UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
La Universidad Católica de Loja
ÁREA ADMINISTRATIVA
TITULACIÓN DE INGENIERA EN ADMINISTRACION EN BANCA Y
FINANZAS.
“
Análisis del aporte de las cooperativas de ahorro y crédito reguladas en el
sector micro empresarial de la ciudad de loja; año 2013”
Trabajo de fin de Titulación
Autores:
Carrión Robles, Yuddi Yasbeth.
Solano Ajila, Johana Marisol.
Directora:
Espinoza Loayza, Viviana del Cisne. Ing.
LOJA - ECUADOR
ii
CERTIFICACIÓN
Ing. Viviana del Cisne Espinoza Loayza
DIRECTORA DEL TRABAJO DE FIN DE TITULACIÓN EN BANCA Y FINANZAS
CERTIFICA:
Que el presente trabajo denominado: “ANÁLISIS DEL APORTE DE LAS COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO REGULADAS EN EL SECTOR MICRO EMPRESARIAL DE LA CIUDAD
DE LOJA; AÑO 2013” realizado por las profesionales en formación Señoritas: Carrión Robles, Yuddi Yasbeth y Solano Ajila, Johana Marisol cumplen con los requisitos establecidos en las normas generales para la Graduación en la Universidad Técnica Particular de Loja, tanto en el aspecto de forma como de contenido, por lo cual me permito autorizar su presentación para los fines pertinentes.
Loja, julio de 2013
---
Ing. Viviana Espinoza Loaiza.
iii
DECLARACION DE AUTORIA Y CESIÓN DE DERECHOS
Nosotras, Carrión Robles, Yuddi Yasbeth y Solano Ajila, Johana Marisol declaramos ser autoras del presente trabajo de investigación, y eximimos expresamente a la Universidad Técnica Particular de Loja y a sus representantes legales de posibles reclamos o acciones legales.
Adicionalmente declaramos conocer y aceptar la disposición del Art. 67 del Estatuto Orgánico de la Universidad Técnica Particular de Loja que en su parte pertinente textualmente dice:
“Forman parte del patrimonio de la Universidad la propiedad intelectual de investigaciones,
trabajos científicos o técnicos y tesis de grado que se realicen a través, o con el apoyo
financiero, académico o institucional (operativo) de la Universidad”
f)……… f)……….
iv
DEDICATORIA
A Dios, quién supo guiarme por el buen camino, por estar conmigo en cada paso que doy y permitirme el haber llegado hasta este momento tan importante de mi formación profesional, además de su infinita bondad y amor.
A Mi madre Cristina Robles, por darme la vida, por ser el pilar fundamental, por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más que nada, por su amor.
A Mis abuelos Hilda Nole y Víctor Robles, por quererme y apoyarme siempre, esto también se lo debo a ustedes. A mi hermana Daniela, por estar conmigo y apoyarme siempre.
A mi Esposo Osmany Díaz por sus contantes demostraciones de amor, paciencia y por apoyo incondicional. A mi bebe Aldair quien es mi motivación, inspiración y felicidad.
Yuddi Yasbeth Carrión Robles
Este trabajo dedico principalmente a Dios por darme fuerzas para seguir adelante, y no desmayar ante problemas que se presentaban y por permitirme haber llegado a este momento tan importante y anhelado en mi vida.
A dos seres maravillosos que son mis Padres, que siempre creyeron en mí, a ustedes mil gracias por sacarme adelante con su esfuerzo y su apoyo incondicional en todo momento, gracias por sus consejos y por haber fomentado en mí el deseo de superación y el anhelo de triunfo en la vida, donde como resultado hoy puedo ver cristalizada y alcanzada mi meta.
A mis hermanos que me enseñaron a continuar luchando, para vencer los obstáculos sin perder la esperanza de conseguir mi objetivo propuesto, gracias por estar conmigo en todo momento. Quiero decirles que son lo más importante que tengo en la vida y que sin ustedes no hubiera logrado este gran sueño. Los amo con mi vida.
v
AGRADECIMIENTO
A Dios por bendecirnos para llegar hasta donde hemos llegado, porque hizo realidad este sueño anhelado.
A Nuestros Padres, como agradecimiento a su esfuerzo, amor y apoyo incondicional, a quienes debemos este triunfo, por todo su esfuerzo y dedicación para darnos una formación tanto personal como profesional, permitiéndonos llegar a culminar una etapa más de nuestras vidas.
A la Universidad Técnica Particular de Loja y de manera especial a la Titulación de Banca y Finanzas por permitirnos realizar nuestros estudios profesionales.
A nuestros docentes, que aportaron en nuestra formación académica, brindando su guía y su sabiduría de manera desinteresada.
Nuestro sincero agradecimiento a los gerentes de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de la Ciudad de Loja por su gentil colaboración para el desarrollo del presente trabajo de investigación.
De manera especial nuestro sincero agradecimiento a nuestra directora de tesis Ing. Viviana Espinoza por su esfuerzo y dedicación, quien con su experiencia y conocimiento ha guiado y orientado acertadamente nuestra tesis profesional.
Gracias a todos los que nos brindaron su ayuda en este proyecto.
vi
TABLA DE CONTENIDOS
CERTIFICACIÓN ... ii
DECLARACION DE AUTORIA Y CESIÓN DE DERECHOS ... iii
DEDICATORIA ... iv
AGRADECIMIENTO ... v
TABLA DE CONTENIDOS ... vi
ÍNDICE DE GRÁFICOS ... ix
RESUMEN ... 1
INTRODUCCIÓN ... 2
CAPITULO I. Marco teórico de las micro-finanzas y el microcrédito en el ecuador... 1
1. Las microfinanzas en la economía: elementos conceptuales. ... 5
1.1. Contexto histórico de las micro-finanzas. ... 5
1.2 Definición de las micro-finanzas ... 6
1.3 Actores que conforman las micro-finanzas. ... 6
1.4 Función social de las micro-finanzas. ... 8
1.5 Microcrédito. ... 9
1.5.1 Concepto de Microcrédito ... 9
1.5.2 Antecedentes del microcrédito ... 9
1.5.3 Etapas del microcrédito ...10
1.6 Los microseguros. ...12
1.7 Evolución de las micro-finanzas en el ecuador. ...13
1.7.1 Ley general de instituciones del sistema financiero. ...16
vii
1.8 Estructura. ...19
1.8.1 Sistema financiero regulado. ...19
1.8.2 Sistema financiero no regulado ...19
1.9 La microempresa y su relación con las microfinanzas. ...20
1.9.1 Microempresa y microfinanzas en ecuador ...23
1.9.1 Diferencia de micro, pequeñas y medianas empresa ...25
1.9.2 Antecedentes de la microempresa en la ciudad de loja ...25
CAPITULO II 2. Estructura del sistema cooperativo regulado en la ciudad de Loja. ...28
2.1 Estructura del sistema cooperativo. ...28
2.2 Cooperativas de ahorro y crédito reguladas en la ciudad de loja. ...29
2.3 Condiciones para obtener créditos de las coac. ...31
2.4 Cobertura de los servicios ofertados por el sistema financiero local. ...31
2.5 Clasificación de los productos que ofrecen las instituciones financieras, cooperativas de ahorro y crédito...33
2.5.1 Captaciones. ...34
2.5.2 Colocaciones...36
2.6 Opinión vertida por los representantes de las cooperativas de ahorro y crédito regulas de la cuidad de loja. ...42
2.6.1 Percepción en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Manuel Esteban Godoy Ortega”. ...43
2.6.2 Percepción en la cooperativa de ahorro y crédito Juventud Ecuatoriana Progresista. ...44
2.6.3 Percepción de la cooperativa de ahorro y crédito Codesarrollo. ...46
2.6.4. Percepción en la cooperativa de ahorro y crédito Padre Julián Lorente. ...48
viii CAPITULO III
Análisis de datos y determinación del aporte de las coac al sector microempresarial
3. Análisis de datos. ...53
3.1 Aplicación de las encuestas. ...53
3.1.1 Determinación del tamaño de la muestra. ...53
3.2 Relación entre la microempresa y las microfinanzas. ...55
3.3 Características de las microempresas encuestadas. ...55
