México D.F. a 13 de abril de 2015
Consejo de Administración
Controladora Comercial Mexicana, S.A.B. de C.V.
P r e s e n t e
De conformidad con lo dispuesto por la fracción I del artículo 43 de la Ley del Mercado de Valores (en lo sucesivo “LMV”), con relación a la fracción IV inciso (a) del artículo 28 de la LMV, el Presidente del Comité de Prácticas Societarias deberá elaborar un Informe Anual sobre las actividades que corresponden a dicho órgano y presentarlo al Consejo de Administración, para que si éste lo aprueba, se presente a la Asamblea de Accionistas. Por lo que, por este conducto, informo a ustedes sobre las actividades que fueron llevadas a cabo por el Comité de Prácticas Societarias de Controladora Comercial Mexicana, S.A.B. de C.V. (“la Sociedad” o “la Emisora”) durante el ejercicio concluido el 31 de diciembre del 2014.
Sobre el particular, cabe señalar que los miembros del Comité de Prácticas Societarias son los señores José Ignacio Llano Gutiérrez, Fermín Sobero San Martín y el suscrito. Durante el periodo del informe, el Comité se reunió en nueve sesiones ordinarias con fecha 21 de febrero, 7 de abril, 18 de julio, 19 de septiembre, 10 de noviembre, 8 de diciembre de 2014, 23 de enero, 23 de febrero y 20 de marzo de 2015.
De cada sesión se levantó un acta firmada por todos los miembros asistentes y se cumplieron los requisitos de convocatoria y legal instalación. Lo anterior, en cumplimiento a lo previsto en el estatuto del Comité de Prácticas Societarias, mismo que fue aprobado en su oportunidad por el Consejo de Administración. A las distintas sesiones de este Comité asistió, conforme así se requirió, el señor Raúl del Signo Guembe, Director de Recursos Humanos de Comercial Mexicana, Jesús Jiménez Osornio, Director de Recursos Humanos de Restaurantes California y Luis Felipe González Solana, Vicepresidente del Consejo de Administración y Director General de Restaurantes California.
Sin perjuicio de las actividades desarrolladas por el Comité durante el ejercicio 2014 abajo descritas, procede a indicar que los miembros de dicho órgano societario dieron atención entre otros a los siguientes asuntos:
Se revisaron y aprobaron los planes de compensación del personal directivo, asegurando la actualidad y vigencia de los criterios, prácticas comunes, historia y demás elementos que sirvieron para cumplir esta actividad.
Se revisaron y aprobaron las evaluaciones de desempeño de los ejecutivos que integran la alta dirección por los resultados terminados al 31 de diciembre del 2013, así como sus bonos por desempeño y bonos por UAFIRDA (Utilidad antes de financieros, impuestos sobre la renta, depreciación y amortización).
Se definió el modo de establecer revisiones a la compensación de los integrantes de la alta dirección de la empresa, acordando que las propuestas de modificación serán hechas por el Presidente Ejecutivo, quien las someterá a este comité, que a su vez, una vez analizadas y aprobadas las presenta al Consejo de Administración.
Se revisaron los organigramas y estructuras de las diferentes direcciones del grupo validando responsabilidades, funciones de cada dirección y se actualizó el plan de cuadros de remplazo.
Se realizó la evaluación del desempeño del Comité de Prácticas Societarias, de acuerdo al formato de evaluación diseñada para este propósito.
El Comité revisó el presupuesto del Plan Estratégico para el 2014, aprobado por el Consejo de Administración de la Sociedad.
El Comité conjuntamente con los miembros del Comité de Auditoría, revisó y este último sometió a la aprobación del Consejo de Administración las operaciones entre Partes Relacionadas efectuadas durante el ejercicio social de 2014. Para tal efecto se verificó que las operaciones existentes estuvieran en condiciones competitivas de mercado, por lo que no se encontró algún hecho significativo que reportar.
El comité revisó e hizo recomendaciones sobre las actividades que la empresa realiza para dar a conocer y difundir el código de ética de la empresa, así como de los procedimientos y alternativas para denunciar conductas contrarias a este código; con el objeto de lograr un comportamiento ético voluntario de todos los colaboradores.
Se hace constar que durante el ejercicio social concluido el 31 de diciembre de 2014, el Comité no otorgó dispensa alguna en términos de lo establecido en el artículo 28 fracción III inciso (f) de la LMV.
Para la elaboración de este informe hemos escuchado a los Directivos Relevantes de la Sociedad, sin que exista diferencia de opinión entre ellos. Asimismo, cuando lo juzgamos conveniente, se solicitó la opinión de expertos independientes.
Atentamente,
Alberto Saavedra Olavarrieta
Dictamen de los auditores independientes
México, D. F., 10 de abril de 2015
A la Asamblea de Accionistas de
Controladora Comercial Mexicana, S. A.B. de C. V.
Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Controladora Comercial Mexicana, S. A.B. de C. V., y subsidiarias, que comprenden el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2014 y los estados consolidados de resultado integral, de cambios en el capital contable y de flujos de efectivo que les son relativos por el año que terminó en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros
La Administración de la Compañía es responsable de la preparación y presentación razonable de los es- tados financieros consolidados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Finan- ciera (NIIF), y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados fi- nancieros libres de errores significativos, ya sea por fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados con base en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren cumplir los requerimientos éticos, así como pla- near y efectuar la auditoría de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los esta- dos financieros no contienen errores significativos.
Una auditoría consiste en realizar procedimientos para obtener evidencia que soporte las cifras y revela- ciones de los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de error significativo en los estados financieros consoli- dados, ya sea por fraude o error. Al realizar la evaluación del riesgo, el auditor considera el control in- terno que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consoli- dados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una audito- ría también incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de la razonabili- dad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así como la evaluación de la presenta- ción de los estados financieros consolidados en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que obtuvimos proporciona una base suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión los estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos los aspec- tos importantes, la situación financiera consolidada de Controladora Comercial Mexicana, S. A.B. de C. V., y subsidiarias al 31 de diciembre de 2014 y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las NIIF.
PricewaterhouseCoopers, S. C.
C.P.C. Rubén Rivera Rodríguez Socio de Auditoría