Conciliación Bancaria
Mediante este proceso usted establecerá una comparación entre los Mediante este proceso usted establecerá una comparación entre los movimientos bancarios de una cuenta (registrados contablemente mediante los movimientos bancarios de una cuenta (registrados contablemente mediante los comprobantes ingresados) y los movimientos que el banco le informa a través comprobantes ingresados) y los movimientos que el banco le informa a través del extracto.
del extracto.
Ver Imagen > Conciliación Bancaria Ver Imagen > Conciliación Bancaria
El objetivo de una conciliación es cotejar el extracto bancario contra las El objetivo de una conciliación es cotejar el extracto bancario contra las registraciones de la
registraciones de la empresa. Dado que empresa. Dado que en general, en general, el saldo contable el saldo contable de unade una cuenta no coincide con el saldo informado por el banco, la idea es encontrar cuenta no coincide con el saldo informado por el banco, la idea es encontrar las
las diferencias diferencias y y analizar analizar el el motivo. motivo. Si Si se se detectan detectan las las diferencias diferencias yy sus
sus causas, causas, se se habrá habrá alcanzado alcanzado el el objetivo objetivo de de la la tarea tarea de de conciliar; conciliar; es es decir,decir, saber si se produjeron las diferencias de los dos saldos y su justificación. saber si se produjeron las diferencias de los dos saldos y su justificación.
Son tres las situaciones caus
Son tres las situaciones caus antes de difereantes de diferencias: ncias:
1. El banco afectó la cuenta por movimientos no registrados aún por la 1. El banco afectó la cuenta por movimientos no registrados aún por la empresa.
empresa. 2.
2. La La empresa registró empresa registró operaciones bancarias operaciones bancarias que aún que aún no se no se hanhan concretado en el banco.
concretado en el banco.
3. Errores por parte de la empresa o del banco. 3. Errores por parte de la empresa o del banco. Nota: Generalmente,
Nota: Generalmente, el motivo es la diferencia en el motivo es la diferencia en las fechas de las fechas de acreditación yacreditación y
débito de las cuentas.
Ejemplos de las
Ejemplos de las situaciones anteriores:situaciones anteriores:
Al
Al recibir recibir el el extracto, extracto, la la empresa empresa se se entera entera de de una una serie serie de débitosde débitos o
o créditos a créditos a su cuenta su cuenta ocasionados en general ocasionados en general por: por: gastos gastos por por mantenimiento
mantenimiento de de cuenta, cuenta, impuesto impuesto a a los los cheques cheques emitidos,emitidos, intereses
intereses ganados, ganados, gastos gastos de de transferencias transferencias o o giros, giros, gastos gastos por por usouso de cajero, gastos de emisión de
de cajero, gastos de emisión de extracto, etc.extracto, etc. Se realiza
Se realiza un pago a un pago a un proveedor con un proveedor con efectivo y efectivo y cheques cheques propios.propios. La empresa contablemente acreditó la cuenta bancaria el día del pago, La empresa contablemente acreditó la cuenta bancaria el día del pago, afectando
afectando su su saldo. saldo. Hasta Hasta que que esos esos cheques cheques sean sean depositados depositados por por elel proveedor
proveedor y y acreditados acreditados por por el el banco, banco, éste éste aún aún no no los los tienetiene contabilizados;
contabilizados; es es decir decir que que el el saldo saldo bancario bancario no no incluye incluye dichosdichos movimientos.
movimientos. Esta Esta sería sería entonces entonces una una diferencia diferencia lógica lógica al al conciliar.conciliar. Errores de
Errores de imputación en imputación en fechas, montos fechas, montos o cuentas o cuentas tanto por tanto por parteparte del cliente como por parte del banco.
del cliente como por parte del banco.
Si se trata de errores del cliente, procederá a su corrección y, si son por parte Si se trata de errores del cliente, procederá a su corrección y, si son por parte del banco, realizará la
del banco, realizará la observación correspondiente.observación correspondiente.
