6. PROPUESTA DE MODELO DE NEGOCIOS Y DE ASOCIACIÓN PÚBLICO PRIVADA
7.2 Evaluación privada de los modelo de administración en base a demanda del área de
7.2.3 Modelo de administración 2: CENTRO DE MONTAÑA – UN CONCESIONARIO
Para realizar un adecuado análisis de la estructura de costos de este modelo, se presentan a continuación una serie de tablas que resumen la totalidad de costos y gastos estimados para el correcto funcionamiento del negocio. Estos costos y gastos se han dividido en las siguientes tablas y/o secciones:
• Inversión Inicial • Costos de Operación:
o Remuneraciones de Personal que opera el camping y las actividades
o Gastos de administración y operación que permitan un correcto funcionamiento del negocio.
• Renta Concesional • Leasing de Vehículos
• Traspaso de recursos a CONAF Inversión inicial:
La inversión inicial en este modelo se divide en dos áreas y dos etapas. La primera área tiene que ver con el desarrollo de la infraestructura para administrar y operar el complejo. Toda esta inversión se desarrollará en la Etapa 1. La segunda área tiene que ver con la construcción de los elementos necesarios para desarrollar actividades deportivas y de recreación. Algunas de estas inversiones se desarrollarán en la etapa 1 y algunas en la etapa 2.
Área administración y operaciones
Por un lado, considera una construcción de 27 m2, con espacio para una oficina de administración, un mesón de atención clientes, un sector para venta de souvenirs, comida no preparada y bebidas. También considera baños públicos con acceso para personas con movilidad reducida, más 10 sitios de camping de 20 m2 cada uno, con luz y agua, y áreas comunes de recreación.
Asimismo, considera la construcción de las instalaciones sanitarias y de energía necesarias para entregar servicios de luz y agua a los terrenos en los que se desarrollen las actividades.
Área actividades Etapa 1:
Se considera la implementación de un Rental, donde se puedan arrendar bicicletas, raquetas de nieve, bastones de trekking entre otros productos, la construcción de una pista de tubing, y un canopy.
Etapa 2:
Contempla la construcción de una cafetería en altura en el sector denominado Tumba del Buey, y la instalación de un pequeño andarivel en la parte baja, para la habilitación de una pista escuela.
170 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Tabla N° 86. Resumen de inversión inicial
Área Obra de infraestructura TOTAL UF E1 E2
Admin. y Op. Centro de visitantes 958 958
Admin. y Op. Instalaciones 800 800
Sub Total Admin. y Operac. 1758 1.758 -
Actividades Implementación Rental 560 427 133
Actividades Cafetería de altura 763 763
Actividades Pista escuela 120 120
Actividades Tubing 120 120
Actividades Andarivel 400 400
Actividades Canopy 120 120
Sub Total Actividades 2.083 667 1.416
Total Obras de Inversión 3.841 2.425 1.416
Costos operacionales:
Se muestran los costos de personal, gastos administrativos y de operaciones necesarios para el correcto funcionamiento del complejo. La tabla a continuación muestra el resumen de estos costos, para luego en las tablas siguientes, mostrar los detalles de cada ítem.
