirige eficazmente el negocio implica gestionar en base a un presupuesto. El
crecimiento del negocio y la sostenibilidad en el mercado depende del control de tu principal recurso: los ingresos.
b) Planificación del consumo
La administración de un negocio significa tener que diferenciar entre los deseos y las necesidades. Implica un alto riesgo asumir gastos en bienes y servicios complementarios que no contribuyen con éxito del negocio. Suele priorizarse lo urgente y descuidar lo importante.
El consumo en los emprendimientos tiene que ser programados y evaluados para evitar generar desequilibrios en el presupuesto.
Demasiados dueños de empresas, especialmente cuando están empezando, se precipitan en tratar de tener todo lo que necesita el negocio, ya sea un equipo innecesario, los últimos desarrollos de tecnología e incluso empleados adicionales.
Cuando se gasta demasiado en los deseos, se corre el riesgo de no tener los recursos suficientes para cubrir las necesidades básicas, como las oficinas necesarias, los equipos de informática, y un programa de marketing novedoso.
Los emprendimientos requieren de un gasto racional y pertinente, que sea esencial para el negocio, y evitar el gasto innecesario y poco relevante, que solamente signifique el haber cumplido con un deseo.
c) Diversificación de ingresos
Todo emprendimiento debe procurar diversificar la obtención de sus ingresos. El sólo hecho de estar dependiendo de un solo tipo de venta, implica un alto riesgo de un fracaso inminente. Los negocios exitosos por lo general, tienen ingresos por diferentes servicios. La diversificación del negocio es una excelente estrategia para asegurar su estabilidad económica y financiera.
Siempre que sea posible, trata de ofrecer servicios o productos complementarios o diversificar tus ingresos empresariales de otras maneras. De ese modo, si uno de sus productos cae en ventas en el mercado, están las ventas de los otros productos que sostendrán el negocio.
d) Gestión financiera
Alrededor de la mitad de los emprendimientos en negocios fracasan en los primeros años de vida. Muchas de estas empresas fracasan por la carencia de una cultura financiera. Muy rápidamente se endeudan y complican su solidez financiera.
Mientras otros emprendimientos hacen una eficiente gestión financiera, sobre el cual encuentran el capital para crecer, otras se endeudan en exceso generando una sentencia de muerte. Es vital el conocimiento y manejo de los préstamos y los créditos.
La deuda en préstamos puede ser fatal en el campo empresarial.
La adecuada gestión de la deuda es parte de la cultura financiera, que hace falta en gran parte de los microempresarios.
e) Comprensión de producto y servicios financieros
La consecución de un buen crédito para la implementación y crecimiento de un negocio es tan importante como la consecución de un buen crédito cuando se trata de las finanzas personales. Mediante la constitución de un buen crédito para el negocio, se pone en una posición adecuada para pedir dinero prestado cuando lo necesites para mover el negocio en el futuro.
La adecuada gestión financiera exige del conocimiento y puesta en práctica de la cultura financiera que debe tener todo emprendedor. Ingresar al mercado financiero implica conocer conceptos como la tasa de interés, inflación, riesgos, tarjetas de crédito, cuenta corriente, de tal forma que el emprendedor pueda tomar decisiones de la mejor manera possible
f) Gestión de prevención de riesgos
Toda inversión siempre implica un riesgo. El microempresario debe estar preparado para cualquier emergencia financiera que ponga en riesgo la estabilidad en tu negocio. Es vital prever y tomar en cuenta un fondo de emergencia para el negocio.
Mientras que el uso de tarjetas de crédito y préstamos para mejorar el negocio no es necesariamente algo malo, pero es importante no caer en deudas que genere un aprieto financiero en el negocio.
El administrar adecuadamente un negocio implica disponer de un fondo de emergencia lo suficientemente grande que permita cubrir los gastos esenciales del negocio por un tiempo prudente,
en caso de perder los ingresos en una situación no prevista. No se tiene que financiar completamente el fondo de emergencia de inmediato. En su lugar, se puede construir lentamente depositando una cantidad fija o un porcentaje de los ingresos del negocio en el fondo cada mes hasta llegar a tu meta.