3.4 Tamaño de las microempresas ...56
3.5 Características de los microempresarios. ...57
3.6 Aporte de las COAC al sector microempresarial. ...59
3.7 Principales problemas en el acceso al crédito. ...64
3.8 Demandas de mejora en los servicios de las COAC. ...65
3.9 Características de la relación cooperativa-microempresa. ...65
3.10 A manera de conclusión del capítulo. ...67
CAPITULO IV Propuesta para mejorar la relación entre microfinanzas y microempresa en la ciudad de loja….... 4. Cómo mejorar la relación entre microfinanzas y microempresa en la ciudad de loja. ...70
4.1 Diagnóstico de la situación. ...70
4.2 Actores involucrados. ...71
4.3 Propuesta de un nuevo modelo de gestión de las microfinanzas. ...73
4.4 Integración de las microfinanzas con la microempresa. ...74
ix
ÍNDICE DE GRÁFICOS
GRÁFICO N° 1: Tasas de interés por segmento de crédito ...14
GRÁFICO N° 2: Volumen de crédito por segmento (expresado en millones de dólares) ...15
GRÁFICO N° 3: Captaciones del sistema financiero por tipo de institución (expresado en millones de dólares) ...16
GRÁFICO N° 4: Estructura del sistema financiero ecuatoriano; organigrama estructural ...29
GRÁFICO N° 5: Volumen de activos en las coac de la ciudad de Loja; 2011-2012 ...30
GRÁFICO N° 6: Cobertura de las cooperativas de ahorro y crédito reguladas. ...32
GRÁFICO N° 7: Depósitos de ahorro en las coac de la ciudad de Loja; 2011-2012. ...34
GRÁFICO N° 8: Depósitos a plazo en las COAC de la ciudad de Loja, 2011-2012 ...35
GRÁFICO N° 9: Variación de la cartera comercial en las COAC de la ciudad de Loja, 2011-2012. ...36
GRÁFICO N° 10: Variación de la cartera consumo en las COAC de la ciudad de Loja, 2011-2012. ...37
GRÁFICO N° 11: Variación de la cartera vivienda en las COAC de la ciudad de Loja, 2011-2012 ...38
GRÁFICO N° 12: Cartera de la microempresa en las COAC de la ciudad de Loja, 2011-2012. 39 GRÁFICO N° 13: Características estilizadas de la relación entre microfinanzas y microempresa en la ciudad de Loja. ...71
GRÁFICO N° 14: Elementos de control en las operaciones de las microempresas ...75
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Cobertura del sistema cooperativo. ...31
Tabla 2: Distribución de las microempresas sector económico y por edad del propietario ...55
Tabla 3: Distribución de las microempresas por sector económico y por género del propietario. ...56
Tabla 4: Tamaño de las microempresas por volumen de ventas y por sector económico. ...56
Tabla 5: Tamaño de las microempresas por número de trabajadores ...57
Tabla 6: Nivel de instrucción de los microempresarios y uso de los servicios de las COAC. ...58
Tabla 7: Uso de los servicios de las COAC por parte de los microempresarios, según su nivel de educación. ...58
Tabla 8: Percepción de los microempresarios sobre el aporte de las COAC...59
Tabla 9: Acceso de los microempresarios al servicio de crédito en las COAC. ...60
Tabla 10: Satisfacción de los microempresarios con los montos de crédito. ...61
Tabla 11: Conformidad con el aporte de las Cooperativas de ahorro y crédito (COAC). ...62
Tabla 12: Percepción de aporte de las COAC clasificada por género...63
Tabla 13: Percepción de los beneficios recibidos de las COAC por los microempresarios. ...63
Tabla 14: Dificultades para acceder al crédito en la Cooperativas ...64
Tabla 15: Sugerencias para mejorar el servicio de las COAC a la microempresa. ...65
Tabla 16: Distribución de las preferencias de los microempresarios por las COAC. ...66
1 RESUMEN
En la presente investigación se analizó el aporte de las instituciones de microcrédito más representativas de la ciudad de Loja al sector microempresarial, la cual reveló que las percepciones de una muestra representativa de microempresarios encuestados, atribuyen a las Cooperativas de Ahorro y Crédito reguladas un rol fundamental en el desarrollo de la microempresa y en la calidad de vida de los microempresarios. Sin embargo persiste un alto grado de inconformidad ante los reducidos montos de financiamiento a los que se accede y las exigencias formales que, a criterio de los microempresarios genera exclusión. Por su parte, los gerentes de las Cooperativas atribuyen la deficiente cobertura a un escaso respaldo patrimonial, a la informalidad e inestabilidad laboral de los microempresarios, lo cual no permite desembolsos mayores ni ser más flexibles en las condiciones exigidas. Esta investigación finaliza proponiendo una innovación al modelo de gestión del microcrédito en las Cooperativas para apoyar de una mejor forma a los micro-emprendimientos y poder competir ante este mundo globalizado.
ABSTRACT
Microempresarial analyzed to the sector the more representative contribution of microcredit’s
institutions of Loja's city in present investigation, which revealed than the perceptions of polled micro-empresarios representative sample, they attribute a fundamental role in the microenterprise's development and in the quality of life of the micro-empresarios to the Credit Unions and Credit regulated. However persists a high degree of nonconformity in front of the reduced amounts of financing he consents to and the formal requirements that, in the sole discretion of the micro-empresarios generate exclusion. For his part, the Cooperatives' managers attribute the deficient coverage to a scarce patrimonial support, to informality and the microempresarios's labor instability, which does not enable bigger expenditures neither being flexible more in the demanded conditions. This investigation finalizes proposing an invention to the management model of the microcrédito in the Cooperatives to lean of a better form to them microcomputer emprendimientos and could have competed in front of this globalized world.
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INTRODUCCIÓN
En el Ecuador y el mundo, el estudio de las microfinanzas crece en importancia, al reconocerse que las microfinanzas son un mecanismo alternativo para facilitarles a las personas de bajos ingresos, una vía para salir de la pobreza por sus propios medios. La actividad más extendida y conocida en el ámbito de las microfinanzas es el microcrédito, el cual puede ser entendido como un monto pequeño de crédito concedido a personas de escasos ingresos que no pueden acceder a financiamiento en una entidad bancaria tradicional. Si bien los servicios de microfinanzas se asocian principalmente a población del sector rural debido a los altos índices de pobreza que allí persisten, en el sector urbano su importancia también es vital, puesto que existen como en el sector rural, segmentos de población empobrecidos, que desarrollan actividades productivas a pequeña escala y no pueden acceder a financiamiento en las entidades bancarias tradicionales, necesitando así de las entidades microfinancieras para
conseguir el financiamiento. El sector de la economía urbana llamado “informal” es el más frágil
y el que más requiere de atención; luego le siguen nuevas iniciativas de emprendimiento productivo que por encontrarse en una etapa inicial del negocio, no pueden justificar un historial de ingresos que les avale para justificar un flujo de ingresos regular y recibir financiamiento. Lo anterior justifica la creciente preocupación por estudiar a las microfinanzas y evaluar su funcionamiento y aporte social también en el escenario urbano.
