INFORME FINAL
Práctica en
Contaduría Pública
INTEGRANTES
Ivonne Marcela
Cifuentes Torres
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
PLAN DE TRABAJO TÍTULO
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA OBJETIVOS
Objetivo General Objetivos Específicos ACTIVIDADES
Recolección de información8 Clasificación de la información8
Elección de los procedimientos susceptible a mejorar8 Edición del Manual de Procedimientos9
Evaluación de la implementación del Manual actualizado9 CRONOGRAMA
RECURSOS
TABLA DE CONTENIDO
DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO
OBJETIVO 1 - Recolección de información OBJETIVO 2 - Clasificación de la información
OBJETIVO 3 - Elección de los procedimientos susceptible a mejorar OBJETIVO 4 - Edición del Manual de Procedimientos
OBJETIVO 5 - Evaluación de la implementación del Manual actualizado
CONCLUSIONES y/o RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS Y ELECTRÓNICAS ANEXOS
TOOL de Impuestos
Procedimiento para registrar facturas con IVA no descontable
Procedimiento para solicitar avances, tiquetes y/o legalizar avances Procedimiento para registrar órdenes de pago de la caja menor Procedimiento para generar e imprimir Reportes en Sigcor
INTRODUCCIÓN
“CARBONES DEL CERREJON LIMITED es un complejo de minería y transporte integrado en La Guajira, departamento ubicado en el extremo norte de Colombia. Abarca una mina a cielo abierto de carbón térmico que produce 32 millones de
toneladas al año, un ferrocarril de 150 km de largo y un puerto marítimo capaz de recibir buques de hasta 180.000
toneladas de capacidad. Emplea a 10.000 personas, de las cuales más del 99% son nacionales colombianas, es el
exportador privado más grande y uno de los más importantes contribuyentes de impuestos en Colombia. Sus propietarios
en partes iguales son Xstrata Plc, BHP Billiton y Anglo
American”
INTRODUCCIÓN
GERENTE DE CONTABILIDAD FINANCIERA E IMPUESTOS
Amanda Duran
JEFE DIVISIÓN CONTABLE Lucia Orozco
SUPERVISOR DE CUENTAS POR PAGAR Carlos Pérez
ANALISTA DE CUENTAS POR
PAGAR David Niño
ANALISTA DE CUENTAS POR
PAGAR Ana María Ruíz
ANALISTA DE CUENTAS POR
PAGAR Angie Morales
ANALISTA DE CUENTAS POR
PAGAR Zenaida Díaz
ANALISTA DE CUENTAS POR
PAGAR Doris Montaño OFICINISTA
Maria Alejandra Rojas
ESTUDIANTE EN PRÁCTICA Ivonne Cifuentes
SUPERVISOR DE CONTABILIDAD
GENERAL
JEFE DIVISIÓN DE IMPUESTOS VERIFICADORA
INDEPENDIENTE Laura Mejía
INTRODUCCIÓN
Este documento pretende entre otros, recopilar el trabajo realizado como estudiante en práctica en estos últimos cinco meses en Cerrejón®, pero principalmente el aporte hecho al mejoramiento de los procedimientos relativos a la sección específica donde me encuentro ubicada.
Cerrejón® ha buscado igualmente cumplir su objetivo de
enseñar, proporcionándome las condiciones necesarias para
lograrlo, entre las que estuvo, el acompañamiento de un
Patrocinador que me proporcionó los medios para adquirir
una formación metódica de mi profesión, y la posibilidad de
desarrollar mi espíritu emprendedor y la capacidad para
tomar decisiones inspiradas en sólidos principios éticos.
PLAN DE TRABAJO
• Titulo
• Descripción del Problema
• Objetivos
• Actividades
• Cronograma
• Recursos
TITULO
ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
OPERATIVOS DE LA SECCIÓN
CUENTAS POR
PAGAR
La función principal del MPO de Cuentas por Pagar es la de orientar e informar a quienes actividades propias de la sección.
Permite que se procesen las facturas correctamente, además de exigir al usuario seguir unas indicaciones previamente
establecidas que le van a tomar menos tiempo.
