Plan de negocio Construplas

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(1)PLAN DE NEGOCIO CONSTRUPLAS. IVAN FAURICIO RUIZ VILLAREAL. Ing. Johan Alexander Rincon Gualdron. UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA FACULTAD DE INGENIERIA INGENIERIA INDUSTRIAL BOGOTA D.C 2018.

(2) TABLA DE CONTENIDO 1. PROBLEMATIZACIÓN ....................................................................................................... 1 2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA ......................................................................................... 1 2.1 La empresa CONTRUPLAS S.A.S .................................................................................. 1 2.2 Estructura Organizacional ................................................................................................ 2 2.3 Misión ............................................................................................................................... 2 2.4 Visión ............................................................................................................................... 2 2.5 Objetivos y metas ............................................................................................................ 3 2.6 Imagen corporativa ........................................................................................................... 3 3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS ........................................................... 4 3.1 Definición del mercado: ................................................................................................... 4 3.2 Cobertura del mercado. .................................................................................................... 6 3.3 Segmentación del mercado ............................................................................................... 6 3.4 Descripción general del producto o servicio .................................................................... 9 3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios ................... 10 3.6 Definición de políticas de precio .................................................................................... 11 3.7 Análisis elasticidad de precio ......................................................................................... 11 3.8 Plan de medios ................................................................................................................ 13 3.9 Definición de canales de distribución............................................................................. 14 4. ASPECTOS TÉCNICOS ..................................................................................................... 15 4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización ....................................................................... 15 4.2 Ficha técnica ................................................................................................................... 15 4.3 Descripción del proceso productivo: .............................................................................. 15 4.4 Diseño de ingeniería ....................................................................................................... 16 4.5 Estudio de costos ............................................................................................................ 16 4.6 Descripción de insumos y materia .................................................................................. 17 4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos ..................................................................... 18 4.8 Diseño organizacional y legal ........................................................................................ 20 5. ASPECTOS FINANCIEROS .............................................................................................. 20 5.1 Estudio de costos ............................................................................................................ 20 5.2 Definición de inversiones ............................................................................................... 26.

(3) 5.3 Financiación ................................................................................................................... 26 5.4 Proyecciones estados financieros ................................................................................... 27 5.5 Razones financieras ........................................................................................................ 29 5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación .................................................................. 31 5.7 Análisis de sensibilidad .................................................................................................. 32 5.8Evaluación financiera ...................................................................................................... 33 6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES ..................................................................... 35 6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: .................................... 35 6.2 Metas Sociales: ............................................................................................................... 35 6.3 Aportes al medio ambiente ............................................................................................. 36 7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN ........................................................................................ 37 7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad: ................................................................... 37 7.2 Aplicación....................................................................................................................... 39 8. Conclusiones ........................................................................................................................ 40 9. Bibliografía .......................................................................................................................... 41.

(4) TABLA DE GRÁFICAS Gráfico 1 Potencial crecimiento cliente actual ........................................................................ 11 Gráfico 2 Crecimiento de ventas anual ................................................................................... 12 Gráfico 3 Ebitda Vs. Ventas.................................................................................................... 13 Gráfico 4 Potenciales clientes ................................................................................................. 14 Gráfico 5 Flujograma de la descripción estándar de producto ................................................ 15 Gráfico 6 Presentación del producto. ....................................................................................... 18 Gráfico 7 Descripción de la planta móvil ............................................................................... 19 Gráfico 8 Diagrama de Recorrido ........................................................................................... 19 Gráfico 9 Datos de la empresa. ............................................................................................... 20 Gráfico 10 Cifras principales .................................................................................................. 27 Gráfico 11 Valor de capital de los accionistas ........................................................................ 34 Gráfico12 Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje) ....................................... 35 Gráfico 13 Matriz de materialidad .......................................................................................... 38 Gráfico 14 Diagrama de Barras ............................................................................................... 39.

(5) TABLA DE CUADROS Cuadro 1 Organigrama .............................................................................................................. 2 Cuadro 2 Logo de Construplas .................................................................................................. 3 Cuadro 3 Diagrama de flujo del estudio de mercado. ................................................................ 5 Cuadro 4 Cobertura del mercado. ............................................................................................. 6 Cuadro 5 Análisis de competidores........................................................................................... 7 Cuadro 6 Análisis de clientes .................................................................................................... 7 Cuadro 7 Portafolio de clientes por producto. .......................................................................... 8 Cuadro 8 Portafolio de cliente por producto (ventas). .............................................................. 8 Cuadro 9 Impacto del producto / servicio ................................................................................ 10 Cuadro 10 Estudio de perfil de consumidor. ........................................................................... 10 Cuadro 11 Barrera de crecimientos clientes ............................................................................ 11 Cuadro 12 Análisis de ventas .................................................................................................. 12 Cuadro 13 Estrategia competencia Vs Propuesta de valor ...................................................... 13 Cuadro 14 Plan 1 de canales de distribución .......................................................................... 14 Cuadro 15 Ficha técnica .......................................................................................................... 15 Cuadro 16 Planeación de requerimiento de materiales. .......................................................... 16 Cuadro 17 Planeación agregada Construplas. ......................................................................... 17 Cuadro 18 Análisis unitario de producción. ............................................................................ 17.