Si bien la gestión de las finanzas de una micro empresa puede ser compleja, pero no deja de ser indispensable que se necesite un contador para registrar los movimientos de las finanzas de tal forma que el negocio tenga éxito.
2.2.1.4. IMPACTO DE LA CULTURA FINANCIERA
El impacto real de la cultura financiera sucede en muchos aspectos, se indican las más relevantes:
a) Los microempresarios participan legalmente en los negocios.
b) Los microempresarios con el crédito se desarrollan más autónomamente y no dependen de prestamistas usureros.
c) Los microempresarios con crédito son más productivas y dejan la pobreza.
d) Con su trabajo contribuyen en el mejoramiento de su comunidad.
e) Surgen espacios de diálogo entre los inversores y entidades financieras.
f) Se incrementa la autoestima de los microempresarios aceptados en el sistema financiero.
g) Los integrantes de las microempresas valoran su participación en el crecimiento económico de la comunidad.
h) Los microempresarios se sienten con la capacidad de ahorrar.
i) Los microempresarios han aprendido a manejar su negocio.
j) Los microempresarios ven incrementado sus ingresos
k) Los microempresarios han mejorado su calidad de vida en términos de alimentación.
Al respecto Álvarez (2011), sostiene que:
Los modelos económicos pretenden explicar por qué la inequidad afecta el crecimiento económico, encuentran como uno de sus principales factores de impacto las imperfecciones del mercado crediticio. Bajo el supuesto de la existencia de estas imperfecciones, el potencial de las personas más pobres para invertir en su educación y en la generación de mejores oportunidades laborales se ve dramáticamente limitado, pues sus posibilidades quedarán determinadas sólo por su situación actual. Lo cual plantea especial importancia a la inclusión financiera en zonas vulnerables y de alta marginación, tanto rural como urbana.
2.2.1.5. LA CULTURA FINANCIERA Y EL MERCADO FINANCIERO
Los temas financieros deben formar parte de la cultura financiera de todas las familias. Lo cierto es que cuanto menos conocimiento financiero exista, las microempresas se mantendrán al margen del sistema financiero y con ello los productos financieros tenderán a encarecerse. Eso implica que a las microempresas usuarias de los productos financieros les seguirán cobrando todos los costos de generación de los mismos. Por lo tanto a mayor cultura financiera las microempresas se verán beneficiadas.
La cultura financiera es un tema de interés común que tiene que mejorar en nuestro país. Las instituciones del sistema financiero, deberían liderar esta tarea de mejorar el conocimiento en finanzas. Las entidades educativas de todo nivel deberían concederle un espacio constante al tema.
Lo principal es ir mostrando a las personas el valor cotidiano de ir mejorando el conocimiento financiero. Cada microempresas es distinta y distinta también son las necesidades financieras, y que por tanto las soluciones no pueden ser universales. Saber personalizar las herramientas y los mensajes será parte esencial del camino a seguir.
2.2.1.6. ASPECTOS CLAVES DE LA CULTURA FINANCIERA
En efecto la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, acaba de “publicar resultados sobre una encuesta de cultura financiera”, en la que resaltan algunos interesantes hallazgos:
a) Cerca del 50 % de los entrevistados no sabe cómo explicar los efectos de la inflación sobre sus posibilidades de compra.
b) Sólo 40% de los encuestados sabe calcular intereses de su cuenta de ahorros.
c) Las personas de menores ingresos tienden a ahorrar más en el hogar (“bajo el colchón”).
d) Una proporción pequeña de personas con menor educación utilizan los servicios del sistema financiero.
e) 40% de las personas no hacen comparaciones previas para adquirir un producto financiero.
f) Sólo 25 % de los entrevistados podrían cubrir sus gastos por 3 meses a más sin tomar deudas; en caso perdiera su principal fuente de ingresos (insuficiencia de ahorro para emergencias).