3
mensuales que en promedio fluctúan entre $400 y $800. Si bien la mayoría de microempresarios encuestados son socios de una COAC y tienen cuentas de ahorro que los habilitan como socios; son pocos los que acceden a los servicios de financiamiento, o si acceden lo hacen en montos muy bajos, siendo precisamente las personas de menos ingresos las más frágiles o excluidas; lo anterior se asocia al alto grado de inestabilidad e informalidad en el que las microempresas y a que su solvencia o respaldo económico no los avala para acceder al servicio de microcrédito; a ello se suma también una complejidad en los trámites y requisitos exigidos por las Cooperativas y que aparentemente no existe un producto financiero correctamente adecuado a las necesidades del segmento microempresarial más débil.
CAPITULO I.
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1. Las microfinanzas en la economía: elementos conceptuales.
En el presente capítulo de la investigación se realiza un análisis y contextualización de las microfinanzas y su aporte para la economía, desde una perspectiva teórica, se presenta varios conceptos que permiten comprender mejor el enfoque de la investigación, partiendo de un contexto histórico en el que surgen las microfinanzas, hasta una revisión de los conceptos de micro-financieros, cómo se estructuran y las funciones que cumplen. El capítulo constituye un preámbulo para el análisis posterior de las microfinanzas en el Ecuador y particularmente en la ciudad de Loja, donde se centra el análisis concluyente de la presente investigación.
1.1. Contexto histórico de las micro-finanzas.
De acuerdo con (Muñoz, 2006), el devenir de las micro-finanzas se da de acuerdo a los siguientes hechos:
Luego de la Segunda Guerra Mundial, en el período de la Guerra Fría, con las instituciones de Bretton Woods y el sistema de tipo de cambios fijos que rigió hasta la década de 1970, la circulación de bienes y capitales a nivel internacional fue bastante reducida y los países del Sur
comenzaron a transitar patrones de desarrollo más autónomos, con un foco “hacia adentro” y,
en algunos casos, dando lugar a sostenidos procesos de industrialización. En el diseño de las políticas estructurales sin embargo, se da lugar al aparecimiento de una brecha en la cobertura de la banca de desarrollo y los programas promulgados desde el sector público.
El exceso de liquidez internacional fruto de los fondos de las crisis petroleras de la década de
1970 que fueron “reciclados en muchos países del Sur llevo, entre otros factores, a la crisis de
la deuda en la década de 1980 y a la instauración de limites internacionales en lo que hace a la financiación externa, marco en el cual se debió promover el ahorro interno. Por otra parte la ayuda internacional cambio de foco predilecto, las ONG comenzaron a desplazarse a los Estados Nacionales.
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debido a que los bancos comerciales a menudo disponen de liquidez abundante y el excedente de sus depósitos lo destinan al extranjero mientras que, al mismo tiempo las poblaciones locales carecen de créditos para desarrollar actividades generadoras de renta. Los bancos comienzan a usar mecanismos practicados desde siempre en las finanzas informales.
Las microfinanzas como las conocemos hoy, nacen en la década de 1990, como manifestación de la vitalidad de las finanzas informales, incorporando los cambios principales con respecto a ellas: lograr su institucionalización y dar mayor importancia al crédito que a los depósitos.
1.2 Definición de las micro-finanzas
Teóricamente la definición de las micro-finanzas puede ser tan amplia como “los servicios
financieros para los y las clientes de bajos ingresos” (Portal de Microfinanzas, 2012); o puede ser tan concreta y específica como:
“un mecanismo financiero alternativo a los mercados financieros formales, como bancos
regulados y bolsas de valores, para hacer frente a los problemas de racionamiento de crédito o prácticas de redlining, que aplican estas instituciones a grandes segmentos de la población, especialmente a las personas de bajos ingresos o geográficamente distantes de las zonas
urbanas” (Jácome, Ferraro, & Sánchez, 2008).
De forma concluyente, las definiciones de micro-finanzas tienden a caracterizar a esta disciplina como un segmento del sector financiero que cumple con la finalidad de incrementar la penetración financiera a pequeña escala mediante arreglos institucionales y relaciones de proximidad, utilizando mecanismos innovadores para lograr altas tasas de repago y dar soporte al manejo de la liquidez y de los riesgos de las unidades socioeconómicas atendidas; todo esto con el objetivo de permitir que las personas que se encuentran en la línea de pobreza o por debajo de esta, puedan acceder a productos y servicios financieros para financiar sus actividades productivas autónomas y otras dimensiones en su desarrollo social (Muñoz, 2006).
1.3 Actores que conforman las micro-finanzas.
7
Organismos no Gubernamentales ONG’S, Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos Comerciales, Donantes e Inversionistas Extranjeros. A continuación se revisa brevemente cuál es la función que con frecuencia cumple cada uno de estos organismos.
Las ONG’S: Son el grupo con mayor presencia en micro-finanzas en casi todos los países; otorgan créditos para la creación de microempresas y algunas prestan servicios complementarios. La misión principal de estas Instituciones sin fines de lucro está basada en el ámbito social, de otorgar ayuda a los sectores más pobres de la población. Han demostrado tener habilidades para llegar a los lugares más apartados, aquellos que todavía no han sido atendidos, en especial en las áreas rurales; aunque una de las debilidades de estos organismos es la dependencia de las donaciones locales e internacionales, y la incertidumbre para obtener recursos para ampliar o mantener sus operaciones de manera sostenible (Sevilla, 2006).
El gobierno central: Participa en calidad de financiador de las operaciones de entidades financieras públicas dedicadas a programas de micro-finanzas. De acuerdo con (Sevilla, 2006) el Gobierno generalmente han tenido un papel paternalista en Ecuador al permitir que sus instituciones trabajen con tasas de interés subsidiadas, en lugar de permitir que por su eficiencia en la reducción de costos y prestación de servicios, se pueda trasladar estos beneficios a la población que demanda los servicios. Asimismo se ha permitido que los productos y servicios no siempre se destinen hacia el sector más pobre, al contrario los que se han beneficiado de este subsidio son los grandes clientes que en ocasiones incurren en morosidad o en una cartera irrecuperable.
Las cooperativas de ahorro y crédito: Como una iniciativa privada y colectiva, las cooperativas han tenido sus inicios en los años 70 con la finalidad de ayudar al desarrollo del sector rural. En este modelo de institución financiera, los clientes forman parte de las mismas en calidad de socios, con la finalidad de que exista responsabilidad compartida, así los clientes-socios, velan por sus intereses y por lo tanto por el buen funcionamiento y éxito de la Institución. Las Cooperativas de Ahorro y Crédito tienen autorización para captar recursos de sus clientes (pero no de terceros), lo cual les permite operar de una manera sostenible en el tiempo (Sevilla, 2006).
Los upgrading: Los upgrading son Instituciones financieras que en sus inicios fueron ONG’s
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este tipo de actor dentro del sector micro-financiero es FINCA Ecuador, que en julio del 2004 pasó de ser una ONG a una Sociedad Financiera controlada y supervisada por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador (Sevilla, 2006).
Los downscaling: Los downscaling son más conocidos como la Banca Comercial, con departamentos específicos de microcrédito. El buen resultado que han alcanzado las actividades micro-financieras tanto en rentabilidad como en sostenibilidad, ha generado que la Banca Comercial siga su ejemplo e incremente la oferta de sus servicios para este nuevo nicho de mercado. Según Marulanda y Otero (2005)1, la banca comercial busca nuevos nichos y encuentra en el sector informal o de microempresa un mercado interesante donde las ONG y micro-financieras les han demostrado que existe posibilidad de negocios rentables, sin incrementar su nivel de riesgo (Sevilla, 2006).