Motivos de diferencia entre el saldo
Motivos de diferencia entre el saldo contable y el bancariocontable y el bancario
Depósitos
Depósitos contabilizados pendientes contabilizados pendientes de de acreditación por acreditación por parte parte deldel banco.
banco.
Cheques librados pero no presentados al cobro. Cheques librados pero no presentados al cobro.
Notas de débito o crédito computadas por el banco pero pendientes de Notas de débito o crédito computadas por el banco pero pendientes de contabilización en la empresa.
contabilización en la empresa. Errores
Errores por por parte parte de de la la empresa: empresa: imputar imputar cuentas cuentas erróneas, erróneas, registrar registrar importes incorrectos, omitir registraciones.
importes incorrectos, omitir registraciones.
Errores por parte del banco: imputar cuentas erróneas, imputar cuentas Errores por parte del banco: imputar cuentas erróneas, imputar cuentas por un importe incorrecto.
por un importe incorrecto.
Cómo funciona el proceso Cómo funciona el proceso
Se solicita el ingreso de
Se solicita el ingreso de la información que detallamos a continuación:la información que detallamos a continuación:
Cuenta a Conciliar:
Cuenta a Conciliar: corresponde a una corresponde a una cuenta cuenta corriente corriente bancaria bancaria o o caja caja dede
ahorro ahorro
Rango de Fechas del Extracto:
Rango de Fechas del Extracto: es el rango de fechas del extracto a conciliar.es el rango de fechas del extracto a conciliar.
Los
Los movimientos movimientos que que se se concilien concilien durante durante el el proceso proceso tendrán tendrán asociada asociada unauna fecha
fecha que que corresponderá corresponderá al al período período del del extracto. extracto. Luego Luego de de realizar realizar unauna conciliación,
conciliación, el sistema guardará el períel sistema guardará el período conciliado podo conciliado para que ara que ustedusted pueda trabajar reiteradamente sobre él.
pueda trabajar reiteradamente sobre él. Es por ello que una vez Es por ello que una vez grabadagrabada una concilia
una conciliación, las ción, las próximas no próximas no deberán tener deberán tener intersección de intersección de fechas confechas con respecto a una ya realizada.
respecto a una ya realizada. Si por
Si por algún motivo desea anular un pealgún motivo desea anular un período grabado, ríodo grabado, utilice utilice el el ComandoComando
Anular Anular ..
Por defecto,
Por defecto, el sistema el sistema propone como fecha propone como fecha inicial la inicial la siguiente siguiente al al últimoúltimo período
período conciliado. conciliado. Si Si la la cambia cambia por por una una fecha fecha ya ya incluida incluida en en otraotra conciliación, se
conciliación, se presenta una lispresenta una lista de los ta de los períodos existentes. períodos existentes. Puede optar Puede optar por por uno de
uno de ellos o ellos o ingresar una ingresar una fecha que fecha que no pertenezca no pertenezca a un a un períodoperíodo procesado.
procesado.
Saldo Inicial
Saldo Inicial del Extracto Bancariodel Extracto Bancario : : es el saldo inicial del extracto enviado pes el saldo inicial del extracto enviado por or
el banco. el banco.
Si hay una
Si hay una conciliación anterior conciliación anterior a la que a la que se va a se va a realizar, realizar, elel sistema
sistema propone propone su su saldo saldo como como saldo saldo inicial, inicial, pero pero puedepuede modificarse.
modificarse. Si Si sus sus conciliaciones conciliaciones fueron fueron respetando respetando los los períodosperíodos de
de los los extractos extractos y y fueron fueron concluidas, estos concluidas, estos saldos saldos deberían deberían coincidir.coincidir. Si
Si está reprocesando un está reprocesando un período ya período ya conciliado, el conciliado, el sistema sistema proponepropone el saldo inicial consignado en esa
el saldo inicial consignado en esa conciliación.conciliación. Si
Si es es la la primera primera vez, vez, el el sistema sistema no no propone propone ningún ningún valor.valor.