2.2.1.7. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
Las instituciones financieras, además de colocar créditos (operaciones activas) y captar depósitos (operaciones pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes, entre ellos:
A.- PARA LAS EMPRESAS Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Deposito CTS
Préstamos personales Préstamos hipotecarios Préstamos para estudios Cambio de moneda
Envíos y transferencia de dinero Pago de impuestos
Tarjeta de crédito Pago de servicios
Emisión de cartas de presentación.
B.- PARA LAS PERSONAS Depósitos de ahorro.
Préstamos.
Pago de planillas.
Pago a proveedores.
Inversiones.
Operaciones de comercio exterior.
Arrendamiento financiero.
Servicios diversos.
2.2.1.8. MICROEMPRESA
Según el marco normativo Ley N°28015 (2003), ley de promoción y formalización de la Micro y pequeña empresa, las microempresas tiene las siguientes características concurrentes:
“El número total de trabajadores la microempresa: desde uno hasta 10 trabajadores. Ventas anuales de 150 unidades impositivas (UIT). La pequeña empresa de uno hasta 50 trabajadores. Ventas anuales hasta 850 unidades impositivas (UIT)”.
Según el Decreto Supremo N° 007-2008-TR-Artículo 4. Define:
“La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios”.
2.2.1.9. CADENA DE VALOR
Garcia y Barba (2011) teorizan: “Se denomina cadena de valor, pues considera a las principales actividades de una empresa como los eslabones de una cadena de actividades (las cuales forman un proceso básicamente compuesto por el diseño, producción, promoción, venta y
distribución del producto), las cuales van añadiendo valor al producto a medida que éste pasa por cada una de éstas.”
2.2.1.10 FINANZAS
García, Padilla (2014), sostiene: “conjunto de actividades que, a través de la toma de decisiones, mueven, controlan, utilizan y administran dinero y otros recursos de valor”.
2.2.1.11 MOROSIDAD
Para Recarte3 (2015) la morosidad es: “falta de puntualidad o retrazo, en especial en el pago de una cantidad o en la devolución de una cosa”.
2.2.2.- GESTIÓN DE PROCESOS DE NEGOCIOS
En un mercado globalizado y altamente competitivo, las empresas necesitan permanentemente adaptar y mejorar sus procesos, pero frecuentemente están frenadas por aplicaciones y sistemas que no están preparados para explotar nuevas oportunidades y adaptarse a los cambios de forma ágil. La gestión de procesos de negocios, con sus enfoques evolucionados y sus tecnologías punta, ha surgido como el elemento clave para proporcionar a las organizaciones la “Agilidad” y “Flexibilidad” necesaria para responder de forma rápida a los nuevos cambios y oportunidades de mercado. La Gestión de
3Coronel H. (2016), “estrategias de cobranza y su relación con la morosidad en la entidad financiera mi banco”, tesis de pregrado, pág 52, universidad Señor de Sipan, Perú. Recuperado
de:http://repositorio.uss.edu.pe/bitstream/uss/3030/1/TESIS_ESTRATEGIAS%20DE%20COBRANZ A_MOROSIDAD.pdf
Procesos de Negocio es una metodología empresarial cuyo objetivo es mejorar la eficiencia a través de la gestión sistemática de los procesos de negocio, que se deben modelar, automatizar, integrar, monitorizar y optimizar de forma continua.
Galvis, (2014) sostiene al respecto.
En la actualidad, las organizaciones enfrentan muchos retos que han emergido a partir del fenómeno de la globalización.
Para hacer frente a competidores ubicados en diversas regiones del mundo y responder rápidamente a las cambiantes condiciones del mercado, las organizaciones de diversos sectores le han prestado más atención y han invertido mayores recursos en la Gestión de Procesos de Negocio.
