INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso
1.2.3.2 Viviendas 50 2
1.2.3.3. Edificios no habitacionales 30 3.3
1.2.3.4 Infraestructura 25 4
1.2.3.9 Otros bienes inmuebles 20 5
1.2.4 Bienes muebles
1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración
1.2.4.1.1 Muebles de oficina y estantería 10 10 1.2.4.1.2 Muebles, excepto de oficina y estantería 10 10 1.2.4.1.3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la información 3 33.3 1.2.4.1.9 Otros mobiliarios y equipos de administración 10 10 1.2.4.2 Mobiliario y equipo educacional y recreativo
1.2.4.2.1 Equipos y aparatos audiovisuales 3 33.3
1.2.4.2.2 Aparatos deportivos 5 20
1.2.4.2.3 Cámaras fotográficas y de video 3 33.3 1.2.4.2.9 Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo 5 20 1.2.4.3 Equipo e instrumental médico y de laboratorio
1.2.4.3.1 Equipo médico y de laboratorio 5 20
1.2.4.3.2 Instrumental médico y de laboratorio 5 20 1.2.4.4 Equipo de transporte
1.2.4.4.1 Automóviles y equipo terrestre 5 20
1.2.4.4.2 Carrocerías y remolques 5 20
1.2.4.4.3 Equipo aeroespacial 5 20
1.2.4.4.4 Equipo ferroviario 5 20
1.2.4.4.5 Embarcaciones 5 20
1.2.4.4.9 Otros equipos de transporte 5 20
1.2.4.5 Equipo de defensa y seguridad * *
1.2.4.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas
1.2.4.6.1 Maquinaria y equipo agropecuario 10 10 *De acuerdo a las características de los bienes
Para su revisión se verificaron auxiliares, registros contables y se verifico el cálculo de las depreciaciones.
Otros activos no circulantes $4,745,477
Concepto Importe
Bienes en comodato $ 4,623,761 Bienes en arrendamiento financiero 121,716
Bienes en comodato $4,623,761 Se contabilizan en esta subcuenta principalmente los terrenos y edificios otorgados en comodato, siendo los principales beneficiarios la Universidad Autónoma de Nuevo León (UANL) y el Instituto Estatal de Cultura Física y Deporte (INDE).
Bienes en arrendamiento financiero $121,716
Esta subcuenta corresponde a los pagos efectuados al proveedor Torre Cívica, S.A. de C.V. del periodo de enero a diciembre de 2016 por concepto de renta del inmueble denominado Centro de Gobierno Plaza Cívica, de acuerdo al contrato de arrendamiento financiero celebrado entre el proveedor y el Gobierno del Estado, a favor del Fideicomiso denominado: 249718 Fideicomiso HBMX.
b) PASIVO $45,920,162
Se integra como sigue:
Concepto Importe Pasivo circulante $ 10,243,909 Pasivo no circulante 35,676,253 Total $ 45,920,162
PASIVO CIRCULANTE $10,243,909
Se integra como sigue:
Concepto Importe
Cuentas por pagar a corto plazo $ 6,611,604
Títulos y valores a corto plazo 2,261,944
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo 840,920
Provisiones a corto plazo 500,408
Otros pasivos a corto plazo 29,031
Ajuste Cuenta Pública 2
Total $ 10,243,909
Cuentas por pagar a corto plazo $6,611,604
Concepto Importe Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 2,160,725 Proveedores por pagar a corto plazo 1,940,333 Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo 1,017,173 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 912,227 Participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo 182,438 Servicios personales por pagar a corto plazo 180,339 Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo 171,751 Devoluciones de la Ley de Ingresos por pagar a corto plazo 46,618
Total $ 6,611,604
Otras cuentas por pagar a corto plazo $2,160,725
La cuenta se integra de la manera siguiente:
Concepto Importe
Ant. SHCP participación federal impuestos coordinados $ 1,832,299
Acreedores diversos varios 162,648
Acreedores donativos ajenos 60,488
Acreedores impuesto mejora plusvalía Lincoln 43,185 Prestamos de fondos de terceros 22,586
ISR organismos y otros 13,514
3% S/ Nómina de organismos y otros 9,322 Financiamiento plusvalía Lincoln 7,592 Acreedores excedente pago internet 6,435 Devolución Isssteleon pagos indebidos 1,250 Retenciones contratistas 2 al millar SA 606 Acreedores programa Tierra Propia 314 Donativo patronato reconstruyamos N.L. 274 Retenciones contratistas 5 al millar SA 212
Total $ 2,160,725
Ant. SHCP participación federal impuestos coordinados $1,832,299
En esta subcuenta se registra el anticipo de participaciones ministrado por la Tesorería de la Federación, el cual deberá compensarse con las participaciones del Fondo General de Participaciones y de Fomento Municipal, de acuerdo a lo dispuesto en las cláusulas Novena transitoria, fracción XI y Vigésima Cuarta del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal. Se revisaron registros contables, recibos oficiales, estados de cuenta, convenio y oficios correspondientes.
