CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Este epígrafe se compone de los siguientes saldos:

Millones de euros

31-12-12 31-12-11

Clientes por ventas y prestación de servicios 133,30 139,41 Otros deudores 17,72 16,39

Total 151,02 155,80

El saldo del epígrafe de “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” incluye, entre otros, las facturas de clientes que han sido cedidas al factoring, por importe de 87,88 millones de euros (90,73 millones de euros en 2011), siendo su vencimiento a corto plazo. Las deudas con entidades de crédito por factoring ascienden a 74,10 millones de euros (74,45 millones de euros en el ejercicio anterior) [Nota 19 B)], la diferencia con los saldos factorizados corresponde básicamente a la reserva del importe a anticipar que queda retenido por el sindicado de bancos, importe que queda abonado una vez que han sido cobrados los derechos de crédito cedidos correspondientes a cada remesa llevada a factorizar.

El 13 de mayo de 2004, la Sociedad vendió la segunda mitad pro indiviso del terreno donde se ubicaba su antigua factoría de El Hondón (Cartagena) a Construcciones Reyal, S.A., por un importe de 39 millones de euros.

Hasta el ejercicio 2009, la Sociedad no había registrado los ingresos derivados de esta operación, dado que la misma se encontraba condicionada a que el terreno fuera recalificado como suelo urbanizable, uso que fue aprobado en octubre de 2009, registrando el ingreso por la venta en ese ejercicio.

El acuerdo de compraventa contemplaba un pago inicial, que se realizó en el momento de la firma del contrato, de 19,08 millones de euros y un pago aplazado exigible en función del siguiente calendario:

(i) El primer 50% del importe pendiente de cobro, en el momento en que tenga lugar la inscripción de las parcelas que sean adjudicadas a las mitades indivisas en los registros de la propiedad correspondientes, una vez aprobado definitivamente el proyecto de reparcelación que afecte a las fincas, proyecto que se encuentra en aprobado en fase inicial por parte del Ayuntamiento de Cartagena.

(ii) El segundo 50% mediante pagaré con vencimiento a un año desde que tenga lugar la inscripción de las parcelas que sean adjudicadas a las mitades indivisas en los registros de la propiedad correspondientes, una vez aprobado definitivamente el proyecto de reparcelación que afecte a las fincas.

El contrato de compraventa antes mencionado contempla ajustes al alza o a la baja del precio de venta en función del total de m2

de suelo edificables finalmente asignados a Reyal Urbis (antes Construcciones Reyal) en el proyecto de reparcelación, así como del tipo de uso previsto para los citados m2_{. De acuerdo con el}

proyecto de reparcelación que ha sido aprobado en fase inicial en enero de 2012, procedería un ajuste en el precio de venta en contra de Ercros por un importe aproximado de 1,69 millones de euros, importe que ha sido minorado del saldo pendiente de cobro a largo plazo. Al cierre del ejercicio 2012, la Sociedad mantiene como saldos pendientes de cobro por importe de 9,57 millones de euros a corto plazo, dentro del epígrafe de “Deudores varios”, teniendo en cuenta que es muy probable que la aprobación definitiva del proyecto de reparcelación se realice dentro del ejercicio 2013, y 7,52 millones de euros a largo plazo (Nota 12), importes cuyo cobro se halla garantizado mediante avales bancarios a primer requerimiento. Ercros asumió frente a Reyal Urbis los costes de saneamiento de los suelos correspondientes a las parcelas de resultado que le fueran adjudicadas. A tales efectos, Ercros ha suscrito un convenio con los restantes propietarios de las parcelas a descontaminar para llevar a cabo de manera conjunta las labores de descontaminación de todo el emplazamiento, de acuerdo con lo exigido por las distintas administraciones competentes. Actualmente, está en fase de redacción el proyecto de saneamiento de suelos. La mejor estimación del valor presente del pasivo correspondiente al 31 de diciembre de 2012 asciende a 9,61 millones de euros [Nota 18 A)].

1

3

5

al 31 de diciembre de Ercros S.A. y socidades dependientes

MEMORIA CONSOLIDADA

El análisis por vencimientos del epígrafe “Cuentas comerciales por cobrar” es como se detalla a continuación:

Al 31 de diciembre de 2012, existen cuentas a cobrar de valor nominal 14,94 millones de euros (11,11 millones en 2011) totalmente provisionadas. El epígrafe “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de la provisión por deterioro. El movimiento de esta provisión es el siguiente:

Millones de euros

2012 2011

Provisión al 1-01 11,11 10,42

Dotación del ejercicio [Nota 6 F)] 3,87 0,69 Cancelaciones de clientes de dudoso

cobro irrecuperables -0,04 — Fallidos — —

Provisión al 31-12 14,94 11,11

El análisis por vencimientos de las cuentas a cobrar deterioradas es como se detalla a continuación:

Los factores que el Grupo ha considerado para concluir que los saldos del cuadro anterior se encuentran deteriorados son la declaración de insolvencia y la presentación de un expediente de regulación de empleo por cierre patronal.

Las garantías mantenidas por el Grupo para asegurar el cobro de las cuentas a cobrar son el contrato mantenido con Cesce que garantiza todas las exportaciones de la División de Química Básica,

con un máximo de 35 millones de euros. Asimismo, el Grupo ha suscrito un contrato con Crédito y Caución para garantizar todas las exportaciones de la División de Farmacia, excepto las ventas a Irán, con un máximo de 60 millones de euros. Puntualmente, para determinadas cuentas a cobrar, el Grupo exige cartas de crédito documentario para asegurar el crédito.

Millones de euros

Saldos vencidos no deteriorados

Saldos no 30-60 60-365

Total vencidos <30 días días días >365 días

31-12-12 151,02 127,61 18,02 1,86 1,87 1,66 31-12-11 155,80 130,40 14,69 6,53 3,11 1,07

Millones de euros

Saldos deteriorados

Saldos no 30-60 60-365

Total vencidos <30 días días días >365 días

31-12-12 14,94 — 0,42 0,02 1,36 13,14 31-12-11 11,11 — 0,05 0,12 0,55 10,39