Fechas para Movimientos Pendientes de Conciliación:
Fechas para Movimientos Pendientes de Conciliación: mediante estemediante este
rango de
rango de fechas, el fechas, el sistema incsistema incorporará orporará en la en la pantalla pantalla para lapara la conciliación,
conciliación, todos todos aquellos aquellos movimientos movimientos bancarios bancarios registrados registrados en en el el sistemasistema de
de Fondos Fondos cuyas cuyas fechas fechas contables contables (fechas (fechas de de los los comprobantes comprobantes queque generaron
generaron el el movimiento) movimiento) o o bien bien fechas fechas de de cheques, cheques, pertenezcan pertenezcan al al rangorango ingresado y q
ingresado y que aún permanecue aún permanecen pendientes en pendientes de de conciliar. conciliar. Es decir, Es decir, loslos que aún
que aún no forman no forman parte de parte de ningún extracto ningún extracto conciliado.conciliado. Por defecto, el
Por defecto, el sistema propone la sistema propone la Fecha Desde vacía y Fecha Desde vacía y la Fecha la Fecha HastaHasta igual a
igual a la fecha la fecha tope del tope del extracto. De extracto. De esta manera, esta manera, se asse aseguraría inceguraría incluir luir "todo""todo" lo pendiente hasta
lo pendiente hasta el momento el momento de inicio de inicio del extracto y del extracto y todo lo todo lo que seque se ingresó en
ingresó en el sistema el sistema hasta la hasta la fecha fecha en que en que el banco el banco confeccionó confeccionó elel extracto.
extracto.
No obstante estas fechas, pueden acotarse o extenderse a su voluntad. No obstante estas fechas, pueden acotarse o extenderse a su voluntad. Los cheques se tomarán por su fecha, el
Los cheques se tomarán por su fecha, el resto de los movimientos, por su fresto de los movimientos, por su fechaecha contable.
contable. Los comprobantes revertidos Los comprobantes revertidos que involucrabaque involucraban a la n a la cuenta cuenta yy su correspondiente reversión se toman por fecha contable.
su correspondiente reversión se toman por fecha contable.
Respeta Conciliación existente:
Respeta Conciliación existente: se se da da opción opción a a respetar respetar lala
conciliación existente, marcar “todo conciliado” o marcar “todo no conciliación existente, marcar “todo conciliado” o marcar “todo no conciliado” (se refiere a respetar las marcas de todos los Movimientos conciliado” (se refiere a respetar las marcas de todos los Movimientos
que resulten seleccionados, o r
que resulten seleccionados, o reemplazarlas).eemplazarlas). Nota: Esta selección tiene como objetivo facilitar
Nota: Esta selección tiene como objetivo facilitar la marca de movimientos; esla marca de movimientos; es
útil la primera vez que se concilia un extracto, suponiendo que la
útil la primera vez que se concilia un extracto, suponiendo que la
mayoría coincidirá. Por defecto, el sistema respeta la conciliación existente.
mayoría coincidirá. Por defecto, el sistema respeta la conciliación existente. Para conciliar movimientos:
Para conciliar movimientos:
El
El sistema exhibe una sistema exhibe una primer primer pantalla pantalla donde donde se habilita se habilita tanto tanto lala posibilidad de
posibilidad de tildar los movimientos tildar los movimientos que coinciden cque coinciden con el extracto on el extracto comocomo la
Cada
Cada vez vez que que se se concilia concilia un un movimiento movimiento se se asociará asociará la la fecha fecha del del extractoextracto correspondiente.
correspondiente. Por Por defecto, defecto, el el sistema sistema propone propone la la última última fecha fecha de de extractoextracto procesado.
procesado.
Por otra parte, en una segunda pantalla, se accede a la actualización de Por otra parte, en una segunda pantalla, se accede a la actualización de conceptos existentes en el extracto y que usted sabe que no tiene conceptos existentes en el extracto y que usted sabe que no tiene registrados. (Si se está reprocesando un extracto y ya existen conceptos registrados. (Si se está reprocesando un extracto y ya existen conceptos cargados
cargados para lpara la ca cuenta, uenta, el sel sistema loistema los s mostrará mostrará en en pantalla). pantalla). EstosEstos conceptos
conceptos componen componen el el total total pendiente pendiente de de registración. registración. En En general, general, sonson movimientos que el cliente de un banco conoce cuando recibe el extracto movimientos que el cliente de un banco conoce cuando recibe el extracto (gastos, comisiones, recargos, etc.).