Tabla N° 87. Resumen de costos operacionales
COSTOS Etapa 1 Etapa 2
Remuneraciones Personal Administrativo 709 709 Remuneraciones Personal de Actividades 709 1.283
Gastos de Administración y Operación 947 1.272
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 2.365 3.263
Tabla N° 88. Resumen costos en remuneraciones Remuneraciones Personal de Administración
Área Administración Cantidad Sueldo Anual
Administrador 1 366
Junior 2 343
Sub Total Área Administración 709
Tabla N° 89. Detalle costos en remuneraciones Remuneraciones Personal Actividades
ETAPA 1
CARGO Q Meses UF Rental
Asistente Rental 2 6 192
SUB TOTAL RENTAL 2 192
Alimentación 1
Ayudante de Cocina 2 6 192
SUB TOTAL Alimentación 1 2 192
Camping
171 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
SUB TOTAL Camping 2 133
Guías
Guías Junior 2 6 192
Sub Total Guías 2 192
TOTAL 8 709
ETAPA 2
Escuela Q Meses UF
Profesores 2 3 112
SUB TOTAL ESCUELA 2 112
Rental Q Meses UF
Asistente Rental 1 6 96
SUB TOTAL RENTAL 2 96
Alimentación 1
Ayudante de Cocina 2 6 192
SUB TOTAL Alimentación 1 2 192
Encargado Camping 1 5 80
Junior 1 5 67
SUB TOTAL Camping 2 147
Cafetería de Altura Q Meses UF
Ayudante de Cocina 2 6 192
Junior 1 6 80
SUB TOTAL cafetería 3 272
Guías Q Meses UF
Guías Senior 1 6 128
Guías Junior 3 6 288
Sub Total Guías 4 416
Andarivelistas /Tubing 1 3 48
Sub Total Andarivelistas 1 48
TOTAL 16 1.283
Tabla N° 90. Detalle Costos de Administración y Operación Gastos de Administración y Operación
ETAPA 1 UF ANUAL Insumos y Suministros Combustibles y Lubricantes 255 Gas 60 Utiles de Aseo 58 Insumos Varios 25 Fletes 26
Herramientas y Ropa de Trabajo 40 Sub Total Insumos y Suministros 463 Activos Fijos e Infraestructura
Mantención Infraestructura 124
Mantención caminos y otros Mant. Rennov. Maq. y Equipos Mant. Sistemas Informáticos
Mant. Vehículos 19
Arriendo Maquinarias y Equipos 22 Sub Total Activos Fijos e Infraestructura 165
Gastos Generales
Marketing y Publicidad 45
172 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Seguros y Patentes 42 Comunicaciones 58 Materiales de Oficina 20 Notaria y Conservador 12 Gastos Bancarios 18 Gastos Generales 82 Desrratización 5
Sub Total Gastos Generales 319
Total Costos Operacionales 947
ETAPA 2 Insumos y Suministros Combustibles y Lubricantes 182 Gas 60 Útiles de Aseo 58 Insumos Varios 25 Fletes 26
Herramientas y Ropa de Trabajo 40 Sub Total Insumos y Suministros 390 Activos Fijos e Infraestructura
Mantención Infraestructura 248
Mantención caminos y otros 74
Mant. Rennov. Maq. y Equipos 180
Mant. Sistemas Informáticos 19
Mant. Vehículos 19
Arriendo Maquinarias y Equipos 22 Sub Total Activos Fijos e Infraestructura 562
Gastos Generales
Marketing y Publicidad 45
Honorarios Contador y Abogados 38
Seguros y Patentes 42 Comunicaciones 58 Materiales de Oficina 20 Notaria y Conservador 12 Gastos Bancarios 18 Gastos Generales 82 Desrratización 5
Sub Total Gastos Generales 319
Total Costos Operacionales 1.272
Renta concesional:
La renta concesional corresponde al 3% del valor comercial estimado del terreno. Tabla N° 91. Renta concesional
Calculo renta concesional
Terreno a Concesionar (M2) 70.000
Renta Concesional % 3%
Valor 10.000 m2 560
Valor m2 0
Valorización Terrenos 3.920 Renta Concesional Estimada 118
173 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Leasing Vehículos:
Se considera la compra de una camioneta 4x4 y la compra de un tractor con un leasing por un periodo de 3 años.
Estos vehículos se renovarán cada dos años después de haber terminado el leasing, es decir a los 6 años.
Costo anual del Leasing: UF 613
Para la Segunda Etapa, se considera la compra de una máquina pisa nieve usada, con un valor estimado de UF 1.400, dando un valor de anual de Leasing estimado en UF 467 por 3 años. Aporte a CONAF:
Se sugiere que el aporte a CONAF corresponda a un monto variable de acuerdo al volumen de ventas, de la siguiente manera:
1% de las ventas brutas, cuando las ventas son inferiores a UF 5.000 2% de las ventas brutas, cuando las ventas son superiores a UF 5.000
b) Flujo de beneficios netos
En este apartado, se muestran todos los ingresos que generan los negocios de acuerdo a sus niveles de ventas, así como los costos directos asociados a estos ingresos, en caso de haberlos. Ingresos estimados por actividades:
Los ingresos por actividades corresponden a todos los paseos que el operador puede vender a sus visitantes, con tours guiados.
