Nombre del entrevistado:
Área:Aprobación de la proforma presupuestaria anual (ejercicio económico) municipal
1.- ¿Existe una motivación en el personal para realizar las fases de elaboración de proforma presupuestaria?
SI NO
2.- ¿Existe personal adecuada y capacitado para la elaboración de la proforma presupuestaria?
SI NO
3.- ¿Existe una planificación programada para el desarrollo, control y aprobación del presupuesto municipal?
SI NO
4.- ¿Se cumple con la estimación provisional y definitiva de los ingresos de acuerdo a los plazos emitidos por el COOTAQ?
SIEMPRE A VECES NUNCA
5.- ¿La asignación de remuneraciones a personal administrativo y operativo se asigna prioritariamente?
SI NO TODOS IGUAL
6.- ¿La POA, es un elemento que se utiliza para la proyección y asignación de recursos presupuestario?
SIEMPRE A VECES NUNCA
Gobierno Municipal del Cantón Pedro Vicente Maldonado Auditoría de Gestión
Encuesta
Del 01 de enero al 31 de Diciembre 2010
F.E 1/1
Nombre del entrevistado:
Área: Contabilización de las obligaciones de pago por la adquisición de bienes, servicios y obras civiles
1.- ¿Existe una motivación en el personal para realizar actividades de contabilización de pagos en la unidad de contabilidad?
SI NO
2.- ¿Existe personal adecuada y capacitado para las correspondientes actividades contables en la unidad de contabilidad?
SI NO
3.- ¿Se cumple con el cronograma de contabilización de pagos para el cierre del ejercicio contable?
SI NO A VECES
4.- ¿Son remitidos a Contabilidad todos los expedientes de pago de bienes, servicios y ejecución de obras?
SIEMPRE A VECES NUNCA
Porqué…………
5.- ¿Consigna la información de pagos pendientes y reporta a Contabilidad hasta el 20 de Diciembre y es confiable?
SI NO A VECES
6.- ¿Se concilia el detalle de las cuentas por pagar del anexo de Situación Financiera con la cuenta mayor contable de cuentas por pagar?
SIEMPRE A VECES NUNCA
7.- ¿Se contabilizan y se archiva el total de expedientes de pago?
SI NO A VECES
8.- ¿Considera que las cifras de los Estados Financieros son confiables para la toma de decisiones?
SI NO
9.- ¿La contabilización de pagos se lo realiza en algún software informático?
SI NO
Gobierno Municipal del Cantón Pedro Vicente Maldonado Auditoría de Gestión
Encuesta
Del 01 de enero al 31 de Diciembre 2010
F.E 1/1
Nombre del entrevistado:
Área: Recuperación de cartera vigente y vencida
1.- ¿Existe una motivación en el personal para realizar actividades en la recuperación de cartera vigente y vencida?
SI NO
2.- ¿Existe personal adecuada y capacitado para las correspondientes actividades tributarias en unidad de Tesorería?
SI NO
3.- ¿Los títulos de crédito de la cartera vigente y vencida se encuentra digitalizado?
TODO POCO NADA
4.- ¿Existe una base de datos actualizada de contribuyentes tributarios en mora?
SI NO DESCONOCE
5.- ¿Existe un software informático para la automatización de los sistemas recaudación de los partes diarios?
SI NO
6.- ¿Se inicia un proceso de coactivas en contra de contribuyentes que se encuentra en la cartera vencida?
SI NO ALTERNATIVAS OTRAS
7.- ¿Se realiza conciliaciones diarias de los partes diarios con los títulos de crédito recaudado, depósitos y reportes de recaudación?
SI NO A VECES
8.- ¿Cómo realizan los pagos de las obligaciones tributarias los usuarios?
EFECTIVO TARJETA DE CREDITO CHEQUES
Ponga una conclusión por su respuesta.
9.- ¿Los registros de la cartera vigente se lo realiza en un sistema?
Automatizado Manual
10.- ¿Los reportes emitidos a la dirección financiera son comprensibles, confiables y oportunas?
SI NO A VECES
11.- ¿Existe convenios para el pago de las obligaciones tributarias con los usuarios?
SI NO A VECES
Gobierno Municipal del Cantón Pedro Vicente Maldonado Auditoría de Gestión
Encuesta
Del 01 de enero al 31 de Diciembre 2010
F.E 1/1
Nombre del entrevistado:
Área: Seguimiento a la base de datos de contribuyentes de patentes municipales
1.- ¿Existe una motivación en el personal para realizar procesos de seguimientos a los contribuyentes en patentes municipales?
SI NO
2.- ¿Existe personal adecuada y capacitado para las correspondientes actividades de seguimiento a contribuyentes tributarios en la unidad de Rentas?
SI NO
3.- ¿Existe interrelación de información con el SRI, para identificar actividades económicas realizadas por personas naturales o jurídicas en el Cantón?
SI NO
Porque….
4.- ¿El catastro municipal de las patentes municipales es emitido al primer día de cada año?
SI NO A VECES
5.- ¿Existe un sistema informático integrado para la emisión y recaudación de impuestos entre las unidades de Rentas, Tesorería y Contabilidad?
SI NO
Porque….
6.- ¿Cree que la entrega de notificaciones a las personas naturales o jurídicas que realizan actividades económicas en el Cantón, ayuda a incorporar nuevos contribuyentes?
SI NO
7.- ¿Es necesario levantar y actualizar información de campo el mes diciembre de cada año?
SI NO
Porque
Gobierno Municipal del Cantón Pedro Vicente Maldonado Auditoría de Gestión
Encuesta
Del 01 de enero al 31 de Diciembre 2010
F.E 1/1
Anexo N°3 Reporte de Transacciones o Contabilizaci ones de obligaciones de pago periodo 2010
Anexo N°6: LEY ORGANICA DE ADMINISTRACION FINANCIERA Y CONTROL
CAPITULO 4
Sistema de presupuesto de las entidades y organismos del sector público
Art. 58.- Requisitos para contraer compromisos y obligaciones.- Ninguna entidad u organismo del sector público, ni funcionario o servidor de los mismos, contraerá compromisos, celebrará contratos, autorizará o contraerá obligaciones, respecto de recursos financieros, sin que conste la respectiva asignación presupuestaria y sin que haya disponible un saldo suficiente para el pago completo de la obligación correspondiente. Los contratos cuya ejecución deba durar más de un período presupuestario podrán celebrarse cuando el presupuesto vigente contenga la asignación y disponibilidad suficiente para cubrir el costo de la parte que deba ejecutarse en el período. Para el cumplimiento total de las obligaciones derivadas de estos contratos se establecerán asignaciones suficientes en los presupuestos de cada período subsiguiente.
Art. 59.- Ordenadores de gastos y de pagos.- En cada entidad u organismo del sector público existirán ordenadores de gastos y ordenadores de pagos. Cada entidad u organismo determinará por reglamento interno las funciones que han de realizar dichas tareas y sus respectivas áreas de competencia.
Anexo N°7: CÓDIGO ORGÁNICO DE ORDENAMIENTO TERRITOR IAL AUTONOMÍA Y DESCENTRALIZACIÓN
CAPITULO VI