2.2.2.1.- FASES DE LA GESTIÓN DE PROCESOS DE NEGOCIOS
La metodología de procesos de negocios presenta las siguientes fases:
A.- DIAGNÓSTICO DE LOS PROCESOS DE NEGOCIO Todo proceso se inicia con diagnóstico, que implica analizar los procesos actuales o nuevos para conocer cómo definirlos (definición de tareas, cómo ejecutar dichas tareas, quién realiza las tareas, dónde se realizan, qué datos utiliza, qué reglas de negocio deben cumplirse...).
B.- DISEÑO DE PROCESOS DE NEGOCIO
El negocio para generar éxito tiene que diseñar los procesos de negocio siguiendo una secuencia lógica desde la introducción del producto hasta su venta.
C.- EJECUCION DE PROCESOS DE NEGOCIO
Implica automatizar los procesos de manera que la información se la obtenga de manera rápida y luego integrar las aplicaciones y datos para que exista una orquestación adecuada.
D.- EVALUACION Y MONITOREO
Conlleva la tarea de acompañar cada etapa del proceso, para corregir u reorientar las actividades de negocio hacia los objetivos de la empresa, y así tomar decisiones oportunas y efectivas.
2.2.2.2. IMPORTANCIA DE LA GESTIÓN DE PROCESOS DE NEGOCIO
Los negocios que buscan posesionarse y fidelizar a sus clientes, tienen que ser flexibles y ágiles para adaptarse a los rápidos y continuos movimientos del mercado, gestionando los riesgos operacionales y financieros, incrementando a su vez la rentabilidad empresarial y la satisfacción de sus clientes.
Los procesos y recursos empresariales deben dirigirse hacia la meta estratégica de la empresa, pero debemos ser capaces de conocer qué está impidiendo no llegar a los objetivos marcados, qué cuellos de botella están ocurriendo, cómo solventar las excepciones y cómo orquestar los procesos y recursos para conseguir el reto buscado. Para lograr tener un conocimiento y control absoluto de los procesos y recursos empresariales, se requieren de tecnologías que orquesten los procesos, la organización y los sistemas con los clientes, colaboradores y otros entes externos que garanticen el buen funcionamiento de la empresa hacia los objetivos empresariales.
2.2.2.3.- ALCANCE DE LA GESTION DE PROCESOS DE NEGOCIOS
La gestión de los negocios requiere necesariamente de nuevas herramientas e instrumentos, que le facilite brindar un conjunto de soluciones, actualmente se usan software especializados que logran automatizar los procesos de negocios de una manera eficiente, todo el ciclo de vida de los procesos, reglas y servicios de negocio, desde la identificación y modelización, hasta la monitorización, permitiendo así un entorno de Mejora Continua totalmente automatizado.
2.2.2.4. MODELOS DE NEGOCIOS
Para asegurar la buena gestión de los negocios, es determinante diseñar un modelo del comportamiento organizacional y del mercado, de tal forma que se pueda sistematizar y construir un software que facilite gestionar cualquier elemento empresarial.
Se debe considerar los siguientes aspectos:
Tenerlo adecuadamente identificado y definido.
Asignarle objetivos y metas.
Disponer de medidas para valorar su actuación.
La modelización de un proceso de negocios es muy importante para la empresa. Por esta y muchas otras razones tales como competitividad, nuevos canales, compras y fusiones, y nuevas tecnologías y soluciones, cada vez hay más empresas que implementan la Gestión de Procesos en sus organizaciones.
Para lograr implementar esta gestión se requiere de un elemento fundamental que se denomina “Modelos de Negocio”. Dichos modelos son un conjunto de
técnicas y representaciones gráficas plasmadas sobre una base de datos orientada a objetos, y basados en estándares, que permiten representar y entender cuáles son:
Los puntos de encuentro con los clientes
Los puntos de encuentro con proveedores, colaboradores y otros entes externos
Los problemas y oportunidades de mejora
Los procesos, datos y flujos de información
La organización
Los sistemas informáticos
Los indicadores de gestión y calidad
La utilidad que se les da a los Modelos de Negocio varía de empresa a empresa según sus necesidades, objetivos y prioridades.
