Pago de ayudas 79 

Manual de Normas y Procedimientos del Programa Operativo FSE de Ceuta 2014‐2020 y del Programa Operativo de Empleo Juvenil

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PROCEDIMIENTO: VERIFICACIÓN ACCIONES FORMATIVAS

Agentes implicados

 Área de Desarrollo de Programas.  Consejería

 Área de Certificación y Pagos.  Intervención.

 Área de Control Interno  Área de Verificación

Entradas  Programas Operativos. Salidas  Solicitud de pago.

Procedimientos anteriores

relacionados  Selección y aprobación de operaciones.

Procedimientos posteriores relacionados

 Solicitud de reembolso y pago.  Verificaciones.

 Control y auditoría. Sistema de información  Sistema Contable, AG FSE 14-20, _{SFC 2014.}

Descripción del procedimiento

Nº Agente Actividad Descripción Documento relacionado

1

Área de Desarrollo de

Programas Informe Realiza un informe. Informe

2 Consejería Resolución La Consejería correspondiente elabora una resolución. Resolución 3 Certificación y Área de

Pagos

Orden de gasto Se elabora la orden de gasto. Orden de gasto

4

Intervención Firma

Intervención firma o rechaza la orden de gasto

4A Si la firma, continua el procedimiento. (5)

4B Si la rechaza, se le comunica al Área de Certificación y Pagos para que proceda a su _{subsanación. (3)}

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9. Procedimientos de obtención de indicadores

En el período de programación 2014-2020 e deben ejecutar los Programas Operativos aplicando un enfoque basado en resultados. Por este motivo, en este período los indicadores de revelan como una herramienta imprescindible de la gestión y seguimiento de las intervenciones.

En los Programas Operativos se han definido dos tipos de indicadores:

 Indicadores de productividad: Estos indicadores reflejan las realizaciones, están enfocados a medir la ejecución física del Programa, motivo por el que también son llamados indicadores físicos, indicadores de realización. Cuantifican las unidades físicas que corresponden a las diferentes actuaciones puestas en marcha.

 Indicadores de resultado: Miden los efectos directos de las actuaciones orientadas al corto plazo, indicando el grado de progreso para la consecución del objetivo final, como consecuencia de las acciones realizadas.

En este contexto, se han diseñado tres tipos de matrices de indicadores para poder recoger toda la información requerida:

 Matriz de productividad: se recoge la información al inicio de la actuación y se modifica a lo largo del período de ejecución de la actuación, si así se requiere.

 Matriz de resultados: recoge información de los resultados que se obtienen por la ejecución de la actuación en el momento en que ésta finaliza.

 Matriz de resultados a seis meses: se recoge la información de los indicadores correspondiente, a los seis meses de haber finalizado la actuación.

Mediante una Orden interna se desarrollarán los procedimientos, métodos y fuentes de obtención de indicadores, siguiendo las recomendaciones de la Autoridad de Gestión en los ámbitos del Beneficiario (PROCESA), del destinatario final (empresas y/o alumnos) y de los participantes trabajadores contratados.

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10.

Procedimiento de reembolso. Certificación del

Organismo Intermedio a la Autoridad de Certificación

PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. se encargará de coordinar los procedimientos de registro, verificación y certificación del gasto respecto a todos los beneficiarios en su ámbito de competencia.

Los beneficiarios se encargarán de la ejecución material y el pago de los proyectos. Éstos realizarán una solicitud de reembolso al Área de Certificación y Pagos de PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. sobre un modelo de solicitud de reembolso normalizado.

La totalidad de las solicitudes de reembolso realizadas por los beneficiarios serán objeto de verificación administrativa. Asimismo, se realizará una verificación sobre el terreno sobre una muestra de operaciones.

El Área de Certificación y Pagos de PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. elaborará una presentación de operaciones y proyectos que reunirá periódicamente los gastos efectivamente realizados en el marco de las operaciones ejecutadas con cargo a los Programas Operativos. Ésta se remitirá a la Autoridad de Gestión a través de FSE 14-20, en los plazos que se establezcan al efecto en una norma común aplicable a todos los Programas Operativos.

PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. suministrará a la Autoridad de Gestión toda la información y documentación sobre los procedimientos y verificaciones efectuados en relación con el gasto a efectos de certificación. La presentación de operaciones y proyectos constará de los siguientes documentos:

1. Un certificado de gastos en el que figure, con respecto a cada prioridad:

o El importe total del gasto subvencionable en que hayan incurrido los beneficiarios y abonado al ejecutar las operaciones.

o El importe total del gasto público para la ejecución de las operaciones.

o El importe de la ayuda, que corresponderá, con carácter general, a la cantidad resultante de aplicar al total de gastos declarados en cada prioridad el correspondiente porcentaje de cofinanciación del FSE, teniendo en cuenta el límite del gasto público para la ejecución de las operaciones que establece el artículo 131. 1 b) del Reglamento (UE) nº 1303/2013.

2. Un certificado de verificaciones que haga constar todas las verificaciones previstas en el artículo 125.4 del Reglamento (UE) nº 1303/2013 que se han realizado.

3. Referencia de los expedientes e informes asociados a cada una las verificaciones (administrativas e in situ).

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4. Informe de Resultados de Controles de Gestión: resumen de las conclusiones de las verificaciones realizadas en aplicación del artículo 125.4 del Reglamento de Disposiciones Comunes.

5. En el caso de que el certificado de gastos incluya minoraciones de importes certificados con anterioridad, además de la referencia al informe de auditoría o el informe de verificación de gestión del que se deriva cada una de ellas, se adjuntará un informe resumen de las minoraciones.

6. Seguimiento de irregularidades detectadas en las certificaciones anteriores. Si se han detectado irregularidades en certificaciones anteriores se debe señalar si se han subsanado o si quedan aún actuaciones pendientes.

En el supuesto de que el certificado de gastos recoja exclusivamente minoraciones de gastos certificados con anterioridad, sólo se presentarán los documentos señalados en los puntos 1 y 5.

La presentación de operaciones y proyectos serán comprobadas de manera previa tanto por la Autoridad de Gestión como por la Autoridad de Certificación pudiendo solicitar a PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. que realice modificaciones en relación con las solicitudes presentadas.

PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. se encargará de que, en el caso de los regímenes de ayudas de Estado, los beneficiarios reciban íntegramente el importe total del apoyo público debido a más tardar 90 días desde la fecha de presentación de la solicitud de pago por el beneficiario. Esta circunstancia no aplica al resto de operaciones en las que el beneficiario es PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A., ya que los pagos se habrán realizado en su totalidad de manera previa a la solicitud de reembolso.

Asimismo, PROCESA Sociedad de Desarrollo de Ceuta, S.A. se encargará de interrumpir el plazo del pago en aquellos casos justificados, ya sea por no elegibilidad del importe de la solicitud del pago, por falta de documentación necesaria o porque se ha iniciado una investigación sobre una eventual irregularidad relacionada con el gasto.

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Flujograma 13 Solicitud de reembolso y pago al beneficiario (procedimiento