(6) TABLAS Tabla 1 Definición de plataforma por tipo que se planea tener. ............................................. 20 Tabla 2 Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1 . 21 Tabla 3 Costos de venta efectiva en millones de pesos .......................................................... 21 Tabla 4 Proyección de inversión de activos fijos ..................................................................... 22 Tabla 5 Descripción de los activos fijos utilizados .................................................................. 23 Tabla 6 Proyecciones capital de trabajo. .................................................................................. 24 Tabla 7 Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la tabla 6 Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10? ................................ 24 Tabla 8 Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada. ....................................................................................................................................................... 25 Tabla 9 Supuestos macro Económicos .................................................................................... 25 Tabla 10 Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado. ........ 26 Tabla 11 Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas S.A.S. ............................................................................................................................................ 26 Tabla 12 Cálculos de financiamiento ....................................................................................... 27 Tabla 13 Proyecciones de gastos administrativos .................................................................... 28 Tabla 14 Proyecciones de gastos de ventas ............................................................................. 28 Tabla 15 Cálculo de impuesto de rentas .................................................................................. 29 Tabla 16 Flujo de caja en el esquema tradicional .................................................................... 31 Tabla 17 Flujo de caja Esquemático ........................................................................................ 31 Tabla 18 Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales) ........................ 33 Tabla 19 Resultados principales............................................................................................... 34.

(7) 1. 1. PROBLEMATIZACIÓN En Colombia son varias las empresas constituidas dedicadas a la distribución de materiales para la construcción y como se conoce por lo general son almacenes de cadena donde el producto se vende, y es adquirido con una presentación comercial excelente, pero en sí, el producto físico no se puede observar; sólo dan crédito las personas que la han utilizado en su labor en obras de construcción. Uno de los problemas es el incremento del precio del producto por las producciones en espera que generan una devaluación del producto y un incremento en gastos de manutención de los mismos en zonas de almacenamiento. Otras de las problemáticas es que el producto como tal no genera una experiencia gratificante al cliente el cual solo sigue unas indicaciones especificadas mas no un acompañamiento adecuado a la utilización del producto. Según la profesora de economía del comportamiento y autor de best-sellers Dan Ariely nos refiere que para ganar clientes hay que dejar de vender y comenzar a seducir con una propuesta ganadora que genere valor agregado y que le genere una experiencia inolvidable a sus clientes y esta es una de las problemáticas que tiene las empresas vendedoras de productos de estuco, no generan esa relación con el cliente más allá de la venta, en el lugar donde se utiliza el producto (Lee, 2016). ¿En consecuencia es posible seducir un cliente generándole un producto personalizado a través del cual obtiene buena calidad optimización de recursos y disminución de residuos?. 2. DEFINICIÓN DE LA EMPRESA 2.1 La empresa CONSTRUPLAS S.A.S empresa productora de estuco plástico ha definido su razón de ser basado en la necesidad que refleja las empresas de construcción al utilizar productos como estucos plásticos. En Construplas s.a.s el fundamento principal es la mejora permanente del servicio y calidad de un producto que genere un valor agregado, que sea atractivo y rentable para el cliente y que brinde una experiencia de servicio. Con base en lo anterior Construplas s.a.s. ha definido su misión como brindar solución a las necesidades del cliente mediante la mejor experiencia del servicio en el sector de la construcción y afines con un desarrollo sustentable y amigable con el medio ambiente; brindando a la sociedad seguridad en sus inversiones.. Los estudios que permitieron construir esta plataforma en la empresa Construplas s.a.s. están basados en técnicas como Análisis de producto y servicio Anexo 1. Matriz de materialidad (Anexo 2). Los cuales dan una orientación hacia el perfil de Construplas para diferenciar el producto y mercado que se va atacar..