2.2.2.5. BENEFICIOS DE LA GESTIÓN
Los beneficios son múltiples. A continuación se describen los más importantes:
Mejora la atención y servicio al cliente.
Incrementa el número de actividades ejecutadas en paralelo.
Minimiza el tiempo requerido por los participantes para acceder a la documentación, aplicaciones y bases de datos.
Disminuye “drásticamente” el tiempo de transferencia de trabajo, información y documentos entre actividades.
Asegura la continua participación y colaboración de todo el personal en el proceso.
Disminuye “drásticamente” el tiempo que los participantes, supervisores y administradores necesitan para conocer la situación de un ítem de trabajo (Por.ej: Orden de compra, participación de siniestro, pedido de cliente).
Simplificación de salidas - “outputs” – automáticas. Documentos Word, Faxes, e-mails, mensajes cortos a móviles, etc.
Disponibilidad de mecanismos para una mejor gestión y optimización de procesos.
2.2.2.6. MONITOREO DE PROCESOS
Todo proceso de gestión de negocios, debe seguir un permanente monitoreo y evaluación, con la finalidad de medir y analizar indicadores claves con el propósito de ser más eficientes y lograr objetivos tácticos y estratégicos, bajo cuatro perspectivas: el aprendizaje y el crecimiento, los procesos de negocio, el cliente, y las finanzas. Los procesos y recursos empresariales deben ser monitorizados con el fin de saber cuáles son sus resultados, su rendimiento, y su comportamiento. Sólo de esta manera podremos implementar en la empresa u organización un ciclo permanente de Mejora Continua, y tener realmente dominados nuestros procesos de negocio.
2.2.2.7. CONDICIONES PARA APLICAR LOS PROCESOS
Para aplicar los procesos se deben tener claras las tareas, una estructura jerárquica y una tendencia a la interacción y comunicación vertical.
| Visión funcional:
Es el norte del negocio. Descansa en el organigrama de la empresa como modelo fundamental del negocio; las actividades que debe ejecutar la
organización, para cumplir con su misión, se estructuran en conjuntos de funciones relativamente homogéneas.
Visión de procesos:
Orienta el trabajo que se debe desarrollar en la organización, para que el negocio funcione y entregue un producto o servicio, por el cual un cliente externo está dispuesto a pagar. La vista de procesos es una manera tan poderosa de visualizar y analizar un negocio, porque provee de la lógica con la cual los clientes lo miran; los clientes interactúan con la empresa, a través de los procesos del negocio, contratando un servicio, recibiendo dicho servicio, pagándolo y recibiendo atención de post venta.
2.2.2.8. CARACTERÍSTICAS DE LOS PROCESOS
La gestión de los negocios, es un proceso que permite observar el nivel de avance de la organización de acuerdo a las metas previstas a lograr. El enlace entre procesos de negocio y generación de valor permite ver los procesos de negocio como los flujos de trabajo que efectúan las tareas de una organización.
Los procesos poseen las siguientes características:
Pueden ser medidos y están orientados al rendimiento.
Tienen resultados específicos.
Entregan resultados a clientes o “stakeholders”.
Responden a alguna acción o evento específico.
Las actividades deben agregar valor a las entradas del proceso.
Los procesos de negocio pueden ser vistos como un recetario para hacer funcionar un negocio y alcanzar las metas definidas en la estrategia de negocio de la empresa. Las dos formas principales de visualizar una organización, son la vista funcional y la vista de procesos.
2.3. DEFINICIÓN DE CONCEPTOS BÁSICOS
A. ADMINISTRACIÓN DE PROCESOS
Según Sheer (2010), sostiene: “es asegurar que los procesos de negocio desplegados están funcionando tal y como fueron definidos y diseñados durante las fases correspondientes y que todos los pasos de control de procesos están funcionando”.