Para todos los cálculos de ingresos, se toma como referencia un escenario normal* de visitantes y se estima una tasa de compra, lo que define la cantidad de unidades del producto que se venderán. Luego, se calcula el nivel de ingresos esperado, multiplicando el precio de venta por la cantidad de unidades que se espera vender.
Luego se calcula el costo directo estimado de la operación de estos productos, que, en este caso, corresponde al valor de los honorarios del guía que acompañará a los grupos.
Tabla N° 92. Ingresos por actividades
Año 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento 1,15 1,12 1,10 1,10 1,15 1,10 1,10 Ingresos Canopy 513 590 661 727 800 920 1.012 1.113 Ingresos Ascensiones al Volcán 856 984 1.102 1.212 1.334 1.534 1.687 1.856 Ingresos Trekking Guiados 321 369 413 455 500 575 633 696 Ingresos Tubbing 128 148 165 182 200 230 253 278 Total Ingresos Actividades 1.818 2.092 2.343 2.577 2.835 3.260 3.586 3.944
Año 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Canopy 1.225 1.347 1.415 1.485 1.560 1.638 1.719 1.805 Ingresos Ascensiones al Volcán 2.041 2.245 2.358 2.475 2.599 2.729 2.866 3.009 Ingresos Trekking Guiados 765 842 884 928 975 1.023 1.075 1.128
174 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Ingresos Tubbing 306 337 354 371 390 409 430 451 Total Ingresos Actividades 4.339 4.772 5.011 5.261 5.524 5.801 6.091 6.395
Año 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Canopy 1.896 1.990 2.090 2.194 2.260 2.328 2.398 2.470 2.544 Ingresos Ascensiones al Volcán 3.159 3.317 3.483 3.657 3.767 3.880 3.997 4.116 4.240 Ingresos Trekking Guiados 1.185 1.244 1.306 1.372 1.413 1.455 1.499 1.544 1.590 Ingresos Tubbing 474 498 522 549 565 582 599 617 636 Total Ingresos Actividades 6.715 7.050 7.403 7.773 8.006 8.246 8.494 8.748 9.011
Tabla N° 93. Ingresos por establecimiento de alimentación zona baja Unidad Venta UF Precio de Venta 0,32 Costo de Venta 0,10 30% Años 1 2 3 4 5 6 7 8 Tasa Crecimiento - 1,15 1,12 1,10 1,10 1,15 1,10 1,10 Ingresos Alimentación 513 590 661 727 800 920 1.012 1.113 Costo de Venta 154 177 198 218 240 276 304 334 Margen Bruto 359 413 463 509 560 644 709 779 Años 9 10 11 12 13 14 15 16 Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Alimentación 1.225 1.347 1.415 1.485 1.560 1.638 1.719 1.805 Costo de Venta 367 404 424 446 468 491 516 542 Margen Bruto 857 943 990 1.040 1.092 1.146 1.204 1.264 Años 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Alimentación 1.896 1.990 2.090 2.194 2.260 2.328 2.398 2.470 2.544 Costo de Venta 569 597 627 658 678 698 719 741 763 Margen Bruto 1.327 1.393 1.463 1.536 1.582 1.630 1.679 1.729 1.781
Tabla N° 94. Antecedentes para el arriendo de sitios de camping Total sitios camping 10
Meses funcionamiento 3
TOTAL sitios a la venta 900 10 sitios x 90 días de funcionamiento Tasa de Ocupación estimada 20% Ocupación diaria estimada
Sitios Ocupados 180 Total sitios ocupados en el periodo
Pax 4 sitio 4
Total Pax 720
Precio sitio camping UF 0,80
Los ingresos del camping se calculan la cantidad de sitios ocupados (180) por el precio de venta de cada sitio (0,8), asumiendo las mismas tasas de crecimiento de la demanda que en las actividades.