En el ámbito contable la utilidad de actualizar r el manual va más allá de pretender procedimientos perfectos y pasa a perseguir procedimientos legal y tributariamente adecuados.
Los cambios en los procedimientos buscan innovar en los procesos, aumentar la velocidad y la simplificación, y son imperantes cada vez que las políticas internas y las leyes cambien, de allí la necesidad de que sean sometidos a evaluaciones, revisiones y a actualizaciones sistemáticas.
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Actualizar los procedimientos relacionados con el
procesamiento de facturas del Manual de Procedimientos
Operativos por medio de la recopilación de información de fuentes apropiadas para
disminuir los errores en el procesamiento de facturas y
constituir el manual como única fuente de capacitación
en temas generales.
Recolectar información de fuentes internas y externas apropiadas por medio de la observación, indagación e investigación.
Clasificar la información recolectada y la de los procedimientos relacionados con el procesamiento de facturas del Manual, en prescrita, innecesaria, confusa y/u omitida.
Identificar los procedimientos susceptibles a modificación de acuerdo al análisis de la información objeto de revisión.
Editar el Manual creando, suprimiendo y editando procedimientos que para el procesamiento adecuado de las facturas se requiera mejorar.
Evaluar la eficacia y la eficiencia del Manual actualizado en los procesos de capacitación, en la auditoría del procesamiento de facturas y en las estadísticas de productividad de los analistas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
ACTIVIDAD 1
OBJETIVO 1 - Recolección de información . ACTIVIDAD 2
OBJETIVO 2 - Clasificación de la información.
ACTIVIDAD 3
OBJETIVO 3 - Elección de los procedimientos susceptible a mejorar.
ACTIVIDAD 4
OBJETIVO 4 - Edición del Manual de Procedimientos.
ACTIVIDAD 5
OBJETIVO 5 - Evaluación de la implementación del Manual actualizado.
ACTIVIDADES A
DESARROLLAR
CRONOGRAMA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SEM LABORALES SEM ACADÉMICAS
3 4 5
1 1 2
2 3 4 1 2
3 3 4
4 5
1 6
2 7
3 8
4 9
1 10
2 11
3 12
4 13
5 14
1 15
2 16
Recolección de
información X X
HUELGA
X X X X X X
Clasificación de la
información X
Elección de los procedimientos susceptible a mejorar
X X
Edición del Manual de
Procedimientos X X X
Evaluación de la implementación del
Manual actualizado X X
Presentación de Informes
X X X X X X
RECURSOS
MANUAL DEL PROCEDIMIENTOS INTERNET
ESTATUTO TRIBUTARIO ELLIPSE
SIGCOR ACT PAID ONBASE
BO PRODUCTIVO
MANUAL DE FIRMAS Y POSICIONES E-CAJA
BPM VIAJERO
DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO
TOOL de Impuestos
Procedimiento para registrar facturas con IVA no descontable
Procedimiento para solicitar avances, tiquetes y/o legalizar avances
Procedimiento para registrar órdenes de pago de la caja menor
Procedimiento para generar e imprimir
Reportes en Sigcor
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La cantidad de información que se puede recopilar es abundante y es difícil establecer desde el principio si se encuentra o no en el Manual.
Recopilar la información fue una tarea larga,
especialmente cuando las fuentes son las personas, pero resalto que siempre tuve respuestas.
Existe en la mayoría de los casos, mucha información y
formas de realizar ciertos procedimientos que no conducen a reglas generales, que son específicos y no pueden
terminar plasmados en un procedimiento.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Este año ha sido especial por los innumerables cambios que trajo consigo la reforma tributaria, las bases de los impuestos, las tarifas de IVA y la introducción del
impuesto al consumo son algunos de los tantos cambios.
Mi recomendación se basa principalmente en sugerir que la actualización del tool se haga por lo menos una vez al año, porque Cerrejón es una empresa muy
organizada que para todos los procedimientos suele
tener una guía que indica cómo hacerlo.