Acreedores diversos varios $162,648
Corresponde principalmente al registro de la provisión y pago del 3% sobre nómina correspondiente al ejercicio 2016; también depósitos por el concepto de devoluciones de recursos
federales de diferentes organismos; reposiciones de fondo revolvente y gastos extraordinarios. Se revisó la integración del saldo, registros contables, recibos oficiales, órdenes de pago, facturas y comprobantes bancarios.
Acreedores donativos ajenos $60,488
Corresponde al registro de los pagos recibidos de inmobiliarias para la aportación de equipo educativo según la publicación en el Periódico Oficial del Estado de fecha 19 de marzo de 2014, con fundamento en el artículo 143 de la Ley de Desarrollo Urbano; así como registro de procedencia de devolución por ejecutoria de los pagos realizados por las inmobiliarias que promovieron amparo. Se revisaron integración de saldo, registros contables, oficios de ejecutorias de cumplimiento, recibos oficiales, órdenes de pago.
Acreedores impuestos mejora plusvalía Lincoln $43,185
Corresponde al registro del ingreso por impuesto sobre aumento de valor y mejoría específica de la propiedad establecido en decreto 61 publicado en el Periódico Oficial del Estado el 2 de febrero de 2007 y decreto 96 del 01 de junio de 2007, derivado del proyecto de integración y mejoramiento vial “Prolongación Abraham Lincoln”, el cual será utilizado para sufragar el costo de las obras viales. Se revisaron convenios, recibos oficiales y registros contables.
Proveedores por pagar a corto plazo $1,940,333
La cuenta se integra de la manera siguiente:
Concepto Importe
Proveedores adquisición bienes y servicios por pagar corto plazo
$ 1,583,310 Proveedores en cadenas productivas 357,023
Total $ 1,940,333
Proveedores adquisición bienes y servicios por pagar a corto plazo $1,583,310
En esta subcuenta se registra el saldo por pagar a proveedores por la adquisición de bienes y contratación de servicios. La integración de la cuenta es la siguiente:
Concepto Importe
Axtel, S.A.B. de C.V. $ 218,706
Teléfonos de México, S.A.B. de C.V. 90,431 Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. 46,632
Ifood México, S.A. de C.V. 43,414
Proveedor de Productos Mexicanos Jace, S.A. de C.V. 34,029 Gastronomía Industrial Marbaa, S.A. de C.V. 26,023
Concepto Importe Telecomunicaciones y Servicios del Norte, S.A. de C.V. 23,402
Grupo Imasu, S.A. de C.V. 21,566
Forte Comunicaciones, S.A. de C.V. 20,830
Kodak Mexicana, S.A. de C.V. 20,365
Notigramex, S.A. de C.V. 19,699
Stereorey México, S.A. 19,003
Aviones y Helicópteros del Norte, S.A. de C.V. 18,388
Gimosa, S.A. de C.V. 18,065
Aeronáutica Empresarial, S.A. de C.V. 17,994 Monumentos Publicitarios, S. de R.L. de C.V. 17,839
Compu M.A.R.K., S.A. de C.V. 16,848
Poder Judicial del Estado de Nuevo León 15,170 Núcleo Radio Monterrey, S.A. de C.V. 14,413 Nivel 4 Planeación Estratégica de Negocios, S.A. de C.V. 14,302
Verónica Caudillo Hernández 13,957
Nacional Financiera, S.N.C. Convenio 73538 13,560 Teletec de México, S.A.P.I. de C.V. 13,263
249718 Fideicomiso Hbmx 12,981
Rack Star, S.A. de C.V. 12,590
Transportadora de Protección y Seguridad, S.A. de C.V. 10,882 Internacional de Artículos Médico Dentales, S.A. de C.V. 10,701 Importadora y Comercializadora Mitras, S.A. de C.V. 10,504 Proveedora Salazar, S.A. de C.V. 10,309 Car One Americana, S.A. de C.V. 10,217
Caldive, S.A. de C.V. 10,056
Otros (787) menores a $10,000 737,171
Total $ 1,583,310
Se revisaron los saldos incluidos en la integración correspondiente a esta subcuenta, registros contables, el soporte documental proporcionado de acuerdo al muestreo estadístico, convenios y contratos celebrados, así como la confirmación de saldos de terceros.