Tabla N° 95. Ingresos por arriendo de sitios de camping
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento Demanda - 1,15 1,12 1,10 1,10 1,15 1,10 1,10 Ingresos Camping 144 166 185 204 224 258 284 312
175 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
AÑO 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento Demanda 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Camping 344 378 397 417 437 459 482 506
AÑO 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento Demanda 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Camping 532 558 586 615 634 653 673 693 714
Tabla N° 96. Ingresos por Establecimiento de Alimentación Zona Tumba del Buey
Años 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento - 1,15 1,12 1,10 1,10 1,15 1,10 1,10 Ingresos Cafetería Altura 449 517 579 636 700 805 886 974 Costo de Venta 135 155 174 191 210 242 266 292 Margen Bruto 314 362 405 446 490 564 620 682
Años 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Cafetería Altura 1.072 1.179 1.238 1.300 1.365 1.433 1.504 1.580 Costo de Venta 321 354 371 390 409 430 451 474 Margen Bruto 750 825 866 910 955 1.003 1.053 1.106
Años 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Cafetería Altura 1.659 1.742 1.829 1.920 1.978 2.037 2.098 2.161 2.226 Costo de Venta 498 522 549 576 593 611 629 648 668 Margen Bruto 1.161 1.219 1.280 1.344 1.384 1.426 1.469 1.513 1.558 La escuela de esquí opera solamente en invierno, vendiendo clases particulares o colectivas, cuyo precio promedio se ha definido en UF 0,8. La escuela hace uso de las pistas que se acceden a través del andarivel.
Tabla N° 97. Ingresos por Clases de Ski Pesimista Normal Optimista Visitantes 2.366 2.674 3.319
Tasa de Compra 10% 10% 10%
Unidades Vendidas 237 267 332
Clases Ski 0,80
Pax Promedio
Precio Venta promedio grupo 0,80
Costo Profesor 0,40
Año 1 2 3 4 5 6 7
Tasa Crecimiento - 1,15 1,12 1,10 1,10 1,15 1,10 Ingresos Clases Ski 214 246 276 303 333 383 422 Costo Proferor 107 123 138 152 167 192 211 Margen Escuela Ski 107 123 138 152 167 192 211
Año 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Clases Ski 464 510 561 589 619 650 682 716 752 Costo Proferor 232 255 281 295 309 325 341 358 376 Margen Escuela Ski 232 255 281 295 309 325 341 358 376
Año 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Clases Ski 790 829 871 914 942 970 999 1.029 1.060 Costo Proferor 395 415 435 457 471 485 500 515 530 Margen Escuela Ski 395 415 435 457 471 485 500 515 530
176 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
c) Evaluación privada Margen Bruto 1 2 3 4 5 6 7 ALIMENTACION 1 359 413 463 509 560 644 709 RENTAL 267 293 321 351 384 421 442 Actividades Etapa 1 1.166 1.342 1.503 1.653 1.818 2.091 2.300 Camping 144 166 185 204 224 258 284
Cafetería de Altura (Etapa 2) 564 620
Escuela de Ski (Etapa 3) 192 211
Total Margen Bruto 1.937 2.214 2.472 2.717 2.987 4.169 4.565
COSTOS
Remuneraciones Actividades 709 709 709 709 709 1.283 1.283 Remuneraciones Administración 709 709 709 709 709 709 709 Gastos de Admin y Op. 947 947 947 947 947 1.272 1.272
Renta Concesional 235 235 235 118
Leasing Vehículos 613 613 613 467
Aporte a CONAF 33 38 42 108 118 136 160 Plan de Trabajo CONAF 2% 39 44 49 54 60 83 91 ST Costos 3.050 3.060 3.070 2.762 2.779 3.718 4.099
Inversión -2.425 -1.416
Utilidad/Perdida -1.113 -847 -598 -45 -1.207 451 466
Impuesto a la Renta
