6. PROPUESTA DE MODELO DE NEGOCIOS Y DE ASOCIACIÓN PÚBLICO PRIVADA
7.2 Evaluación privada de los modelo de administración en base a demanda del área de
7.2.2 Modelo de administración 1: CAMPING MOCHO CHOSHUENCO
Para realizar un adecuado análisis de la estructura de costos de este modelo, se presentan a continuación una serie de tablas que resumen la totalidad de costos y gastos estimados para el correcto funcionamiento del negocio. Estos costos y gastos se han dividido en las siguientes tablas y/o secciones:
• Inversión Inicial • Costos de Operación:
o Remuneraciones de Personal que opera el camping y las actividades
o Gastos de administración y operación que permitan un correcto funcionamiento del negocio.
• Renta Concesional • Leasing de Vehículos
• Traspaso de recursos a CONAF Inversión inicial:
Considera una construcción de 27 m2, con espacio para una oficina de administración, un mesón de atención clientes, un sector para venta de souvenirs, comida no preparada y bebidas. También considera baños públicos con acceso para personas con movilidad reducida, más 10 sitios de camping de 20 m2 cada uno, con luz y agua, y áreas comunes de recreación.
Tabla N° 74. Resumen de Inversión Inicial INVERSIONES EN INFRAESTRUCTURA
M2 UF m2 Total UF
Módulo de Administración y Venta 15 25 375
Mobiliario -- -- 8
Instalación e implementación -- -- 200
Baños 12 25 300
Habilitación Sitios de Camping (10 x 20 m2
C/U) 200 1 200
TOTAL 1.083
Costos operacionales:
Se muestran los costos de personal, gastos administrativos y de operaciones necesarios para el correcto funcionamiento del complejo. La tabla Nº2 muestra el resumen de estos costos, para luego en las siguientes tablas mostrar los detalles de cada ítem.
Tabla N° 75. Resumen de costos operacionales
COSTOS Costo periodo
Remuneración personal de actividades 213 Gastos de administración y operación 166
Tabla N° 76. Detalle de costos en remuneraciones REMUNERACIÓN PERSONAL DE ACTIVIDADES
Cargo Q Meses Sueldo periodo
164 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
REMUNERACIÓN PERSONAL DE ACTIVIDADES
Junior 2 5 133
Total remuneraciones actividades 3 213
Tabla N° 77. Detalle costos de administración y operación Gastos de administración y operación
Insumos y suministros Total periodo 5 meses
Combustibles y lubricantes 64
Gas 15
Útiles de aseo 14
Insumos varios 6
Fletes 6
Herramientas y ropa de trabajo 2
Sub total insumos y suministros 108
Activos fijos e infraestructura
Mantención infraestructura 30
Mantención vehículos 5
Arriendo maquinarias y equipos 6
Sub total activos fijos e infraestructura 40
Gastos generales
Marketing y publicidad 11
Materiales de oficina 5
Desrratizacion 1
Sub total gastos generales 17
Total costos operacionales 166
Renta concesional:
La renta concesional corresponde al 3% del valor comercial estimado del terreno. Tabla N° 78. Renta concesional
CÁLCULO RENTA CONCESIONAL
Terreno a concesionar (m2) 5.000
Renta concesional % 3%
Valor referencial 10.000 m2
560
Valor m2 0,056
Valorización estimada terrenos (UF) 280 Renta concesional estimada (UF) 8,40 Leasing vehículos:
Se considera la compra de una camioneta 4x4, con un leasing por un periodo de 4 años. Esta camioneta se renovará cada dos años después de haber terminado el leasing, es decir a los 6 años. Su objetivo es trasportar al personal, y la carga necesaria para la administración y operación del camping.
165 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Aporte a CONAF:
Se sugiere que el aporte a CONAF corresponda a un monto variable de acuerdo al volumen de ventas, de la siguiente manera:
1% de las ventas brutas, cuando las ventas son inferiores a UF 5.000 2% de las ventas brutas, cuando las ventas son superiores a UF 5.000
b) Flujo de beneficios netos
En este apartado, se muestran todos los ingresos que generan los negocios de acuerdo a sus niveles de ventas, así como los costos directos asociados a estos ingresos, en caso de haberlos.
Tabla N° 79. Ingresos estimados por actividades
Ascensiones al Volcán Pesimista Normal Optimista
Visitantes 4.015 4.288 4.288
Tasa de Compra 2% 2% 2%
Unidades Vendidas 80 86 86
Pax Promedio 2
Precio Venta promedio grupo 80.000 3,20
Costo Directo Guía -
Margen Trekkings 80.000 3,20
Trekking Guiados Pesimista Normal Optimista
Visitantes 4.015 4.288 4.288 Tasa de Compra 10% 10% 10% Unidades Vendidas 401 429 429 15.000 Pax Promedio 2
Precio Venta promedio grupo 30.000 1,20
Costo Directo Guía -
Margen Trekkings 30.000 1,20
Los ingresos por actividades corresponden a todos los paseos que el operador del camping puede vender a sus visitantes, con tours guiados. Estos se han dividido en dos, de acuerdo a su nivel de complejidad y, por ende, su precio de venta.