Instituciones especializadas: Estas Instituciones no tienen sus raíces desde una ONG o de la Banca Comercial, sino que han sido creadas como Instituciones Micro-financieras especializadas como es el caso del Banco Solidario y el Banco Procredit en el Ecuador (Sevilla, 2006).
1.4 Función social de las micro-finanzas.
Como ya se ha dicho anteriormente, la función de las micro-finanzas en primera instancia es social, por lo que la gama de servicios se orienta al estímulo de la productividad de los beneficiarios, con el fin de cuidar que exista un flujo permanente de ingresos familiares, como resultado de un trabajo que garantice la autonomía del individuo para gestionar sus necesidades económicas.
A pesar que las micro-finanzas no son la única solución, han demostrado ser un instrumento óptimo para liberar a los pobres de su difícil situación, con oportunidades los más pobres se pueden convertir en agentes económicos con poder para mejorar sus vidas, las de su familias, las de su comunidad y las de su país.
9 1.5 Microcrédito.
1.5.1 Concepto de Microcrédito
Un microcrédito es un préstamo a un tipo de interés bajo del que pueden favorecerse todos quienes desean desarrollar pequeños proyectos empresariales y que tienen dificultad de acceso a la financiación bancaria convencional. Estos favorecidos con el microcrédito, suelen ser de un perfil de cliente al que, generalmente, las entidades financieras tradicionales deniegan el crédito por carecer de suficientes garantías o avales. Hasta la aparición de los microcréditos, la única salida viable era acudir a prestamistas, lo que se convertía en "pan para hoy y hambre para mañana", ya que solicitaban unos intereses desorbitados a cambio del anticipo.
El microcrédito, también conocido como microfinanzas, consiste en la provisión de una variedad de servicios financieros tales como depósitos, préstamos y seguro a familias de bajos recursos que no tienen fácil acceso a las instituciones financieras formales. Los préstamos son utilizados para invertir en microempresas, salud y educación, mejorar la vivienda o hacer frente a emergencias familiares. Pero el microcrédito no se limita a proveer servicios financieros solamente, sino que provee entrenamiento en el manejo del dinero, y toca aspectos tales como liderazgo, confianza, autoestima, educación y manejo de microempresas. (Yusti, 2006).
1.5.2 Antecedentes del microcrédito
10
Estado, siguiendo los lineamientos del “Consenso de Washington”. Con algunas excepciones
(caso Chile), estas políticas de choque y ajuste estructural tuvieron poco éxito en asegurar el crecimiento económico, que a través de un proceso de “trickle-down” debería eliminar la
pobreza. Por el contrario, impusieron grandes costos a los más pobres aumentando los niveles de pobreza y desigualdad.
Actualmente es ampliamente aceptado que el crecimiento económico es necesario, pero no suficiente, para aliviar la pobreza. Su efecto positivo puede mitigarse e inclusive anularse si la distribución del ingreso empeora. Varios autores han señalado la relación estrecha entre la desigualdad y la pobreza. En el caso de América Latina, el deterioro en la distribución del
ingreso durante la “década perdida” de los años ochenta eclipsó el efecto del crecimiento
económico en la década siguiente. Por ello es necesario combinar políticas macroeconómicas que favorezcan el crecimiento económico con políticas que ataquen las causas de la desigual distribución del ingreso. En el ámbito individual, las variables más identificadas como causas de desigualdad son educación, edad y género, y de ellas se considera la primera como la más importante. A escala familiar, se señalan la participación en la fuerza laboral y la distribución de activos. Otro factor señalado como causa de desigualdad es la volatilidad económica.
Hoy en día los analistas concuerdan en que las políticas macroeconómicas que permitan el crecimiento económico con baja inflación son necesarias para combatir la pobreza, pero se le da mayor importancia al papel de las variables endógenas, particularmente el capital humano, haciendo especial énfasis en el incremento de la productividad de los pobres. Al mismo tiempo se aceptan las políticas que favorecen los mercados, pero combinadas con la intervención del Estado para proveer servicios tales como educación y salud a los pobres. El objetivo es lograr crecimiento económico con equidad. Por ello se le da mucho énfasis a la educación que, según un estudio del Banco Mundial sobre pobreza y distribución del ingreso en América Latina, tiene la mayor correlación con la desigualdad del ingreso y la probabilidad de ser pobre (Nieto, 2005).
1.5.3 Etapas del microcrédito
11
mercado y posterior promoción del crédito. La entidad establece como objetivo determinar el procedimiento para dar a conocer a personas físicas y jurídicas los microcréditos con el propósito de ofertar una financiación que satisfaga las necesidades del cliente.
Etapa 2: Informes de créditos para clientes nuevos o recurrentes. La entidad de micro-finanzas, representada por el analista de crédito, determina el procedimiento para informar y orientar al cliente sobre los productos y servicios de créditos que ofrece la institución. Dado el desconocimiento que manifiestan numerosos clientes sobre el acceso al crédito, la entidad de micro-finanzas realiza labores de asesoría financiera para el cliente y, en ocasiones, también desempeñan funciones de asesoría de inversiones y gestión de activos y pasivos. Todo esto, unido al conocimiento de los productos ofertados, con objeto de que los analistas de crédito ofrezcan el producto financiero más conveniente.
Etapa 3: Evaluación del expediente de crédito. La actividad de esta fase del proceso es desarrollada íntegramente por el analista de crédito, el cual determina un procedimiento para la evaluación de los expedientes de créditos con la finalidad de presentarlos al Comité de Créditos para su aprobación o rechazo. Las fases que sigue el analista de crédito para realizar este cometido son tres:
a) Análisis de la actividad económica desarrollada por el cliente.
b) Revisión y comprobación en centrales de riesgo e historiales de crédito del comportamiento de pago pasado del cliente.
c) Inspección económico-financiera en la microempresa. En casi la totalidad de los créditos el cliente desarrolla la actividad principal en el seno de la unidad familiar, donde se puede comprobar que tiene casi todo su patrimonio. En este contexto, el analista de crédito visita al prestatario recogiendo información patrimonial (ratios económicos y financieros).
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Etapa 5: Aprobación de la solicitud de crédito. Llegado a este nivel, el analista de crédito y la gerencia de la entidad deciden la aprobación o rechazo de los expedientes de crédito presentados (Rubio, 2005).
1.6 Los microseguros.
Los micro seguros se definen como un mecanismo destinado a proteger a las personas excluidas de los sistemas formales de protección social contra los riesgos (relativos a la salud, los ingresos, y la propiedad, entre otros) a cambio de primas de seguros adaptadas a sus necesidades, ingresos y nivel de riesgos (DID, 2010). Esos productos deben ser desarrollados y distribuidos de forma tal que respondan adecuadamente a las necesidades de la población objetivo, deben ser fáciles de comprender para esas poblaciones, y además deben ser asequibles y accesibles en el lugar o a través de un mecanismo apropiado. La oferta de productos de micro seguros plantea además desafíos particulares de distribución masiva, eficiencia y credibilidad2.
A pesar de las diferencias reconocidas entre los micro seguros y los seguros tradicionales, no existe una definición única de los micro seguros (Ingram y McCord, 2011). En efecto, los diferentes individuos, organizaciones y organismos reguladores definen los micro seguros de diversas maneras. Esto hace que la tarea de cuantificación de los micros seguros sea un reto bastante difícil. Adicionalmente, no sólo existen diversas definiciones, sino que también hay una amplia gama de organizaciones formales e informales que ofrecen micro seguros, y que a menudo no segregan ni supervisan específicamente la información de los micro seguros.
Aquí definiremos sin embargo a los microseguros, como un producto que cumple las condiciones siguientes, según BID Y FOMIN 3(2012):
Los micro seguros son productos de seguros modestos tanto en su cobertura como en los niveles de tarificación.