(gastos, comisiones, recargos, etc.).
Nota: Es posible navegar entre las dos pantallas, observándose en cada una el
Nota: Es posible navegar entre las dos pantallas, observándose en cada una el
saldo conciliado.
saldo conciliado.
Teclas especiales de búsqueda: Teclas especiales de búsqueda:
<F3>
<F3> : permite seleccionar un criterio de búsqueda de movimientos e: permite seleccionar un criterio de búsqueda de movimientos e
indicar
indicar el el valor valor buscado. buscado. Una Una vez vez indicado indicado el el valor, valor, el el sistema sistema sese posicionará en el primer movimiento que cumpla
posicionará en el primer movimiento que cumpla la condición.la condición.
<F4>
<F4> : permite : permite seguir seguir recorriendo recorriendo la la pantalla pantalla buscando el buscando el próximo próximo registroregistro
que cumpla la condición indicada. que cumpla la condición indicada.
Cálculo de saldos exhibidos: Cálculo de saldos exhibidos:
Saldo
Saldo InicialInicial: : es el consignado al comenzar el proceso.es el consignado al comenzar el proceso. Saldo segú
Saldo según Movimn Movim ientos Conciliadoientos Conciliado s: s: contiene el saldo inicial afectadocontiene el saldo inicial afectado
por
por todos todos los los movimientos movimientos que que se se hayan hayan marcado marcado como como conciliados.conciliados.
Total
Total Pendiente Pendiente de de RegistracióRegistración: n: es la suma de movimientos que sees la suma de movimientos que se
encuentran en
encuentran en la la pantalla de movpantalla de movimientos pendientes de imientos pendientes de registración.registración.
Saldo Resultante de la Conciliación:
Saldo Resultante de la Conciliación: contiene el saldo inicial afectadocontiene el saldo inicial afectado
por
por los los movimientos movimientos conciliados conciliados y y los los pendientes pendientes de de registración.registración. Este saldo será el que se
Este saldo será el que se proponga para el próximo período.proponga para el próximo período.
Finalmente, una vez confirmado todo el proceso, el sistema emite un Finalmente, una vez confirmado todo el proceso, el sistema emite un informe con la información de
informe con la información de la conciliación.la conciliación. Nota:
Nota: Luego Luego de de realizar la realizar la conciliación, conciliación, usted usted debería debería efectivizar efectivizar loslos
movimientos anotados como pendientes de registración y en algún
movimientos anotados como pendientes de registración y en algún
momento, reprocesar la conciliación para que pasen a ser movimientos
momento, reprocesar la conciliación para que pasen a ser movimientos
conciliados.
La depuració
La depuración de lon de los movimientos s movimientos pendientes pupendientes puede realizarse en ede realizarse en elel proceso es
proceso específico o pecífico o bien, bien, borrarlos de borrarlos de la ventana la ventana de conciliacde conciliación una ión una vez qvez queue fueron registrados contablemente.
fueron registrados contablemente.
Anular Conciliación Anular Conciliación
Este comando permite anular una conciliación realizada y es posible Este comando permite anular una conciliación realizada y es posible utilizarlo, por ejemplo, si fue mal definido un período.
utilizarlo, por ejemplo, si fue mal definido un período. Una vez
Una vez seleccionado el seleccionado el período período a anular, el a anular, el sistema borrará los sistema borrará los saldos y lassaldos y las fechas de la lista de extractos. Si hay movimientos bancarios conciliados en fechas de la lista de extractos. Si hay movimientos bancarios conciliados en el rango de fechas, se anularán las marcas de conciliación, quedando como el rango de fechas, se anularán las marcas de conciliación, quedando como movimientos pendientes de conciliar.