B. SISTEMA DE GESTION DE PROCESOS
Ibisate (2005), indica: “Procesos estratégicos, son los que definen hacia donde debe de ir la empresa; procesos operativos, son los que constituyen las líneas de negocio de la institución recogiendo los requerimientos y expectativas de los clientes suministrándoles productos de calidad; procesos de soporte, procesos que proporcionan apoyo y recursos a los estratégicos y operativos”.
C. MAPA DE PROCESOS
Ibisate (2005), expresa “es una representación gráfica del conjunto macro procesos, mostrando la relación a nivel estratégico entre ellos”.
D. CONTROL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE PROCESOS
Ibisate (2005), sostiene que el sistema de control contempla tres tipos de indicadores: “Indicadores de conformidad: miden el cumplimiento del proceso y sus productos con respecto a los requisitos aplicables, tanto a través de la salida o resultado, como mediante parámetros de regulación del proceso. Indicadores de rendimiento: comparan la productividad actual del proceso con respecto a su capacidad teórica. Indicadores de satisfacción: evalúan directa o indirectamente la percepción del cliente (interno o externo) sobre la calidad de la salida del proceso. Se obtiene a través de encuestas o análisis de quejas o reclamaciones”.
E. PROCESOS DE NEGOCIO
Es un conjunto de tareas relacionadas lógicamente, llevadas a cabo para generar productos y servicios. Los procesos reciben insumos para transformarlos utilizando recursos de la empresa.
F. NEGOCIO
Ocupación, actividad o trabajo que se realiza para obtener un beneficio, especialmente el que consiste en realizar operaciones comerciales, comprando y vendiendo mercancías o servicios.
G. MEJORA CONTINUA
Mejorar la eficacia de su sistema aplicando la política de calidad, los objetivos de calidad, los resultados de las verificaciones de inspección, los análisis de los datos, las acciones correctivas y preventivas y la revisión de la Dirección.
CAPITULO III
METODOLOGÍA
3.1. HIPÓTESIS
3.1.1. HIPÒTESIS GENERAL
La cultura financiera se relaciona significativamente con la gestión de procesos de negocios de los microempresarios de los Centros Comerciales de Tacna.
3.1.2. HIPÓTESIS ESPECÍFICAS
a) La cultura financiera se relaciona significativamente con el diagnóstico de procesos de negocio de los centros comerciales en la ciudad de Tacna.
b) La cultura financiera se relaciona significativamente con el diseño de procesos de negocios en los Centros Comerciales de Tacna.
c) La cultura financiera se relaciona significativamente con la ejecución de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna.
d). La cultura financiera se relaciona significativamente con la evaluación y monitoreo de proceso de negocio en los Centros Comerciales de Tacna
3.2. VARIABLES E INDICADORES
3.2.1. Variables
Son las cualidades, propiedades o características, de los sujetos en estudio, que le interesan estudiar o conocer al investigador, pueden ser enumeradas o medidas y que varían de un sujeto a otro. Son la base del problema, del objeto y de la hipótesis.
A. Análisis de variables
Las variables que intervendrán en la investigación son:
a) Variable 1
Cultura Financiera b) Variable 2
Gestión de procesos de negocios
3.2.2. Operacionalización de las variables A.- Variable 1
Tabla 1
Cultura financiera
Definición Indicadores
Unidad de medida
Dimensiones Escala cualitativa
Grado de
aceptación Puntos
Son las habilidades, conocimientos y prácticas que llevamos día a día para lograr una correcta
administración de lo
ganamos y
gastamos, así como un adecuado manejo de los productos financieros para tener una mejor calidad de vida.