(8) 2. La producción de estuco plástico en las áreas de construcción mediante un modelo disruptivo que sigue la filosofía de empresas como D1, McDonalds, Airbnb y Amazon que se enfocan en el cliente con un estudio de tiempos y con una logística adecuada.. 2.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. En el cuadro 1 “Organigrama” se hace la descripción de la organización divididas en 3 líneas las cuales son Planta, Relaciones públicas y control de calidad de las cuales tienen sub categorías con sus respectivas líneas de responsabilidad las cuales son: Jefe de producción, Gerente administrativo y financiero y Gerente comercial. Cuadro 1 Organigrama. 2.3 Misión. Lograr incursionar en el mercado colocando el producto en los mercados más competitivos, cumpliendo las expectativas y objetivos con buen servicio en atención al comprador y calidad de producción como distribución de servicios que se brinden cubriendo cualquier sitio del país.. 2.4 Visión. Al 2020 llegar a ser una empresa reconocida en la gran parte de las constructoras de Bogotá, por el cumplimiento, responsabilidad y calidad de los productos de acabados en construcción..

(9) 3. 2.5 Objetivos y Metas. OBJETIVO GENERAL Cubrir las necesidades y expectativas de los clientes, prestando una experiencia de servicio de manera efectiva, para entregar un producto de calidad. OBJETIVOS ESPECIFICOS Incrementar el nivel de satisfacción de los clientes, manejando una logística estricta para colocar a la disposición del cliente el producto en el lugar solicitado. Demostrar las ventajas de manejar el producto sin stock, cumpliendo con responsabilidad y calidad en la entrega del mismo al cliente. Contribuir al medio ambiente reutilizando envases ya que la entrega final es el producto como tal, no un envase. Incluir en la línea de producción personal con bajos recursos económicos que quieran ingresar a una vida laboral. Manejar los estándares de calidad, basados en las leyes colombianas y las normas que controlan la calidad del producto o servicio regidos a los parámetros emitidos por las diferentes entidades. 2.6 Imagen Corporativo. En la Figura 2 observamos el logo de Construplas definido en su lado izquierdo por una estructura de edificio con unas cinta de seguridad en la parte superior e inferior del producto dando la descripción del producto al lado derecho y al izquierdo destino de uso del producto. Una mascota representativa de la marca para el reconocimiento, asimilación e identificación del producto. Cuadro 2 Logo de Construplas.

(10) 4 3. ESTUDIO DE MERCADOS Y PLAN DE MEDIOS El estudio de mercado tiene dos enfoques uno la demanda y el otro es la oferta; a través de ellos se pretende determinar el nicho del mercado así como la posible cobertura y para lograrlo se toma como base la descripción del cuadro 3 diagrama de flujo del estudio de mercado. 3.1 Definición del mercado: Por medio de una base de datos denominada EMIS se determina cual es la industria que más le interesa estar a Construplas s.a.s. realizando un análisis por cada industria analizando las empresas del mercado en los últimos años de los cuales se calcula mediante unas variables por participante (Ventas de las competencias, Utilidad por empresa, Crecimiento de venta por año, crecimiento de utilidad neta, Ebitda, Ebitda por ventas y Potencial de crecimiento para el año 2018). También se tiene en cuenta los sectores de estudio a atacar que en este caso son (Construcción, Comerciales, Hogares), Construplas determina la estrategia del mercado a la que denominamos “Segmentación del mercado”. Posterior a esto Construplas s.a.s. realiza una descripción de la industria escogida revisando la participación nacional frente a la competencia para generar un producto ganador e identificando los canales de distribución y apalancamiento..

(11) Cuadro 3 Diagrama de flujo del estudio de mercado.. 5.

(12) 6 3.2 Cobertura del mercado.. Se realizó una comparación con productos iguales y similares para determinar el crecimiento de venta anual del producto en el mercado y poder dimensionar la cobertura. En el cuadro 4 se muestra el cuadro comparativo el cual determina el crecimiento anual esperado con base en las ventas comparativas entre los años 2016 y 2017 para los productos similares al estuco plástico. Se puede ver que entre los tres productos el que mayor crecimiento presenta es el graniplash con un 537%, seguido del estuco plástico con un 121% y final mente el cover con un 62%; ello permite esperar un mayor desarrollo del mercado para el segundo y tercer producto.. Cuadro 4 Cobertura del mercado.. 3.3 Segmentación del mercado. A continuación se muestra la estructura de análisis de segmentación del mercado, Se realizan dos análisis uno de la industria contra la que Construplas S.A.S compite, la cual se muestra en el Cuadro 5 “Análisis de competidores”. En él se puede observar que la empresa que presenta mayor crecimiento es Cemex Colombia S.A.S la cual tiene una variación de 979% en ventas, mientras Construplas tiene una variación de 200%. Eso indica que Construplas tiene un potencial de crecimiento del 779% en la industria..