Para todos los cálculos de ingresos, se toma como referencia un escenario normal* de visitantes y se estima una tasa de compra, lo que define la cantidad de unidades del producto que se venderán. Luego, se calcula el nivel de ingresos esperado, multiplicando el precio de venta por la cantidad de unidades que se espera vender.
Luego se calcula el costo directo estimado de la operación de estos productos, que, en este caso, corresponde al valor de los honorarios del guía que acompañará a los grupos.
Tabla N° 80. Estimación de ventas por actividades
Ascensiones al Volcán Pesimista Normal Optimista
Visitantes 2.366 2.674 3.319
Tasa de Compra 2% 2% 2%
Unidades Vendidas 47 53 66
Pax Promedio 2
Precio Venta promedio grupo 80.000 3,20
Costo Directo Guía -
166 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Trekking Guiados Pesimista Normal Optimista
Visitantes 2.366 2.674 3.319
Tasa de Compra 10% 10% 10%
Unidades Vendidas 237 267 332
Pax Promedio 2
Precio Venta promedio grupo 30.000 1,20
Costo Directo Guía -
Margen Trekkings 30.000 1,20 Flujo de beneficios estimados:
Sobre la base de las estimaciones de la demanda, se calcula el nivel total de ingresos para cada año.
Tabla N° 81. Ingresos por actividades
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento - 1,10 1,15 1,12 1,10 1,10 1,10 1,10 Ingresos Ascensiones al Volcán 171 188 216 242 267 293 323 355 Ingresos Trekking Guiados 321 353 406 455 500 550 605 666 Total Ingresos Actividades 492 542 624 698 768 845 929 1.022
AÑO 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Ascensiones al Volcán 390 430 472 496 521 547 574 603 Ingresos Trekking Guiados 732 805 886 930 977 1.026 1.077 1.131 Total Ingresos Actividades 1.124 1.236 1.360 1.427 1.499 1.574 1.652 1.735
AÑO 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Ascensiones al Volcán 633 665 698 733 770 793 817 841 866 Ingresos Trekking Guiados 1.187 1.247 1.309 1.374 1.443 1.486 1.531 1.577 1.624 Total Ingresos Actividades 1.821 1.912 2.008 2.108 2.214 2.280 2.349 2.419 2.491 Margen por venta de actividades:
La estimación de los márgenes incorpora los costos asociados a cada actividad, esto es el valor de los honorarios de los guías.
Tabla N° 82. Margen de venta por actividades
Año 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento - 1,10 1,15 1,12 1,10 1,10 1,10 1,10 Margen Ascensiones al Volcán 118 129 149 167 183 202 222 244 Margen Trekking Guiados 193 212 244 273 300 330 363 399 Total Margen Actividades 310 342 394 441 485 533 586 645
Año 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento 1,10 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Margen Ascensiones al Volcán 268 295 325 341 358 376 395 415 Margen Trekking Guiados 439 483 532 558 586 615 646 678 Total Margen Actividades 709 780 858 900 945 992 1.042 1.094
Año 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 Margen Ascensiones al Volcán 435 457 480 504 529 545 561 578 596 Margen Trekking Guiados 712 748 785 825 866 892 919 946 975 Total Margen Actividades 1.149 1.206 1.266 1.330 1.396 1.438 1.481 1.525 1.571
167 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Total sitios camping 10 Meses funcionamiento 3
TOTAL sitios a la venta 900 10 sitios x 90 días de funcionamiento Tasa de ocupación estimada 20% Ocupación diaria estimada
Sitios ocupados 180 Total sitios ocupados en el periodo
Pax 4 sitio 4
Total pax 720
Precio sitio camping UF 0,80
Los ingresos del camping se calculan la cantidad de sitios ocupados (180) por el precio de venta de cada sitio (0,8), asumiendo las mismas tasas de crecimiento de la demanda que en las actividades.
