MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN Empresa: Coaserlos Cía Ltda.

Auditoría Integral a: proceso de inspeccionar al área de recursos humanos Período: 01 de enero al 31 de enero de 2013

Preparado por: Ing. Lucia Martínez Fortis Revisado por: Dr. Pablo Herrera Valencia 1. Requerimiento de la auditoría

Informe de auditoría, memorando de antecedentes y síntesis del informe. 2. Fecha de intervención

Orden de trabajo: 02 de mayo de 2014 Inicio de trabajo: 03 de octubre de 2014 Finalización del trabajo: 30 de enero de 2015

Presentación del informe máxima autoridad: Fernando Morales Villavicencio

Discusión del borrador del informe con funcionarios: Tamara Albán, Fernando Morales, Lucía Martínez.

2. Equipo multidisciplinario

Supervisor: Dr. Pablo Herrera Valencia Jefe de equipo: Ing. Lucia Martínez F.

Profesional responsable: Ing. Lucia Martínez F Planificador: Ing. Lucía Martínez F.

4. Días presupuestados

180 días laborales, distribuidos en las siguientes fases:  Revisar el trabajo y dar indicaciones

 Realizar la planificación: preliminar y especifica

 Examinar el área inspeccionada del área de recursos humanos.  Aplicar las técnicas de auditoría y evidenciar hallazgos.

 Elaborar el borrador del informe.

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42 5. Recursos a utilizarse

Humanos:

1 Director Supervisor 1 Auditor jefe de equipo Materiales:

Equipo de computación y suministros 6. Enfoque de la auditoría  Misión  Visión  Objetivo  Estructura orgánica  Financiamiento

 Principales fuerzas y debilidades  Principales oportunidades y amenazas

 Componentes escogidos para la fase de ejecución.

Enfoque financiero:

 Análisis de la cuenta de salarios (costos, gastos, beneficios).

 Brindar seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores significativos.

Enfoque control interno:

 Diseño y análisis de verificación para el cumplimiento de los 5 componentes. Enfoque legal:

 Se cumplen las disposiciones legales y reglamentarias.

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43 Enfoque de gestión:

 Veracidad de la información reportada en los principales indicadores de gestión, cumplimiento de objetivos a evaluar.

Alcance:

El presente examen especial de auditoría integral al proceso del área de recursos humanos de la empresa Coaserlos Cía. Ltda.

Período cubierto: entre el 01 de enero al 31 de enero de 2013. 7. Firmas de responsabilidad de la planificación

Jefe de equipo: Lucia Martínez Fortis 8. Aprobación de la planificación

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Ilustración 7 Narrativa de visitas de Reconocimiento

Compañía COASERLOS CÍA. TDA.

Narrativa de Visita de

Reconocimiento

Previo al examen de Auditoría Integral al Talento Humano.

( Ene-Dic 2013)

El 20 de septiembre de 2013, se procede a efectuar la visita de reconocimiento a la empresa COASERLOS CÍA. Ltda. Ubicada calle Shuaras Oe6-08 y Machala, provincia Pichincha, al momento de realizar la visita se observaron las instalaciones, y de manera general se conoció la estructura de la empresa, así también como los procesos relacionados al área de talento humano.

Con RUC 1791958713001, constituida el 5 noviembre del 2004, inicia sus actividades el 22 de octubre de 2004, el representante legal es el Señor Fernando Morales Villavicencio, la compañía COASERLOS CÍA. LTDA. Se constituye en el 2004 mediante resolución N.- 04.Q.IJ.4021V como sociedad anónima.

Actualmente brinda servicios complementarios en prevención de delito, vigilancia, y seguridad a favor de personas naturales y jurídicas instalaciones y bienes, depósitos custodia y de valores, mantenimiento y reparación, monitoreo, investigación, transporte de bienes, dispositivos, verificación de transmisión armamentos.

La empresa tiene una organización estructural vertical, dividida por departamentos un presidente, gerente, asistente de gerencia, técnico en seguridad, supervisores y guardias, quienes tienen responsabilidad y autoridad por jerarquías de arriba hacia abajo, consta de los departamentos de operaciones, Talento Humano, Jefe de Contabilidad con su asistente y en la parte operativo tiene centralista, supervisor, y guardias.