Población meta: El producto está desarrollado intencionalmente para servir a la población de bajos ingresos. Los productos de venta masiva pueden ser incluidos en esta definición, si cumplen con este y con los siguientes criterios.
2
13
Riesgo asumido por el sector privado: el gobierno no debe ser el portador de riesgos. Los programas de seguridad social no se consideran micro seguro, incluso cuando están específicamente orientados a cubrir a las personas de bajos ingresos.
Objetivo de sostenibilidad: el producto debe estar orientado hacia la rentabilidad o al menos la sostenibilidad.
Subsidios mínimos: el producto debe reflejar pocos o ningún subsidio.
Los seguros y los micro seguros son sectores donde los riesgos se comparten y reparten entre varios individuos e instituciones. Su existencia se fundamenta en que debe existir una base de distribución de los riesgos suficientemente amplia como para absorber los golpes que padezca una parte de ellos o, al menos, otros mecanismos para compartir los riesgos a un nivel más alto, de modo de actuar de relevo en caso de situación catastrófica o difícil. En Ecuador es aún incipiente el desarrollo de este servicio de micro-seguros, sin embargo su demanda y oferta crece en los últimos años, a medida que se amplía la cultura financiera.
1.7 Evolución de las micro-finanzas en el ecuador.
14 GRÁFICO N° 1: Tasas de interés por segmento de crédito
.
En primer lugar, las tasas de interés que se observa en el cuadro anterior, evidencia que no ha existido en los períodos recientes una alta volatilidad en las tasas de interés, todo lo contrario. Aparentemente la relativa estabilidad macroeconómica en términos de inflación propia de una economía dolarizada, no da lugar a fluctuaciones considerables en las tasas de interés. Sin embargo, se observa que precisamente los segmentos de crédito más orientados hacia el sector de las finanzas son los más costosos. El segmento por excelencia micro-financiero: microcrédito minorista, tiene una tasa de interés vigente de 28.82%; un caso parecido es el del microcrédito de acumulación simple y el de consumo. No sucede esto con el crédito productivo corporativo, que goza de una tasa de interés de apenas 8.17%.
Para avanzar con el análisis, se muestra a continuación el gráfico de la colocación de créditos por parte del sistema financiero. Existe una alta colocación de crédito productivo corporativo durante todo el período 2008-2012; en este último año el monto de colocaciones en el segmento productivo corporativo asciende a aproximadamente 700 millones de dólares.
8,17 15,91 25,20 28,82 0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 30,00 35,00 ju l-1 0 se p -1 0 n o v -10 e n e -11 m ar -11 m ay -11 ju l-1 1 se p -1 1 n o v -11 e n e -12 m ar -12 m ay -12 ju l-1 2 se p -1 2 n o v -12 Productivo corporativo Productivo empresarial Productivo Pymes Consumo Microcrédito acumulación simple Microcrédito minorista Vivienda
Fuente: Información estadística mensual del BCE, 2012.
15
GRÁFICO N° 2: Volumen de crédito por segmento (expresado en millones de dólares)
Se observa así mismo que el segmento de microcrédito tiene una vaga evolución; estancándose prácticamente en montos inferiores a los 100 millones de dólares, sin ninguna evidencia de crecimiento sostenido en el tiempo. Esto a pesar de que como sabemos, el segmento de la economía informal, que básicamente conforma la demanda potencial de microcrédito, es considerablemente amplio en comparación con el sector corporativo o formal de la economía. Quizás exista una correlación importante entre el costo del crédito de estos segmentos de micro-finanzas y las colocaciones efectivas. En definitiva se puede generalizar que aparentemente no está creciendo la inclusión o penetración financiera en los últimos años, por lo que existe evidentemente un reto importante para el sector de las finanzas populares y solidarias que institucionalmente está emergiendo recientemente.
Finalmente, es importante observar la importancia del sector tradicionalmente micro-financiero cooperativas en la prestación de otro de los servicios micro-financieros como es el ahorro.
100,00 200,00 300,00 400,00 500,00 600,00 700,00 800,00 900,00 e n e -08 m ay -08 se p -0 8 e n e -09 m ay -09 se p -0 9 e n e -10 m ay -10 se p -1 0 e n e -11 m ay -11 se p -1 1 e n e -12 m ay -12 se p -1 2 Productivo corporativo Productivo empresarial Productivo Pymes Consumo Microcrédito acumulación simple Microcrédito minorista Vivienda
Fuente: Información estadística mensual del BCE, 2012.
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GRÁFICO N° 3: Captaciones del sistema financiero por tipo de institución (expresado en millones de dólares)
Se observa que en la captación de ahorros el protagonismo es de los bancos privados; existiendo una amplia diferencia con la captación en las Cooperativas, que son instituciones que tradicionalmente atienden a los segmentos de la población que demandan servicios de micro-finanzas. Las captaciones de las cooperativas se mantienen casi estáticos en alrededor de 1000 millones de dólares, un monto muy reducido en comparación con los cinco mil millones de dólares en los bancos privados que además claramente tienen un importante crecimiento. Las captaciones en otras instituciones tradicionales como el BNF (300 millones) y las Mutualistas (215 millones) al año 2012, tienen una baja representatividad en el total.
1.7.1 Ley general de instituciones del sistema financiero.
Articulo. 1. 4Esta Ley regula la creación, organización, actividades, funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema financiero privado, así como la organización y funciones de la Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la supervisión y control del sistema
4 Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador: Asamblea Nacional (2001),
http://i.hoy.ec/wp-content/uploads/2009/06/ley_general_de_instituciones_del_sistema_financiero200811.pdf 0,0
1.000,0 2.000,0 3.000,0 4.000,0 5.000,0 6.000,0
Depósitos de ahorro Bcos. Privados
Depósitos de ahorro BNF Depósitos de ahorro mutualistas
Depósitos de ahorro Cooperativas
Fuente: Información estadística mensual del BCE, 2012.
17
financiero, en todo lo cual se tiene presente la protección de los intereses del público. En el texto de esta Ley la Superintendencia de Bancos se llamará abreviadamente "la Superintendencia".
Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, las cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público, así como las instituciones de servicios financieros, entendiéndose por éstas a los almacenes generales de depósito, compañías de arrendamiento mercantil, compañías emisoras o administradoras de tarjetas de crédito, casas de cambio, corporaciones de garantía y retro garantía, corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas, que deberán tener como objeto social exclusivo la realización de esas actividades, quedarán sometidas a la aplicación de normas de solvencia y prudencia financiera y al control que realizará la Superintendencia dentro del marco legal que regula a dichas instituciones, en base a las normas que expida para el efecto (Nacional, Superintendencia de Bancos y Seguros, 2001).
Sin embargo también existen en el mercado financiero las operadoras de microcrédito “no reguladas” donde están inmersos las Cooperativas y organismos no gubernamentales
(ONG´s). Las Cooperativas están bajo el control de la Dirección Nacional de Cooperativas, y se constituyen al amparo de la Ley de Cooperativas y su Reglamento, la ley de Compañías y los directrices que determine el Instituto de Economía Popular y Solidaria adscrito al Ministerio de
Inclusión Económica y Social, en cambio las ONG’s no reportan a ningún organismo de control, y se constituyen al amparo del Código Civil.
1.7.2 Ley de cooperativas
La Ley de Cooperativas se rige de acuerdo a los siguientes artículos en el Ecuador (Nacional, 2001).
18
Artículo 2: Los derechos, obligaciones y actividades de las cooperativas y de sus socios se regirán por las normas establecidas en esta Ley, en el Reglamento General, en los reglamentos especiales y en los estatutos, y por los principios universales del cooperativismo.