Axtel, S.A.B de C.V. $218,706
Esta cuenta por pagar se integra por saldos de servicios de acceso a internet, redes y procesamiento de información correspondiente a los meses de enero a diciembre del ejercicio 2016, además de los meses octubre, noviembre y diciembre del ejercicio 2015.
Teléfonos de México, S.A.B. de C.V. $90,431
Se integra principalmente por el saldo por pagar referente a contrato y convenio modificatorio J.E.E.29/11/2011 11:01 01/01 conformado por 8 pagos de $10,458 incluyendo el impuesto al valor
agregado, referente al proyecto de licenciamiento e implementación de Goverment Resource Planning en Tesorería central y 4 organismos.
Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. $46,632
Corresponde al saldo del servicio correspondiente a los meses de noviembre y diciembre del ejercicio 2016 de las oficinas públicas o de las dependencias estatales.
Ifood México, S.A. de C.V. $43,414
Corresponde al pasivo derivado de los servicios de suministro de alimentos para el personal operativo, o de apoyo en las instalaciones del cuartel general de la Secretaría de Seguridad Pública, el Centro de Coordinación Integral de Control, Comando y Comunicaciones y Cómputo del Estado (C5), Campo Policial No. 1 y puntos fijos y operativos diversos de acuerdo a contrato celebrado SEI/DASG-03/2016/01-1.
Proveedora de Productos Mexicanos Jace, S.A. de C.V. $34,029
El saldo corresponde a las adquisiciones de suministros de insumos y materias primas y servicio de preparación de alimentos y menús para la alimentación de internos y personal adscrito a los centros de reinserción social, además centros de internamiento y adaptación de adolescentes infractores pertenecientes a la comisaría general de la agencia de administración penitenciaria de la Secretaría de Seguridad Pública, de acuerdo a contrato SEI/DASG-61/2015/01-1.
Proveedores en cadenas productivas $357,023
Corresponde a los documentos por pagar a los intermediarios financieros por derechos de crédito transmitidos por los proveedores y distribuidores de Gobierno del Estado al momento de solicitar el factoraje financiero o el descuento electrónico de documentos a través de cadenas productivas. Se integra de la manera siguiente:
Concepto Importe
HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC $ 254,544 Banco Santander, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Santander 102,089
Orsan del Norte, S.A. de C.V. 390
Total $ 357,023
Para su revisión se analizaron contratos, convenios modificatorios, integración de saldo con los intermediarios financieros, provisiones, pagos de acuerdo a muestreo estadístico y su adecuado registro contable.
Se refiere al saldo por pagar a organismos y proveedores por diversos bienes o servicios brindados a dependencias del Estado con cargo al presupuesto de las mismas, su integración es la siguiente:
Concepto Importe
Universidad Autónoma de Nuevo León $ 202,932
Unidad de Integración Educativa de Nuevo León 69,644
Isssteleon 58,124
Poder Judicial del Estado de Nuevo León 49,013
Sistema de Caminos de Nuevo León 42,932
BBVA Bancomer Servicios, S.A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero 33,961
Servicios de Salud de Nuevo León 33,386
Instituto Constructor de Infraestructura Física Educativa y Deportiva de Nuevo León 32,098 Corporación para el Desarrollo Turístico de Nuevo León 25,984 Agencia Promotora de Publicaciones, S.A. de C.V. 25,690 Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A. de C.V. 22,205 Frente Popular "Tierra y Libertad", A.C. 20,000
Kodak Mexicana, S.A. de C.V. 17,504
Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado De Nuevo León 15,970 Universidad Tecnológica de Santa Catarina 15,501 Soluciones y Programas Integrales SPI, S.A. de C.V. 14,000 Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León 14,000
Universidad Tecnológica de Cadereyta 13,624
Fideicomiso 2236 del Estado de Nuevo León para la Implementación de Justicia Penal 12,667 Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey 12,628
Secretaría del Trabajo 11,627
Benjamín Hilario Tamez Lozano 10,296
Varios (351) menores a $10,000 263,387
Total $ 1,017,173
Se revisaron los saldos incluidos en la integración correspondiente a esta subcuenta, registros contables, el soporte documental proporcionado de acuerdo al muestreo estadístico, convenios y contratos celebrados, y comprobantes bancarios.
