LISTA GENERAL Oportunidades Seleccionadas
PROCESO DE GESTION DE TESORERÍA
INFORMACIÓN BÁSICA
Proceso: Gestión de Tesorería Código del
Proceso: PN-GDNF-GT
Descripción:
PROPÓSITO:
Pagar las obligaciones legalmente exigibles de acuerdo a la disponibilidad presupuestaria de manera oportuna.
DISPARADOR:
Necesidad de cumplir con las obligaciones de pago
asumidas por la Institución.
ENTRADAS:
CUR del devengado o contable.
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Contratos y Garantías.
Reportes contables para el pago de impuestos.
Comprobantes de depósito bancario.
SUBPROCESOS:
12. Gestión de Pagos. 13. Custodia de Garantías.
14. Gestión de ingresos y reintegros. 15. Gestión Tributaria
Productos/Servicios del Proceso:
Pagos.
Renovación, devolución, ejecución de garantías.
Revisión de formularios para declaración y anexo
transaccional simplificado.
Registro de ingresos y reintegros.
Tipo de Proceso: Sustantivo
Responsable del
Proceso: Jefe de Tesorería
Tipo de cliente: Interno y Externo
Marco Legal: Capítulo VI del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
Numeral 4 de la Normativa del Sistema de
Administración Financiera del Sector Público.
Numerales 403-01, 403-07, 403-08 y 403-09
Normativa de Control Interno.
Capítulo III de Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública.
Art. 158, Reglamento de Aplicación de la Ley de
Régimen Tributario Interno.
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LINEAMIENTOS DEL PROCESO
El proceso de Tesorería requiere considerar los siguientes puntos dentro de su proceso:
Todo pago a ser realizado debe contar con la documentación de soporte
respectiva.
El Tesorero es el único responsable de realizar los pagos.
Los pagos deben ser oportunos cumpliendo con las obligaciones
adquiridas por la institución.
Todo recurso monetario por concepto de ingreso de autogestión o por
reintegro debe ser por medio de un banco corresponsal.
La custodia de garantías, así como las renovaciones, ejecuciones o
devolución de las mismas es responsabilidad de Tesorería.
GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS
e-SIGEF.- Sistema de Gestión Financiera.
CUR.- Código Único de Registro.
CUR de pago.- CUR donde se evidencia el pago por diferentes conceptos.
Ingreso por autogestión.- Ingresos generados por cada institución, por venta de especies valoradas o por un servicio en particular.
Formularios para pago de Impuestos.- Formatos establecidos por la Administración Tributaria para el pago de tributos.
Reintegro.- Devolución de un dinero que se había desembolsado con algún fin.
MAPA DE INTERRELACIÓN DE PROCESOS
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DESCRIPCIÓN DE LOS SUBPROCESOS FICHA DEL SUBPROCESO
Subproceso: Gestión de Pago Código del
Subproceso: PN-GDNF-GT-GP-P01
Descripción:
PROPÓSITO:
Realizar los pagos por las obligaciones adquiridas, tanto a los proveedores, como a los organismos de control.
DISPARADOR:
Cumplir con las obligaciones de pago adquiridas por la
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ENTRADAS:
Documentos para el pago y el CUR del devengado
y/o contable.
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Realizar control previo a la documentación.
Solicitar el pago y verificar que se haya realizado.
Productos/Servicios
del Subproceso: CUR de pago. Responsable del
Subproceso: Responsable de Tesorería. Tipo de cliente: Interno y Externo
CONTROLES DEL SUBPROCESO
Art. 163 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
Art. 73 de la Ley de Seguridad Social.
Numeral 4.6 de la Normativa del Sistema de
Administración Financiera del Sector Público.
Numerales 403-01, 403-07, 403-08 y 403-09 Normativa de Control
Interno.
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DESCRIPCIÓN DE LOS SUBPROCESOS FICHA DEL SUBPROCESO
Subproceso: Custodia de Garantías Código del
Subproceso: PN-GDNF-GT-CG-P01
Descripción:
PROPÓSITO:
Realizar el control de las garantías otorgadas a la institución por conceptos contractuales.
DISPARADOR:
Necesidad de salvaguardar los intereses de la
institución por el otorgamiento de contratos.
ENTRADAS:
Contratos y garantías.
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Revisar los contratos y las garantías respectivas.
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vigencia de garantías. Productos/Servicios
del Subproceso: Renovación, ejecución o devolución de garantías. Responsable del
Subproceso: Responsable de Tesorería. Tipo de cliente: Interno y Externo
CONTROLES DEL SUBPROCESO
Capítulo III de Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
Pública.
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DESCRIPCIÓN DE LOS SUBPROCESOS FICHA DEL SUBPROCESO
Subproceso: Gestión de Ingresos y Reintegros Código del
Subproceso: PN-GDNF-GT-GIR-P01
Descripción:
PROPÓSITO:
Capítulo III de Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública.
DISPARADOR:
Venta de especies valoradas u otro tipo de ingresos.
ENTRADAS:
Comprobantes de depósitos bancarios.
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Verificar el concepto del ingreso.
Conciliar los ingresos con los estados bancarios
respectivos.
Registrar ingresos en el sistema contable.
Productos/Servicios del Subproceso:
Registros contables del reintegro o ingresos en el
sistema.
Responsable del
Subproceso: Responsable de Tesorería. Tipo de cliente: Interno y Externo
CONTROLES DEL SUBPROCESO
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Numerales 4.2.2.2.. y 4.5.2.4 de la Normativa del Sistema de
Administración Financiera del Sector Público.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL SUBPROCESO
DESCRIPCIÓN DE LOS SUBPROCESOS FICHA DEL SUBPROCESO
Subproceso: Gestión Tributaria Código del
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Descripción:
PROPÓSITO:
Realizar y pagar las declaraciones de impuestos y el anexo transaccional simplificado.
DISPARADOR:
Cumplir con las obligaciones tributarias mensuales
ENTRADAS:
Información del sistema financiero e-sigef
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Generar información del sistema contable
Realizar los formularios y el anexo transaccional.
Revisar la consistencia de la información.
Declarar la información por medio del sistema del
Servicio de Rentas Internas.
Productos/Servicios del Subproceso:
Formularios de impuestos y Talón Resumen (Anexo
transaccional simplificado).
Responsable del
Subproceso: Responsable de Tesorería. Tipo de cliente: Interno y Externo
CONTROLES DEL SUBPROCESO
Reglamento de Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en
particular el Art. 158.
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INDICADORES DE GESTIÓN DEL PROCESO
Los indicadores de Gestión definidos para el proceso de Gestión de Tesorería son los siguientes: N° Indicador Fórmula de Cálculo Unidad de Medida Responsable de Medición Fuente de la Medición Frecuencia de Medición 1 Porcentaje de Pagos efectivizados Transacciones de pago aceptadas/ Total de transacciones de pago realizadas*100 Porcentaje Jefe de Tesorería Sistema e-SIGEF Mensual 2 Número de Pólizas en custodia Número de contratos vs Número de Pólizas custodiadas Número Jefe de Tesorería Sistema de recepción Mensual 3 Número de registros de ingresos realizados Número de registros recibidos menos número de registros realizados Número Jefe de Tesorería Sistema de recepción de documentos Mensual
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PROCEDIMIENTO DEL SUBPROCESO DE GESTIÓN DE PAGOS