Artículo 3: Las cooperativas no concederán privilegios a ninguno de sus socios en particular, ni podrán hacer participar de los beneficios, que les otorga esta Ley, a quienes no sean socios de ellas, salvo el caso de las cooperativas de producción, de consumo o de servicios que, de acuerdo con lo establecido en esta Ley o en el Reglamento General, estén autorizadas para operar con el público.
Artículo 4: Las cooperativas en formación podrán denominarse pre-cooperativas, y en esta condición no desarrollarán más actividades que las de organización. Pero, una vez que se estructuren de conformidad con la presente Ley y su Reglamento General, adquirirán personería jurídica.
Artículo 5: Para constituir una cooperativa se requiere de once personas, por lo menos, salvo el caso de las cooperativas de consumo y las formadas sólo con personas jurídicas, que requerirán del número señalado en el Reglamento General.
Artículo 6: Las personas interesadas en la formación de la cooperativa, reunidas en Asamblea General, aprobarán por mayoría de votos, el estatuto que regirá a la cooperativa.
Artículo 7: Compete exclusivamente al Ministerio de Bienestar Social estudiar y aprobar los estatutos de todas las cooperativas que se organicen en el país, concederles personería jurídica y registrarlas.
Artículo 8: La fecha de inscripción en el Registro, que se llevará en la Dirección Nacional de Cooperativas, fijará el principio de la existencia legal de las cooperativas.
19 1.8 Estructura.
1.8.1 Sistema financiero regulado.
5Se encarga de distribuir los fondos que reciben de los ahorradores entre las personas necesitadas de créditos operando de manera eficiente y constante manteniendo una economía saludable (Ecuador, 2012).
Las entidades Financieras Reguladas son: Bancos
Instituciones Públicas Sociedades Financieras Mutualistas
Cooperativas
Las entidades gubernamentales que se encargan de emitir la normativa que controla el sistema financiero regulado en el Ecuador son:
Superintendencia de Bancos y Seguros: con jurisdicción a nivel nacional.
Intendencias de la Superintendencia de Bancos y Seguros: con jurisdicción a nivel nacional.
1.8.2 Sistema financiero no regulado
(Salgado, 2010) Han tenido un desarrollo y crecimiento, incluso más importante y dinámico que el del sistema financiero regulado. La información provista por la RFR sobre el sistema no
regulado, es en consecuencia parcial, sin embargo permite apreciar la importancia del sistema
financiero no regulado.
5 superintendencia de bancos y seguros del ecuador (2012) recuperado de:
20 Las entidades financieras No Reguladas son:
Cooperativas de Ahorro y Crédito s (COAC NR). Organizaciones no gubernamentales (ONG’s). Cooperativa de segundo piso.
Organizaciones no gubernamentales de apoyo.
Organizaciones no gubernamentales de segundo piso. Bancos Comunales.
Empresas de Servicios Auxiliares. IFI.
Las entidades no reguladas, tienen en términos generales como organismo de control: Ministerio de Inclusión Social y Económica.
Red Financiera Rural.
Dirección Nacional de Cooperativas. Instituto de Economía Popular y Solidaria.
1.9 La microempresa y su relación con las microfinanzas.
Dado que la presente investigación pretende estudiar la relación, el impacto e importancia de las microfinanzas hacia la microempresa, en esta sección se realiza un análisis y contextualización de las microfinanzas y su aporte para la economía, concretamente para el sector microempresarial, que es el más vulnerable. Esta sección constituye un preámbulo para el análisis posterior de las microfinanzas en el Ecuador y particularmente en la ciudad de Loja, donde se centra el análisis estadístico concluyente de la investigación.
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El aporte del sector micro-financiero es valorado como un instrumento para avanzar en el desarrollo humano de los segmentos vulnerables; uno de esos segmentos vulnerables es la población involucrada en actividades de microempresa, a las que se estudia en esta investigación.
Las microempresas y pequeñas empresas (pymes) han sido definidas de varias maneras, en función a su actividad económica, valor de capital, número de trabajadores o valor del producto.
Un concepto integrador es el propuesto por Magill y Meyer (2005):
[Una microempresa es] un negocio personal o familiar en el área de comercio, producción, o servicios que tiene menos de 10 empleados, el cual es poseído y operado por una persona individual, una familia, o un grupo de personas individuales de ingresos relativamente bajos, cuyo propietario ejerce un criterio independiente sobre productos, mercados y precios y además constituye una importante (si no la más importante) fuente de ingresos para el hogar6.
Esta es una definición genérica sin embargo, puesto que existe una marcada heterogeneidad de la microempresa. Pues la microempresa se caracteriza por su diversidad interna. No es un conjunto homogéneo de empresas sino un agregado heterogéneo de unidades de distinta actividad, productividad, técnicas de producción, ubicación espacial y geográfica, tipos de trabajadores, etc. Resulta muy difícil establecer algún tipo de uniformidad y esto debe tenerse en cuenta al momento de considerar generalizaciones sobre la microempresa. La diversidad o heterogeneidad microempresarial, se expresa en aspectos productivos, regulatorios, actividades económicas, socioeconómicas, estructurales y de expectativas.
En general sin embargo, se distinguen tres tipos de microempresas, las cuales se diferencian básicamente, por el tipo de población involucrada, sus activos y su capacidad de generación de ingreso: de subsistencia, de acumulación simple y de acumulación ampliada o micro-tope. A continuación se describen, según Torre (2011) y UFG 7(2010):
Subsistencia: Actividades micro-empresariales primarias en las que no se da el fenómeno de acumulación de capital, usa los ingresos netos para consumo, sin mayor
6
John H. Magill y Richard L. Meyer, USAID, (2005), “Microempresas y Microfinanzas en Ecuador” Agencia para el Desarrollo Internacional de los Estados Unidos de América, DAI,Proyecto Salto, Ecuador.
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reinversión. Operan a partir de la lógica de producción individual o familiar. Son aquellas que tienen tan baja productividad que sólo persiguen la generación de ingresos con propósitos de consumo inmediato. Están compuestas por mujeres jefas de hogar que se desempeñan en actividades de comercio minorista o servicios personales como venta de comida. Es el segmento donde se concentran los mayores problemas de tipo social de la microempresa, en la medida en que es también, donde los límites del hogar y la unidad económica se confunden más ampliamente.
Expansión: Se limitan a garantizar la producción y permanencia en el mercado en condiciones de inestabilidad, apoyándose en el esfuerzo individual y produciendo una baja acumulación de capital. Posee menos de 10 empleados. Son aquellas empresas que generan ingresos que cubren los costos de su actividad aunque sin alcanzar excedentes suficientes que permitan la inversión en capital. Este segmento es el más fluido, y representa una fase de tránsito hacia alguno de los otros dos. Corresponde al momento en el que la microempresa empieza su evolución productiva hacia el crecimiento, cuando el empresario puede cubrir los costos de su actividad aunque aún no tenga capacidad de ahorro o inversión. Sin embargo, puede también corresponder a una etapa de declinación productiva.
Transformación: Es el estado en la evolución hacia la pequeña empresa. Hay un proceso de acumulación de capital más orientado a la incorporación de activos fijos. El propio crecimiento le obliga a iniciar la formalización y es común que se produzca la incorporación de trabajadores y se inicie una diferenciación de funciones. Son las microempresas en las que su productividad es suficientemente elevada como para permitir acumular excedente e invertirlo en el crecimiento de la empresa. Es el pequeño segmento donde la adecuada combinación de factores productivos y posicionamiento comercializador, permite a la unidad empresarial crecer con márgenes amplios de excedente. Están generalmente ubicados en áreas de la manufactura donde la competencia de otras empresas les exige aumentar su productividad y calidad mediante mejoras tecnológicas. En estas empresas, con mano de obra que incluye asalariados y aprendices, es posible la acumulación de conocimiento tecnológico debido al nivel de calificación relativamente alto de sus patronos y trabajadores.