(13) Cuadro 5 Análisis de competidores. 7. El segundo análisis de la segmentación del mercado corresponde al estudio de clientes, y se resume en el cuadro 6 “Análisis de clientes”. Se identifican las empresas compradoras de las cuales se calcula la variación de ventas por año y se determina el mercado objetivo. La constructora Colpatria se muestra como un cliente potencial al tener un margen del 33% de crecimiento de compra en comparación con las otras empresas que están por debajo de ese porcentaje; sin embargo, ello no determina una restricción en el mercado. Cuadro 6 Análisis de clientes.

(14) 8. Una vez determinado el tamaño de la demanda y oferta, se revisa el portafolio de cliente por producto x industria (Cuadro 7) del cual se determina cuál es la necesidad a atender del estuco plástico y cuáles son los clientes a atacar. Se concluye que los 3 clientes para generar un apalancamiento son Cemex Colombia, Cementos Argos y Organización Corona. Cuadro 7 Portafolio de clientes por producto.. Se analizan las ventas de los clientes del año 2016 y 2017 definidos, otorgando un porcentaje de crecimiento que llamaremos potencial de crecimiento de compras de producto al 2018 para determinar el cliente que debería ser el primero que lleguemos. Esto se observa en el cuadro 8 Portafolio de cliente por producto (ventas).. Cuadro 8 Portafolio de cliente por producto (ventas)..

(15) 9. 3.4 Descripción general del producto o servicio. El estuco es una pasta de grano fino compuesta de cal apagada (normalmente, cales aéreas grasas), mármol pulverizado, yeso, pigmentos naturales, etc. que se endurece por reacción química al entrar en contacto el hidróxido de calcio de la cal con el dióxido de carbono (CO2) [Ca(OH)2 + CO2 → CaCO3 + H2O] y se utiliza sobre todo para enlucir paredes y techos.. Construplas S.A.S. establece que mediante el manejo de stock de producción, la logística y el conocimiento del estudio del mercado se genera una combinación entre el producto estuco plástico y el servicio que actualmente se ha ido mejorando. El enfoque de la empresa es que el producto referenciado esté expuesto a la vista del cliente con una prueba de calidad en sus obras antes de comenzar en términos de construcción “Obra blanca” por ende el cliente tiene la oportunidad de comprobar la aplicación en diversos ambientes y tener una garantía del producto.. La elaboración final del producto se realiza en las zonas donde se requiere, con una estructura simple pero técnica, para que el cliente utilice estrictamente lo que necesita en el momento requerido pagando solamente el producto más la comisión del servicio sin necesidad de pagar por un aumento en el valor por stock. A esto sumándole la coloración personalizada al producto para la disminución de uso de pinturas en el terminado de las obras. En el cuadro 9 se muestra el análisis del impacto de producto / servicio para el estuco plástico. Como conclusión de este cuadro se determina que el enfoque principal está en hacer unos topes mínimos requeridos para cubrir la operación..

(16) 10. Cuadro 9 Impacto del producto / servicio. 3.5 Estudio de perfil de consumidor o usuario y Análisis histórico de precios. En el cuadro 10 se muestra el estudio del perfil de consumidor por cliente el cual identifica cuáles son nuestros clientes potenciales que debemos prestar mayor atención y generar mayor seguimiento. Se concluye que los clientes con mejor porcentaje de rentabilidad hasta el momento son Ingeniería y construcciones S.A.S, Industria Conconcretos S.A.S y Construcciones Civiles y Pavimentos S.A.. Cuadro 10 Estudio de perfil de consumidor..

(17) 11 3.6 Definición de políticas de precio 3.7 Análisis elasticidad de precio. En el cuadro 11 “Barrera de crecimiento clientes” se determina por medio de las variables producto, Barreras del mercado y crecimiento aplicadas a 3 empresas seleccionadas un análisis de elasticidad de precio para determinar la variación de utilidad de empresas pequeñas medianas y grandes y así concluir en cuál clase de empresas es más rentable vender. Se observa que Triada tiene un potencial de compra mayor a pesar de ser una empresa pequeña. Si observamos la gráfica 1 “Potencial crecimiento cliente actual” se evidencia que el margen de contribución es mayor si se le vende a empresas grandes como pavimentos Colombia. Cuadro 11 Barrera de crecimientos clientes. Gráfico 1 Potencial crecimiento cliente actual.