Universidad Autónoma de Nuevo León $202,932
Esta cuenta por pagar se refiere principalmente al convenio de coordinación para la elaboración del diseño arquitectónico, estudio y proyecto ejecutivo para el proyecto de inversión en infraestructura denominado Centro de Entrenamiento KMM y a la exposición de varios cursos, talleres, conferencias y servicio para confirmación de una orquesta juvenil municipal integrada por adolescentes y jóvenes con el fin de orientar las habilidades propias de la práctica musical, tanto individual como colectiva, para fomentar una cultura del respeto y la tolerancia en el trabajo en equipo implementado e impartido en varios Municipios de Nuevo León.
Esta deuda se origina principalmente por concepto de gastos devengados no pagados, con la finalidad de estar en condiciones de cubrir el pago a proveedores relacionados con trámites no registrados en SAP, así como de pago de nóminas de contratos de honorarios asimilables a salarios.
Retenciones y contribuciones por pagar corto plazo $912,227
Esta subcuenta se integra de la manera siguiente:
Concepto Importe
Retenciones impuestos por pagar corto plazo $ 374,408 Retenciones de nómina corto plazo 354,073
Fondo de ahorro 90,070
Retenciones sistema seguridad social por pagar corto plazo 87,285
Otras (4) menores a $5,000 6,391
Total $ 912,227
En esta cuenta se registran principalmente las retenciones de Impuesto Sobre la Renta de las nóminas “Burócratas” y “Magisterio”, retenciones por concepto de seguridad social, así como otras retenciones correspondientes a fondo de ahorro, servicios proporcionados por diversas casas comerciales, mueblerías, agencias aseguradoras, Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50, entre otras. Se revisaron las integraciones de cuentas, así como pólizas correspondientes a pagos por estos conceptos.
Participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo $182,438
Corresponde principalmente al saldo por pagar a municipios y organismos por $182,379 provenientes de las aportaciones federales pendientes de transferir siendo estos los siguientes: Monterrey, Universidad Autónoma de Nuevo León, San Nicolás de los Garza, San Pedro Garza García, Santa Catarina, Instituto Constructor de Infraestructura Física Educativa y Deportiva de Nuevo León, Guadalupe, Galeana, Apodaca, General Escobedo, China. Se revisó la integración de la cuenta, soporte documental de las provisiones y de los pagos registrados en dicha cuenta de acuerdo a muestreo estadístico.
Servicios personales por pagar a corto plazo $180,339
Corresponde principalmente a la provisión de los descuentos por préstamos a corto plazo y vivienda correspondiente a la quincena 23 y 24 de diciembre de 2016 del personal de magisterio; además de los finiquitos que al 31 de diciembre quedaron pendientes de pago; y a la provisión de la segunda quincena de los empleados contratados por honorarios de la Universidad Ciudadana.
Para su revisión se cotejó el soporte documental proporcionado por el Ente, así como relación de personal que se finiquitó y el status del mismo.
Contratistas por obras públicas por pagar corto plazo $171,751
Esta cuenta incluye el saldo por pagar a contratistas por la contratación de servicios de obra pública. La integración de la cuenta es la siguiente:
Concepto Importe
Ruisolk Construcciones, S.A. de C.V. $ 38,244 Construcciones y Servicios Dr. Once, S.A. de C.V. 17,323 Construcciones GV de Monterrey, S.A. de C.V. 14,286 Instituto Constructor de Infraestructura Física Educativa y
Deportiva de Nuevo León 11,219
Realia Construcciones, S.A. de C.V. 7,302 Fideicomiso para el Desarrollo de la Zona Citrícola 6,667 Pavimentaciones, Caminos y Compactaciones, S.A. de C.V. 5,594 Frost Bienes y Servicios, S.A. de C.V. 5,245 Urbanización y Edificación Icmac, S.A. de C.V. 4,919 Mantenimiento y Construcciones Monterrey, S.A de C.V. 4,431 Varios (50) menores a $4,000 56,521
Total $ 171,751
Se revisaron los saldos incluidos en la integración correspondiente a esta subcuenta, los registros contables, el soporte documental proporcionado de acuerdo al muestreo estadístico, convenios y contratos celebrados, estimaciones, facturas y comprobantes bancarios; así como la confirmación de saldos con terceros.