1)Gestión
presupuestal Siempre 5
Cultura financiera 2)Planificación
del consumo Frecuentemente 4 3)Diversificación
de ingresos Parcialmente 3 4)Gestión
financiera Raramente 2
5)Comprensión de productos financieros
Nunca 1
6)Gestión de prevención de riesgos
7) Morosidad
Nota.Adaptado con base en Ranccanello y Herrera (2014), “Educación e Inclusión financiera”.y Dominguez J.M (2013), “Educación financiera para jóvenes”.Recuperado de:
www.redalyc.org/pdf/270/27031268005.pdf
http://www3.uah.es/iaes/publicaciones/DT_05_13.pdf
Escala de valoración Niveles
Fuerte cultura financiera
Débil cultura financiera
B. - Variable 2
Tabla 2
Gestión de procesos de negocios
Definición Indicadores
Unidad de medida
Dimensiones Escala cualitativa
Grado de
aceptación Puntos
Un conjunto de herramientas,
tecnologías, técnicas, métodos y disciplinas de gestión para la identificación, modelización,
análisis, ejecución, control y mejora
de los procesos de negocio.
1.1.- Diagnóstico de
procesos. Siempre 5
1.Diagnóstico y análisis de procesos 1.2.- Descubrimiento
de procesos Frecuentemente 4 1.3.- Definición de
procesos Parcialmente 3
Raramente 2
Nunca 1
2.1.- Despliegue de procesos.
2.- Diseño de proceso de negocio 2.2.- Implementación
de procesos.
2.3. - Diseño de procesos.
3.1.- Adopción de procesos.
3.- Ejecución de procesos de negocio 3.2.- Control de
procesos.
3.3. - Ejecución de procesos.
4.1.- Medición de
procesos. 4.- Evaluación y
monitoreo de proceso de negocios 4.2.- Mejora de
procesos.
4.3. - Monitoreo de procesos.
Nota.Adaptado con base en J.Bravo (2008), “Gestión de Procesos”, recuperado de:
http://www.evolucion.cl/cursosdestacados/12/Libro%20GP%20Juan%20Bravo%20versi%F3n%20esp ecial.pdf
Escala de valoración Niveles Adecuada gestión de negocios Inadecuada gestión de negocios 3.3. TIPO INVESTIGACIÓN
La investigación es del tipo aplicada, porque tiene como finalidad brindar nuevos conocimientos y llevar a efecto su aplicación en el campo de la gestión de los negocios en un contexto económico que promueve el desarrollo de la microempresa.
3.4. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
La presente investigación responde al diseño no experimental. (Hernández, 2014). Y están dentro del nivel descriptivo y correlacional.
A. Descriptivo.
Porque comprende la descripción, registro, análisis e interpretación de la naturaleza actual, y la composición o procesos de los fenómenos, y describirá la cultura financiera y los procesos de negocios.
B. Correlacional.
Porque estudia la relación entre variables dependiente e independiente, es decir, estudia la correlación entre las dos variables: la cultura financiera y procesos de negocio.
C. Espacial.
Es espacial en el sentido de llevarse a cabo en el momento presente y en los centros comerciales de Tacna, como lugar específico.
El esquema es el siguiente:
X1
M
X2
M : Muestra
X1 : Variable “Cultura financiera”
X2 : Variable “Gestión de procesos de negocios”
R : Relación entre variables
Además, señalaremos la correlación entre las variables, que serán interpretados para determinar el nivel de consistencia de las variables independiente y dependiente.
3.5. AMBITO Y TIEMPO SOCIAL DE LA INVESTIGACIÓN
La presente investigación se planificó para llevarse a cabo en los centros comerciales de Tacna, durante el año corriente del 2017.
3.6. UNIDADES DE ESTUDIO
Negocios de los centros comerciales de Tacna
3.7. POBLACIÓN Y MUESTRA DEL ESTUDIO
3.7.1. Población
Estuvo constituida por los negocios de los de los Centros Comerciales de la ciudad de Tacna. La población alcanza el tamaño de 250 negocios emprendedores, que laboran en los siguientes centros comerciales de la ciudad de Tacna: Feria Comercial “Caplina” Centro Comercial “Luis
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