Utilidad/Perdida -2.425 -1.113 -847 -598 -45 -1.207 451 466 Flujo de Caja Acumulado -4.652 -2.807 -2.043 -689 -2.460 -305 1.384
Margen Bruto 8 9 10 11 12 13 14 15 16
ALIMENTACION 1 779 857 943 990 1.040 1.092 1.146 1.204 1.264 RENTAL 464 487 512 527 543 559 576 593 611 Actividades Etapa 1 2.529 2.782 3.060 3.213 3.374 3.543 3.720 3.906 4.101 Camping 312 344 378 397 417 437 459 482 506 Cafetería de Altura (Etapa 2) 682 750 825 866 910 955 1.003 1.053 1.106 Escuela de Ski (Etapa 3) 232 255 281 295 309 325 341 358 376 Total Margen Bruto 4.999 5.476 5.999 6.288 6.592 6.911 7.245 7.596 7.964
COSTOS
Remuneraciones Actividades 1.283 1.283 1.283 1.283 1.283 1.283 1.283 1.283 1.283 Remuneraciones Administración 709 709 709 709 709 709 709 709 709 Gastos de Admin y Op. 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 Renta Concesional 118 118 118 118 118 118 118 118 118 Leasing Vehículos 467 467 613 613 613 613 613
Aporte a CONAF 176 193 213 223 235 246 259 272 285 Plan de Trabajo CONAF 100 110 120 126 132 138 145 152 159 ST Costos 4.123 4.150 3.714 4.343 4.361 4.379 4.398 4.418 3.825
Inversión
Utilidad/Perdida 876 1.325 2.285 1.945 2.232 2.532 2.848 3.178 4.139 Impuesto a la Renta 486 558 633 712 795 1.035 Utilidad/Perdida 876 1.325 2.285 1.459 1.674 1.899 2.136 2.384 3.104 Flujo de Caja Acumulado 2.218 3.526 5.896 5.689 5.364 6.105 6.883 7.698 9.626
Margen Bruto 17 18 19 20 21 22 23 24 25
ALIMENTACION 1 1.327 1.393 1.463 1.536 1.582 1.630 1.679 1.729 1.781 RENTAL 629 648 668 688 689 690 691 692 693 Actividades Etapa 1 4.306 4.521 4.747 4.984 5.134 5.288 5.446 5.610 5.778 Camping 532 558 586 615 634 653 673 693 714 Cafetería de Altura (Etapa 2) 1.161 1.219 1.280 1.344 1.384 1.426 1.469 1.513 1.558 Escuela de Ski (Etapa 3) 395 415 435 457 471 485 500 515 530 Total Margen Bruto 8.350 8.755 9.179 9.625 9.894 10.171 10.456 10.750 11.053
COSTOS
177 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Remuneraciones Administración 709 709 709 709 709 709 709 709 709 Gastos de Admin y Op. 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 1.272 Renta Concesional 118 118 118 118 118 118 118 118 118 Leasing Vehiculos 213 213 213 213 213 213 213 213 Aporte a CONAF 299 314 330 347 357 368 379 390 402 Plan de Trabajo CONAF 167 175 184 192 198 203 209 215 221 ST Costos 3.847 4.084 4.108 4.133 4.149 4.165 4.182 4.199 4.217
Inversión
Utilidad/Perdida 4.503 4.671 5.072 5.492 5.745 6.006 6.275 6.551 6.836 Impuesto a la Renta 1.126 1.168 1.268 1.373 1.436 1.501 1.569 1.638 1.709 Utilidad/Perdida 3.377 3.503 3.804 4.119 4.309 4.504 4.706 4.913 5.127 Flujo de Caja Acumulado 10.983 11.551 12.378 13.414 14.172 14.819 15.485 16.171 16.877
VAN $2.675 TIR 15,8% Tasa de Descuento 12% d) Análisis de sensibilidad Escenario optimista: VAN 15.175 TIR 25,9% Escenario pesimista: VAN -7.267 TIR -5,5 %
Bajo los mismos supuestos del análisis de sensibilidad del modelo 1, en el escenario optimista se proyecta una buena rentabilidad del negocio, permitiendo recuperar la inversión en un periodo más corto que en el escenario base. Esto es en un periodo de 6 años, en vez de 7, como muestra el escenario base.
Por el contrario, una aumento de la demanda menor al esperado, y muy probable de ocurrir, entregará un proyecto inviable económicamente y que captará un nulo interés de privados por invertir, donde la inversión no se recupera.
178 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
7.2.4 Modelo de administración 3: CENTRO DE MONTAÑA – VARIOS CONCESIONARIOS