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microfinanzas. Esa exclusión está relacionada con la falta de solvencia económica para asumir un compromiso de deuda, así como el entorno de elevada incertidumbre e informalidad en el que operan, haciendo más costosos los costos administrativos para las entidades de crédito.
1.9.1 Microempresa y microfinanzas en ecuador
No existen a nivel nacional en Ecuador, estudios descriptivos de la situación de cada grupo de microempresas de las descritas anteriormente; tampoco existe un indicador de referencia que permita evaluar la condición actual a nivel nacional o local para cada subgrupo de las microempresas; así la descripción que aquí se presenta es solamente conceptual. Son realmente escasos en el País, los estudios del sector microempresarial; uno de estos trabajos es el de Cisneros (2007), quien describe a las microempresas según la perspectiva del sistema crediticio, como aquellas actividades económicas con capitales de hasta USD 30.000 y no más de 10 empleados (para efectos de operaciones de créditos); en ese entonces según la autora, más del 50% de la población económicamente activa del País, conforman dicho sector, empleándose más de dos millones de personas, con un total aproximado de un millón de micro-empresas ubicadas en los sectores urbanos solamente. Este estudio no segmenta los distintos grupos de microempresa según las clasificaciones teóricas antes expuestas en esta investigación (microempresa de subsistencia, expansión y transformación), puesto que dichas clasificaciones no resultan relevantes para efectos de colocaciones de crédito en el sistema financiero formal. El sector microempresarial sin embargo, entendido como el segmento productivo caracterizado por actividades autónomas de emprendimientos sustentados con bajos niveles de inversión y actividad económica, en la actualidad está siendo incorporado en un nuevo marco jurídico de reciente expedición en el ecuador: la Economía Popular y Solidaria. Este sector, es conceptualizado por el MIES (2011) como:
24
La importancia que se le da a este sector en el País crece en la medida que se desarrolla todo un cuerpo institucional en el sector público, destinado a su fomento. Los lineamientos de política económica para el sector se contienen en la “Agenda de la Revolución de la Economía Popular y Solidaria 2011-2013”.
En este mismo documento se aporta una descripción de las actividades del sector de la economía popular y solidaria (conformado por el sector asociativo, cooperativo, comunitario y mixto), que en este caso sirve de proxi para analizar el desempeño económico de un sector de la población que tradicionalmente se asocia a actividades microempresariales; tal como se formula en la Agenda mencionada, el sector de la economía popular y solidaria se considera como un subsistema importante del sistema económico (MIES, 2011).
En lo relacionado al sector urbano, de acuerdo a datos del Servicio de Rentas Internas y de la Dirección Nacional de Cooperativas del Ministerio de Inclusión Económica y Social8, a septiembre del 2010, se registran 845 organizaciones de la industria manufacturera en la Economía Popular a nivel nacional, de las cuales, el 86% son formas asociativas (728 organizaciones) y 14% son formas cooperativas; asimismo, en el sector se servicios se registran, 3.100 organizaciones de servicios nivel nacional, de las cuales el 28% son formas asociativas (867 organizaciones) y 72% son formas cooperativas (2.233 organizaciones) (MIES, 2011). No se registran datos del sector comercial, el cual serviría es particular interés para el análisis de la microempresa en el sector urbano.
Como nota aclaratoria podemos decir que existe un importante vacío en la generación de información estadística en el País, relacionada con el sector de la microempresa; quizás de ello se derive también que son escasos los estudios académicos al respecto. El sector de la economía popular y solidaria que se promueve desde la iniciativa del sector público, no involucra totalmente al sector de la microempresa del sector urbano, la cual se rige por principios de las economías convencionales no cooperativas, comunitarias ni asociativas, por regla general. La Economía popular y soldaría al parecer es más afín con los sistemas productivos rurales.
25
1.9.1 Diferencia de micro, pequeñas y medianas empresa
La diferencia es el tipo de empresa de acuerdo a la legislación de cada país en Ecuador de acuerdo a la LEY PYMES:
Microempresa: Es una unidad que posee un ingreso bruto anual de menos de $100.000,00 USD, tiene hasta 10 trabajadores y posee activos fijos $10,000.
Pequeñas empresas: Se consideran a las unidades que generan un Ingreso Bruto anual hasta $1.000.000,00 USD, que posee hasta 50 trabajadores y mantiene Activos Fijos hasta
$500,000.00.
Mediana empresa: Ingreso Bruto anual desde $1, 000,001 hasta $3, 000,000.00; trabajadores de 51 hasta 150; activos fijos $500,001 hasta $2, 500,000. (Usaid, 2004)
La microempresa ha tenido un proceso de desarrollo muy acelerado que ha mejorado el perfil de sus empleados, generando así; gran demanda laboral; por ello las personas económicamente activas buscan cualquier oportunidad de negocio que les pueda ayudar a generar ingresos; sin embargo las características cualitativas que antes las distinguió de las otras escalas empresariales, ahora se han relativizado, llegando al extremo de que inclusive las características cuantitativas ya no constituyen un parámetro de distinción exacto entre las micro y grandes empresas (Usaid, 2004).
1.9.2 Antecedentes de la microempresa en la ciudad de loja
26
CAPITULO II.
28
2. Estructura del sistema cooperativo regulado en la ciudad de Loja.
Entendiendo por marco institucional a las reglas de juego formales o legales y organismos que rigen las actividades humanas, en esta sección de la investigación se hace una breve revisión del marco institucional en el que se desempeña el sector financiero ecuatoriano y particularmente el segmento de las microfinanzas, representado casi exclusivamente por las cooperativas de ahorro y crédito.
2.1 Estructura del sistema cooperativo.
La estructura de un sistema cooperativo se fundamenta en un órgano regular que controla y dispone normas, leyes y otros mecanismos de control para el buen funcionamiento de las cooperativas de ahorro y crédito, por tal razón de acuerdo a la Ley General de instituciones Financieras del Ecuador, el sistema financiero es uno de los más importantes dentro de la economía cabe señalar que las cooperativas son sociedades financieras de derecho privado, formadas por personas naturales y jurídicas, que sin perseguir finalidades de lucro, tiene por objeto planificar y realizar actividades de trabajo en beneficio social y colectivo.
Las cooperativas de Ahorro y Crédito se han formado con la finalidad de prestar sus servicios a los sectores más desprotegidos, que ha significado un gran aporte a la economía local.
Las cooperativas en la Ciudad de Loja están interrelacionadas y conectadas con las instituciones financieras a nivel nacional, y su forma de operar y funcionar responden a las características que dispone la Superintendencia de Bancos y Seguros, que se encarga de expedir, reformar e interpretar las regulaciones o resoluciones dentro del sistema financiero, garantizando el buen manejo de los fondos disponibles que se realiza dentro de cada institución.
29
GRÁFICO N° 4: Estructura del sistema financiero ecuatoriano; organigrama estructural
2.2 Cooperativas de ahorro y crédito reguladas en la ciudad de loja.
Las cooperativas de ahorro y crédito reguladas en la ciudad de Loja responden al control de la superintendencia de bancos y seguros, bajo reglamentos y leyes que regulan el accionar de las mismas.