Tabla N° 84. Ingresos por arriendo de sitios de camping
Año 1 2 3 4 5 6 7 8
Tasa Crecimiento Demanda - 1,10 1,15 1,12 1,10 1,10 1,10 1,10 Ingresos Camping 144 158 182 204 224 247 272 299 RRHH Camping 213 213 213 213 213 213 213 213
Margen Bruto -69 -55 -31 -9 11 34 58 85
Año 9 10 11 12 13 14 15 16
Tasa Crecimiento Demanda 1,10 1,10 1,10 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 Ingresos Camping 329 361 398 417 438 460 483 507 RRHH Camping 213 213 213 213 213 213 213 213 Margen Bruto 115 148 184 204 225 247 270 294
Año 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Tasa Crecimiento Demanda 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,03 1,03 1,03 1,03 Ingresos Camping 533 559 587 617 648 667 687 708 729 RRHH Camping 213 213 213 213 213 213 213 213 213 Margen Bruto 319 346 374 403 434 454 474 494 516
c) Evaluación privada
Tabla N° 85. Flujo de caja modelo de administración 1
Margen Bruto 1 2 3 4 5 6 7
Actividades Etapa 1 310 342 394 441 485 533 586
Camping 144 158 182 204 224 247 272
Total Margen Bruto 454 501 576 645 709 780 858 COSTOS
Remuneraciones Actividades 213 213 213 213 213 213 213
Remuneraciones Administración
Gastos de Admin y Op. 166 166 166 166 166 166 166
Renta Concesional 17 17 17 8
Leasing Vehículos 125 125 125 125 167
Aporte a CONAF 7,6 8,3 9,6 10,7 11,8 13,0 14,3 Plan de Trabajo con CONAF 2% 9,1 10,0 11,5 12,9 14,2 15,6 17,2
ST Costos 521 522 525 544 422 424 585
Inversión -1.083
Utilidad/Perdida -1.083 -66 -22 51 100 287 355 272
Impuesto a la Renta 68
Utilidad /Perdida -1.083 -66 -22 51 100 287 355 204 Flujo de Caja Acumulado -1.083 -1.149 -1.171 -1.120 -1.020 -733 -377 -105
168 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
Actividades Etapa 1 645 709 780 858 900 945 992 1.042 1.094 Camping 299 329 361 398 417 438 460 483 507 Total Margen Bruto 943 1.037 1.141 1.255 1.318 1.384 1.453 1.525 1.601 COSTOS
Remuneraciones Actividades 213 213 213 213 213 213 213 213 213
Remuneraciones Administración
Gastos de Admin y Op. 166 166 166 166 166 166 166 166 166
Renta Concesional 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Leasing Vehículos 167 167 - - -
Aporte a CONAF 15,7 17,3 19,0 20,9 22,0 23,1 24,2 25,4 26,7 Plan de Trabajo con CONAF 18,9 20,7 22,8 25,1 26,4 27,7 29,1 30,5 32,0 ST Costos 589 592 429 433 436 438 441 443 446
Inversión -1.083
Utilidad/Perdida 355 445 -371 822 882 946 1.012 1.082 1.155 Impuesto a la Renta 89 111 205 221 236 253 271 289 Utilidad /Perdida 266 334 -371 616 662 709 759 812 867 Flujo de Caja Acumulado 250 695 -759 63 945 1.891 2.903 3.985 5.141
Margen Bruto 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Actividades Etapa 1 1.149 1.206 1.266 1.330 1.396 1.438 1.481 1.525 1.571 Camping 533 559 587 617 648 667 687 708 729 Total Margen Bruto 1.681 1.766 1.854 1.946 2.044 2.105 2.168 2.233 2.300 COSTOS
Remuneraciones Actividades 213 213 213 213 213 213 213 213 213
Remuneraciones Administración
Gastos de Admin y Op. 166 166 166 166 166 166 166 166 166
Renta Concesional 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Leasing Vehículos 167 167 167 167 167 167 167 167 Aporte a CONAF 28,0 29,4 30,9 32,4 34,1 35,1 36,1 37,2 38,3 Plan de Trabajo con CONAF 33,6 35,3 37,1 38,9 40,9 42,1 43,4 44,7 46,0 ST Costos 449 619 622 625 629 631 633 636 638
Inversión
Utilidad/Perdida 1.233 1.147 1.232 1.321 1.415 1.474 1.535 1.597 1.662 Impuesto a la Renta 308 287 308 330 354 368 384 399 415 Utilidad /Perdida 924 860 924 991 1.061 1.105 1.151 1.198 1.246 Flujo de Caja Acumulado 6.373 7.520 8.752 10.073 11.488 12.962 14.496 16.093 17.755
VAN 1.180 TIR 18,9% Tasa de Descuento 12% d) Análisis de sensibilidad Escenario Optimista: VAN 4.365 TIR 28% Escenario Pesimista: VAN -769,74 TIR 4,4 %
El análisis de sensibilidad estudiado presenta escenarios donde la demanda se comporta de diferentes maneras. En el escenario optimista, se asume que esta aumentará en una proporción mayor al promedio histórico, dado que se entiende puede existir un incentivo a visitar la Reserva producto de la instalación de un camping que permita realizar con mayor seguridad y comodidad
169 MODELO DE DESARROLLO SUSTENTABLE PARA LA RESERVA NACIONAL MOCHO CHOSHUENCO
actividades de montaña en verano. En este escenario, se espera un VAN cercano a los UF4.365, con una Tasa Interna de Retorno del 28%, lo que lo convierte en una interesante alternativa de inversión para un privado.
Por otra parte, el escenario pesimista asume un aumento de la demanda parejo, en torno al 3%. En este caso, la inversión no se hace viable ni atractiva para un inversionista privado. Este escenario es bastante probable dadas las condiciones meteorológicas en las que se encuentra inserta la Reserva y su mala accesibilidad.
7.2.3 Modelo de administración 2: CENTRO DE MONTAÑA – UN CONCESIONARIO