Ruisolk Construcciones, S.A. de C.V. $38,244
Se integra principalmente del adeudo referente al contrato 1410009 correspondiente a la construcción del canal pluvial 1 en arroyo San Miguel en Interpuerto Monterrey, ubicado en Salinas Victoria, Nuevo León.
Construcciones y Servicios Dr. Once, S.A. de C.V. $17,323
Corresponde principalmente al contrato 1412015 relativo a la construcción de colector pluvial Luis Echeverría Álvarez cuarta etapa (Ramal Raúl Caballero y Ramal Pedro G. Zorrilla) ubicado en colonia Santa Lucía, Monterrey, N.L. y la introducción de drenaje pluvial en cabecera municipal de Cadereyta Jiménez, N.L. correspondiente al ejercicio 2015.
Se integra principalmente por la deuda del contrato 1506004 relativo a la construcción del colector pluvial Luis Echeverría quinta etapa ubicada en Augusto Gómez y Raúl Caballero en la colonia Santa Lucía en Monterrey, N.L.
Instituto Constructor de Infraestructura Física Educativa y Deportiva de Nuevo León $11,219
Esta cuenta por pagar se integra principalmente por la construcción de escuelas financiadas con inversión multianual DIF del programa “Construcción y Equipamiento de Escuelas en diferentes Municipios” referente al contrato COCE-OPE 27/12 en colaboración con la constructora J.C. Construcciones y Urbanizaciones, S.A. de C.V.
Devoluciones de la Ley de Ingresos por pagar a corto plazo $46,618
Esta cuenta se integra principalmente por la subcuenta “Devoluciones Tesorería de la Federación” y se registran las devoluciones realizadas a la Tesorería de la Federación por los reintegros de los recursos federales.
Para su revisión se solicitaron pólizas contables con su respectivo soporte documental, integración del saldo pendiente de pago, comprobante bancario de las devoluciones realizadas.
Títulos y valores a corto plazo $2,261,944
Se integra por la subcuenta “Préstamos quirografarios” en el cual se registran seis créditos contratados durante el ejercicio, descritos a continuación:
Banco Núm. crédito Saldo inicial 2016
Endeudamiento
neto del ejercicio Saldo final 2016
Banco Interacciones, S.A. 408 1,511,673 (1,511,673) -
Banco Interacciones, S.A. 412 350,000 (350,000) -
Banco Grupo Financiero Afirme, S.A. 405 204,000 (204,000) -
Banco Grupo Financiero Afirme, S.A. 413 265,000 (265,000) -
Banco Interacciones, S.A. 422 - 466,667 466,667
Banco HSBC, S.A. 428 - 544,444 544,444
Banco Afirme, S.A. 441 - 580,000 580,000
Banco Interacciones, S.A. 454 - 320,833 320,833
Banco HSBC, S.A. 455 - 250,000 250,000
Banco BBVA Bancomer, S.A. 456 - 100,000 100,000
Total $ 2,330,673 $ (68,729) $ 2,261,944
Los créditos están garantizados con ingresos propios del Estado, las condiciones y los plazos son los siguientes: Concepto Núm. crédito Importe Tasa + factor 2016 Fecha de inicio Fecha de vencimiento Banco Afirme, S.A. 441 580,000 TIIE más 2.10% Oct – 16 Ago – 17 Banco BBVA Bancomer, S.A. 456 100,000 TIIE más 1.00% Dic – 16 Nov – 17 Banco HSBC, S.A. 428 544,444 TIIE más 1.85% Jul – 16 Jul – 17 Banco HSBC, S.A. 455 250,000 TIIE más 1.25% Dic - 16 Dic – 17
Concepto Núm. crédito Importe Tasa + factor 2016 Fecha de inicio Fecha de vencimiento Banco Interacciones, S.A. 422 466,667 TIIE más 2.50% Jun - 16 Mzo – 17 Banco Interacciones, S.A. 454 320,833 TIIE más 1.38% Dic - 16 Nov - 17
Total $ 2,261,944
Para su revisión se revisaron contratos de crédito simple, tablas de amortización, pagarés firmados por las disposiciones realizadas en el ejercicio, cálculo de intereses, pólizas contables y estados de cuenta bancarios.
