expedientes administrativos de inspección y por la documentación incautada el 9 de mayo de 2006 en la entrada y registro en la sede de las entidades. Las cuentas bancarias de Eurinter & Trading France SARL ofrecen información sobre la facturación de Zurimatt AG a esa entidad (Pieza
CRIMPEN Holanda
Eurinter & Trading France SARL Enghien Les Bains Watson
Philatelics Gibraltar
Londres
(Transportista Samphire Cargo) Factura de Philatie Handel
International Gibraltar/Liechtenstein/Delaware Zurimatt AG Zurich FÓRUM Madrid CREATIVE / ATRIO / STAMP COLLECTORS Madrid
Movimientos de mercancía acompañados de facturas Movimientos de mercancía sin factura
313 siendo el titular de las cuentas a las que Wec Nederland BV remitía el dinero que recibía de FÓRUM.
El 30 de marzo de 2005 Karasta International N.V.579 (Sociedad de las Antillas Holandesas, con domicilio en Werfstraat, 6; Curaçao, constituida el 25 de noviembre de 2004) pasó a ser accionista de WEC Nederland. Sin embargo, Karasta Intenational NV tiene el mismo administrador que el antiguo propietario, es decir, la gestión continuó en manos de Corporate Agents. La propiedad y gestión de la entidad puede resumirse en el siguiente esquema:
El 18 de julio de 2007 entró en liquidación y se nombró liquidador de WEC Nederland BV a Karasta International NV.
7.2.2. Actividad desarrollada.580
En el apartado dedicado a los “proveedores europeos” se ha justificado la ausencia de estructura real de esta sociedad. WEC Nederland BV fue el proveedor aparente de FÓRUM más importante. Esta sociedad facturó desde abril de 1999 hasta la intervención judicial en mayo de 2006 por importe de 137.573.693,53 €.
Su único cliente era FÓRUM y sus únicos proveedores fueron Veraneio Trading SA,
579
Información del registro mercantil de Curaçao queda incorporada al Anexo PR4-43.
580
Información obtenida de la Pieza Documental 3 (F), Planta -1, Caja 3, AZ 10 a 13 y Planta 5ª, Caja 5, AZ 22 a Caja 7, AZ 36. Miembros de Administrador de (2001-2007) Administrador de Cliente de Administrador de (1999-2001) Administrador de
Corporate Agents Group
Covenant Managers NV Antillas Holandesas
Brick Top Corporation NV (1998-2005) Karasta International NV (2005-2007) Antillas Holandesas Reinhard Amann Mónaco Wec Nederland BV Amsterdam James Walfenzao Antillas Holandesas 100%
John Howard Graham Graham, Smith & Partners
Amsterdam Transnational
Taxation Network Comité ejecutivo
en los primeros trece envíos y Philatelie Handel International posteriormente. En realidad servía como entidad de paso para transferir en pocos días el dinero que le llegaba de FÓRUM a Philateliehandel International Ltd., sociedad tras la que se encontraban Reinhard Amann y José Manuel Carlos Llorca Rodríguez581. Sus ingresos permitían sólo cubrir gastos, con un beneficio prácticamente nulo que no llegaba al 1% de las ventas582.
En la etapa del “circuito de redistribución” WEC Nederland BV remitía paquetes identificados con la letra H. Cuando la mercancía era cambiada de cajas en FÓRUM, las procedentes de WEC Nederland BV eran rotuladas con la letra Y. A través de WEC Nederland BV se canalizaron envíos procedentes de los proveedores reales CRIMPEN y PITTERI y otros que daban vueltas por el circuito de redistribución. La mercancía llegaba a Madrid a través del transportista United Parcel Service (UPS) procedente de Amsterdam, desde donde la remitía la empresa de logística Rapid Air Courriers. Antes de llegar a Madrid realizaba uno de los dos circuitos que se resume en el siguiente esquema583:
581
El primero figura como beneficiario de sus cuentas en Credit Suisse (Pieza Documental 8, Comisión Rogatoria a Suiza 07-05-2007, Tomo 19, folio 7.795 y siguientes) y el segundo es el beneficiario de la sociedad de Gibraltar y de sus cuentas en el Barclays Bank de Gibraltar (Pieza Documental 8, Comisión Rogatoria a Gibraltar 03-11-2010, folio 179 y siguientes).
582
Se tienen datos de los ejercicios cerrados a 30 de septiembre de 2003, 2004 y 2005. El beneficio medio (el último año tiene pérdidas) fue del 0,33% sobre ventas. Fuente: Base de datos Amadeus. Anexo PR3-23. El análisis de los datos se realiza en el Anexo PR4-28.
583
La identificación de las compras de FÓRUM que proceden de los proveedores reales se realiza por los datos del fichero “Redistribución_2” contenido en el ordenador portátil de Belén Gómez Carballo (directorio: “Documents and Settings/ Administrador/Mis documentos/BELEN/FF”) incautado en Julián Camarillo, 7, sede de SPRING ESTE. Una copia del soporte informático se ha incorporado al Anexo SFR, dentro de directorio “Portátil de Belén Gómez/unidad1”. Se dispone de datos sobre los movimientos en el circuito previos a la entrada en FÓRUM desde marzo de 2003. No se dispone de datos concretos de los movimientos entre Zurich y Amsterdam, pero la mercancía llega a Zurich con la identificación (H) que llevarán las cajas al entrar en FÓRUM. La facturación de las sociedades de Ángel Tejero a Watson Philatelics Ltd. y Stamp Brokers Ltd. se conoce por los expedientes administrativos de inspección y por la documentación incautada el 9 de mayo de 2006 en la entrada y
315 Como puede apreciarse en el esquema, desde mediados del año 2003, las empresas de Ángel Tejero comienzan a remitir la mercancía a Londres, a nombre de Stamp Brokers Limited en lugar de hacerlo directamente a Gibraltar. Stamp Brokers Limited remitía parte de sus envíos a Gibraltar y otra parte a Suiza (en tránsito), facturando está última parte a la sociedad Riberi & Rossi SA de las Islas Vírgenes Británicas, tras la que se encuentra Reinhard Amann. En este segundo circuito, la mercancía llegaba a Zurich procedente de Londres por medio de la empresa de logística Hellmann Worldwide Logistic Ltd584, que la entregaba a Danzas AG585 en la zona franca del aeropuerto586, desde donde era remitida a
584
Perteneciente el grupo Hellmann, importante empresa de logística que opera en todo el mundo. Información de la publicidad del transportista en Internet, de los registros mercantiles del Reino Unido y Zurich y de la base de datos Amadeus. Anexo PR4-44.
585
Empresa dedicada al transporte internacional y a la logística, que en la actualidad se encuentra integrada en el grupo DHL. Información de la publicidad de la empresa en Internet y del registro mercantil de Basilea. Anexo PR4-45.
(2003-2004) (2003-2006) (2003-2006) (2000-2003) CRIMPEN / PITTERI