La empresa está obligada a presentar los estados Financiero a la Superintendencia de Compañías, y a cumplir requisitos de funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías en condiciones y circunstancias establecidas por la ley.

Elaborado por: Lucía Martínez

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Ilustración 8 Narrativa de Visitas a las Instalaciones

Compañía COASERLOS CÍA. TDA.

Narrativa de Visita a las

Instalaciones

Previo al examen de Auditoría Integral al Talento Humano.

( Ene-Dic 2013)

El 27 de febrero de 2014 se realiza la visita a las instalaciones de Coserlos Cía. Ltda., con 10 años de funcionamiento en el edificio ubicado en calle Shuaras Oe6- 08 y Machala esquina.

Las instalaciones se encuentran en condiciones favorables para el desempeño del área administrativa, cada empleado tiene un lugar físico de trabajo que le da el ambiente adecuado al desempeño de sus funciones.

En el área operativa (guardias) tienen casetas en cada puesto de trabajo y cada uno es responsable del lugar donde la empresa presta sus servicios.

Se tomaron fotos para evidenciar el ambiente físico y adecuado (Anexo N °1).

Elaborado por: Lucía Martínez

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Ilustración 9 Narrativa de Entrevista.

Compañía COASERLOS CÍA. TDA.

Narrativa de Entrevista Auditoría Integral al Talento

Humano. ( Ene-Dic 2013) Entrevistado: Teniente Fernando Morales

Cargo: Gerente General

Entrevistador: Ing. Lucía Alexandra Martínez Fortis Fecha: 3 de Octubre de 2014

Hora solicitada: 10:00

Lugar: Compañía Coaserlos Cía. Ltda.

 Objetivo de la Investigación: Indicar el inicio del examen de auditoría integral al Talento Humano y obtener información de inicio.

 Tiempo estimado: 1:30 horas.

 Preguntas INFORMACION BÁSICA:

Ilustración de Información Básica

Razón Social completa: Coaserlos Cía. Ltda.

Fecha de Constitución de la sociedad: 5 de Noviembre de 2004. Dirección: calle Shuaras Oe6-08 y Machala esquina. Ciudad: Quito. Tipo de sociedad: Sociedad Limitada.

Número de socios: 3 Teresa Colombia Villavicencio Salazar, Silvia teresa Morales Villavicencio, Ángel Fernando Morales Villavicencio.

Número de miembros de la Junta Directiva: 3.

Nombre del presidente de la Junta: Tamara Janeth Albán Martínez. Nombre del gerente: Ángel Fernando Morales Villavicencio.

Funcionarios claves: presidente y gerente.

Jefe de Recursos Humanos: Edgar Patricio Morales Villavicencio . Número de empleados: 121.

Información financiera: fecha 2013. a) Patrimonio $ 29.314,91. b) Activos Totales $ 138.849,49. c) Pasivos Totales $ 109.534,58. d) Ingresos Brutos $ 773.375,02. e) Costos Totales $ 564.210,89. f) Ganancia Neta $14.925,00.

Referencia Yanel Luna Blanco (2009).

Elaborado por: Lucía Martínez.

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Ilustración 10 Narrativa de Visitas a las Instalaciones

Compañía COASERLOS CÍA. TDA. Narrativa de Visita a las

Instalaciones

Previo al examen de Auditoría Integral al Talento Humano.

( Ene-Dic 2013)

 Subcomponentes del Área

La empresa realiza los procesos de selección, capacitación, contratación en Talento Humano.

 Selección: sólo por recomendación.  Capacitación: Una vez año.

 Contratación: Enseguida de que se contrata al trabajador cumpliendo con la ley, y se llegan todos los registros de nómina los requerimientos del IESS.

 El gerente comenta que la empresa está creciendo, le molesta la competencia de quienes no cumplen con la tributación e impuestos.

 Comenta que a través de esta auditoría se busca detectar falencias que no se pueden identificar en el día a día del trabajo.

Elaborado por: Lucía Martínez.

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