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo $840,920 El rubro se integra por las cuentas siguientes:
Concepto Importe
Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo $ 809,045 Fondos en administración a corto plazo 31,783 Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a corto plazo 92
Total $ 840,920
Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo $809,045
Representa el importe neto de certificados de los depósitos en garantía de fianzas y rentas pendientes de liquidar por el Ente Público, se divide en las subcuentas siguientes:
Concepto Importe
Depósito de renta de juzgados $ 373,365 Fianzas de interés social 355,950
Depósito en garantía fianzas Poder Judicial 79,730
Total $ 809,045
Se revisó integración de saldos, estados de cuenta bancarios, así como los registros contables con su soporte documental en base a muestreo estadístico.
Fondos en administración a corto plazo $31,783
En esta cuenta se registran los recursos propios de los entes públicos administrados por la Sfytge de acuerdo a las instrucciones giradas por el Ejecutivo del Estado en el ejercicio de la facultad conferida en el artículo 156, tercer párrafo de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León; los organismos que el Ente Público le administra sus recursos propios son los siguientes: Fideicomiso de Vida Silvestre, Operadora de Servicios Turísticos de Nuevo León, Instituto Estatal de la Juventud, Fideicomiso Zaragoza, Parques y Vidas Silvestre de Nuevo León, Instituto de la Vivienda de Nuevo León, Fondo Editorial de Nuevo León. El importe por organismo
no se pudo identificar debido a que en el auxiliar no se detalla el nombre de los Fideicomisos y en la conciliación proporcionada por el área de centro de servicios compartidos el saldo es distinto al compararlo contra el importe contable.
Se revisaron estados de cuenta bancarios, registros contables, además de las conciliaciones entre el Ente Público y el Organismo al 31 de diciembre de 2016.
Provisiones a corto plazo $500,408
Corresponde a la cuenta “Otras provisiones a corto plazo”, la cual se integra de la manera siguiente:
Concepto Importe
Provisión aguinaldo corto plazo $ 339,815 Provisión indemnizaciones corto plazo 160,593
Total $ 500,408
Provisión aguinaldo corto plazo $339,815
Esta provisión corresponde al cálculo estimado del aguinaldo correspondiente a un mes de sueldo y la parte proporcional para los servidores públicos con menos de un año de servicio, el cual se paga antes de las vacaciones de primavera. Para su revisión se analizó la póliza contable y la base de datos de la nómina del ejercicio 2016.
Provisión indemnizaciones corto plazo $160,593
Corresponde a la provisión basada en un cálculo interno cuya mecánica consistió en sumar el total de los recursos pagados por indemnizaciones. Para su revisión se solicitó soporte del registro de dicha provisión, además de cálculo de acuerdo a las Normas de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados”.
Otros pasivos a corto plazo $29,031
Este rubro se integra de la cuenta “Otros pasivos circulantes” por $29,031 que corresponde a la
recuperación de cheques devueltos al Instituto de Control Vehicular (ICV). Para su revisión se analizó auxiliar contable, pólizas, relación de los cheques recuperados y conciliación realizada por el área de créditos y cobranza, también se cotejó el saldo contable contra los registros del Instituto.
PASIVO NO CIRCULANTE $35,676,253 Corresponde al rubro “Deuda pública a Largo Plazo”, cuenta “Títulos y valores deuda pública interna Largo Plazo” y se integra por las obligaciones de pago derivadas de la emisión de valores y contratación de empréstitos pagaderos a plazo para fines de inversión pública productiva. Su integración es la siguiente:
Subcuenta Concepto Importe
223110010000 Préstamos quirografarios $ 34,088,499 223110020000 Préstamos bursátiles 1,587,754
Total $ 35,676,253
Durante el ejercicio se celebraron cuatro contratos de apertura de crédito simple, de los cuales se describen las fechas de contrato, disposiciones, tasa de interés ordinario, plazos para el pago de los mismos, así como el registro de los créditos en el Fideicomiso Maestro Irrevocable de Administración y Fuente de Pago número F/0147, el cual está garantizado con el Fondo General de Participaciones y de Fomento Municipal, como se muestra a continuación:
Concepto Núm. Fecha de contrato
Importe
disposición Tasa de interés
Plazo (meses) Fecha de inicio Fecha de vencimiento