En la ciudad de Loja las cooperativas reguladas son las siguientes:
Cooperativa de Ahorro y Crédito JEP
Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopmego
Sistema Financiero Ecuatoriano
Junta Bancaria
Superintendencia de Bancos Directorio del
Banco Centtral
Banco Central
Cooperativas Mutualistas
Sociedades Financieras Bancos
Ministro de Inclusion
Ministerio de Inclusión Económica y Social
(MIES)
30
Cooperativa de Ahorro y Crédito Codesarrollo Cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe-Loja
Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Julián Lorente
Estas cooperativas se encuentran trabajando en forma normal y con actividad de servicios financieros, cada institución dispone de diferentes reglamentos, estatutos y leyes para trabajar y ofertar servicios y productos que permiten diferenciarse entre cada entidad.
GRÁFICO N° 5: Volumen de activos en las coac de la ciudad de Loja; 2011-2012
El Volumen total de Activos colocada desde el 2011-2012 como se muestra en la gráfico 5 está constituida por seis cooperativas que realizan intermediación financiera (reciben y prestan dinero), en donde la cooperativa 29 de Octubre posee en el 2011 un 38,9% y en el 2012 de 37,7%, siguiendo la cooperativa Coopmego con unos activos en año 2011 de 29,9% para el siguiente año de 29% , la cooperativa Codesarrollo tiene una participación en año 2011 de 12.8% y en el 2012 12,4%, de la misma forma la cooperativa Jep en el 2011 fue de 6,3% aumentado en el 2012 en 29,2%, la participación de la cooperativa Cacpe-Loja en el 2011 de 6,6% para el 2012 disminuye en 6,4% la cooperativa que menos activos posee es Padre Julián Lorente que en el 2011 fue de 5,5% para el 2012 esta variación es de 5,3%.
Los activos tanto para el periodo Dic. 2011 a Dic. 2012 como se observa en el gráfico han sido adecuadamente utilizados por las cooperativas los mismos que se han obtenido del mercado
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0%
Codesarroll o
29 de Octubre
JEP Coopmego Padre Julian Lorente
Cacpe-Loja
2011 12,8% 38,9% 6,3% 29,9% 5,5% 6,6% 2012 12,4% 37,7% 9,2% 29,0% 5,3% 6,4%
31
mediante las captaciones y colocaciones, de la misma manera el capital propio constituyen fuente de financiamiento para los activos que evidencia el uso de los recursos con una eficiente productividad, donde se denota una captación onerosa propia de la intermediación financiera, especialmente de las cooperativas que rentabilizan los ahorros de sus socios.
2.3 Condiciones para obtener créditos de las coac.
Las condiciones para obtener crédito de las COAC se refieren a las políticas que disponen las cooperativas con sus clientes, por lo general todas las cooperativas se ajustan a las mismas condiciones, como son:
El plazo, El interés
La forma de pago
Las garantías: En firmas cruzadas, hipoteca, sin firmas y crédito directo9
2.4 Cobertura de los servicios ofertados por el sistema financiero local.
De acuerdo al documento, (Desarrollo Financiero, Muñoz Bermeo, 2010 publicado por la Superintendencia de Bancos y Seguros), se considera que “la densidad financiera permite
identificar la cobertura de servicios por parte del sistema financiero, en función de la población del país, de la región o provincia de que se trate, para lo cual se considera el total de puntos de atención que incluye, matriz, sucursales, agencias, ventanillas de extensión, cajeros automáticos y corresponsales no bancarios, sin embargo, dicho índice también se puede ajustar a matrices, agencias y sucursales a fin de determinar el nivel de cobertura de aquellas oficinas
que dan el servicio de depósitos y crédito”
La cobertura de las cooperativas de ahorro y crédito reflejan los siguientes datos:
Tabla 1: Cobertura del sistema cooperativo.
9 Aula de Economía . (2006).
Economía y Negocios. Recuperado el 23 de Agosto de 2011, de Aula de Economía:
32
Fuente: Cooperativas de Ahorro y Crédito Reguladas, 2012.
Elaborado por: Carrión, Y; Solano, J.
La presente tabla muestra el número de puntos de atención al cliente que poseen cada una de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Reguladas tomando en cuenta lo siguiente: Matriz,
Sucursales, y Cajeros Automáticos.
Como se aprecia en la tabla 1 la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juventud Ecuatoriana Progresista es la que cuenta con más puntos de servicios a nivel nacional, en segundo lugar se encuentra la Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre con 33 puntos de atención al cliente para que puedan acceder sin ninguna dificultad a los servicios que presta la misma. Mientras que la que las de menor cobertura con las Cooperativas Padre Julián Lorente y Cacpe Loja con 15 y 12 puntos de atención.
GRÁFICO N° 6: Cobertura de las cooperativas de ahorro y crédito reguladas.
COOPERATIVAS Matriz Sucursal Cajeros Automáticos
Jep 1 23 88
29 de Octubre 1 23 23
Coopmego 1 17 15
Codesarrollo 1 16 0
Cacpe-Loja 1 11 0
33
La existencia de estas instituciones financieras se justifica a través de las diferentes funciones que realizan para apoyar a los pequeños productores que carecen de condiciones para ser sujetos de créditos en las Instituciones Privadas. Estas entidades han mantenido una eficaz colocación de recursos financieros en el mercado beneficiando de esta manera a toda la población mediante un proceso de intermediación financiera.
2.5 Clasificación de los productos que ofrecen las instituciones financieras, cooperativas de ahorro y crédito.
Los productos financieros de las cooperativas de ahorro y crédito se rigen bajo la “Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero” la misma que permite que las cooperativas
desarrollen esfuerzos y soluciones que cubran las necesidades de sus clientes y del público en general. De acuerdo a la información presentada por las Instituciones Financieras a la Superintendencia de Bancos, se puede observar las entidades que impulsan de mejor manera las micro-finanzas.
El nivel del cooperativismo se ha venido desarrollando de tal manera que su especialización ha aumentado tanto en servicios al cliente como en servicios electrónicos. Se analizará la evolución de la colocación de microcrédito durante el año 2011 – 2012, para poder comparar y concluir el aporte de este; hacia el desarrollo de la microempresa.
48%
20% 14% 7%
5% 6%
Jep 29 de Octubre Coopmego
Codesarrollo Cacpe-Loja Padre Julian Lorente
34 2.5.1 Captaciones.
10Constituyen todos los recursos del público que han sido depositados en una institución financiera a través de depósitos a la vista y depósitos a plazo u otros mecanismos. Carga Financiera: Gastos que deben ser satisfechos por el cliente, originados en operaciones de crédito, pero que no constituyen una remuneración a las instituciones financieras, tales como los impuestos, corretaje de intermediarios, etc.
Depósitos de ahorro: Son productos que ofrecen las instituciones financieras, en los que se guarda dinero y se recibe a cambió un interés establecido por la entidad, el mismo que se puede disponer en cualquier momento.
GRÁFICO N° 7: Depósitos de ahorro en las coac de la ciudad de Loja; 2011-2012.
En lo referente al análisis de los Depósitos de Ahorro de las diferentes instituciones se puede observar que la que mayor captación posee es la cooperativa Jep que en el año 2011 obtuvo 56,4% con un crecimiento para el 2012 de 62%, de la misma forma la cooperativa 29 de Octubre los depósitos fueron en el 2011 de 19,9% con una disminución 17,4%, siguiendo la cooperativa Coopmego que en el 2011 fue de 13,8% decreciendo para el 2012 en 11,3%, por
10 www.sbs.gob.ec –Glosario de términos financieros - Captaciones.
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%
Codesarroll o
29 de Octubre
JEP Coopmego Padre Julián Lorente
Cacpe-Loja
2011 4,9% 19,9% 56,4% 13,8% 2,5% 2,4% 2012 5,4% 17,4% 62,0% 11,3% 1,9% 2,1%