(18) 12 Desde el punto de vista de los competidores se realiza un análisis de ventas que se ve en el cuadro 12 y que está relacionado con la gráfica 2 “Crecimiento de ventas anual” y la gráfica 3 “Ebitda Vs. Ventas” de esto podemos concluir que la empresa que tiene mayor crecimiento es la Organización Corona seguidos por una tendencia de crecimiento de Cemex Colombia pero que ninguna de las anteriores se les ve un potencial mayor de Ebitda como Construplas S.A.S. Podemos concluir que con las asociaciones adecuadas el potencial de Construplas S.A.S. es inmenso por su plataforma de servicio. Cuadro 12 Análisis de ventas. Gráfico 2 Crecimiento de ventas anual.

(19) 13 Gráfico 3 Ebitda Vs. Ventas. 3.8 Plan de medios. Se hace un comparativo en el cuadro 13 “estrategia competencia Vs Propuesta de valor” para generar un plan de medios planteándonos preguntas como quienes somos, qué hacemos, como lo hacemos y para qué lo hacemos, dando como resultado el enfoque de argumentación a los medios de venta los cuales se comienza por una comercialización B2B el cual se basa en un proceso de atracción y de petición de información sobre nuestro servicio y producto. Cuadro 13 Estrategia competencia Vs Propuesta de valor.

(20) 14 3.9 Definición de canales de distribución. El cuadro 14 muestra el primer canal de distribución que se obtuvo después del análisis de las competencias los cuales pueden ser aliados estratégicos para el crecimiento de Construplas S.A.S. y servir como apalancamiento para la empresa. En la gráfica número 4 “potenciales clientes” muestra visualmente cual sería la mejor empresa aliada.. Cuadro 14 Plan 1 de canales de distribución. Gráfico 4 Potenciales clientes. Potencial clientes 90%. Cemex Colombia S.A.; 35.000.000 ; 89%; 1. MARGEN RELATIVO. 88% 86% 84% 82% 80%. Cementos Argos S.A.; 30.000.000 ; 83%; 1 Conconcreto S.A.; 30.000.000 ; 81%; 1. 78% 29.000.00030.000.00031.000.00032.000.00033.000.00034.000.00035.000.00036.000.000 VENTAS.

(21) 15 4. ASPECTOS TÉCNICOS 4.1 Tamaño “Macro y micro” y localización La elaboración final del producto se realiza en las zonas donde se requiere, con una estructura simple pero técnica, para que el cliente utilice estrictamente lo que necesita en el momento requerido pagando solamente el producto más la comisión del servicio sin necesidad de pagar por un aumento en el valor por stock. A esto sumándole la coloración personalizada al producto para la disminución de uso de pinturas en el terminado de las obras. La zona objetivo es Bogotá y sus alrededores. 4.2 Ficha técnica El cuadro 15 muestra la ficha técnica general del producto en el cual se destaca que el contenido es variable según el requerimiento del cliente. Cuadro 15 Ficha técnica. 4.3 Descripción del proceso productivo: En la gráfica número 5 se genera la descripción estándar de producto de la cual sale el paso a paso del tratamiento de los insumos de los cuales 4 son operaciones 2 son almacenamientos 6 son de inspección y dos de traslado. 8 de las funciones son automatizadas sin necesidad de la intervención humana. Gráfico 5 Flujograma de la descripción estándar de producto.

(22) 16 4.4 Diseño de ingeniería El siguiente es el diagrama de verificación del proceso para mantener la calidad del producto.. 4.5 Estudio de costos El costo de preparación es calculado en un aplicativo en Excel cuyos datos son obtenidos de un mínimo de producción los cuales salen de: la matriz de requerimiento de productos (Cuadro 16), el plan agregado (Cuadro 17) y el análisis unitario de producción (Cuadro 18). Considerando en la matriz de materialidad las variables de costo de preparación y costo de tenencia para un cuñete (30Kg). Cuadro 16 Planeación de requerimiento de materiales..

(23) 17 Cuadro 17 muestra el plan agregado en el cual se ve la proyección de una unidad “cuñete” de estuco plástico con las variables de personal, horas extras y costos.. Cuadro 17 Planeación agregada Construplas.. 4.6 Descripción de insumos y materia prima y Estándares En la cuadro 18 el análisis unitario de producción se presenta un ejemplo con el desglose del producto desde su materia prima hasta su entrega, para saber el precio por cantidad. En el proyecto se desarrolló un aplicativo en Excel que permite saber la variación del precio final al cambiar el precio de los insumos. Dado a conocer esto a continuación se presenta los precios estándares en el mercado. - Código 1010/ Estuco Plástico/Cuñete 30Kg/$45000 - Código 1005/ Estuco Plástico/6 kg / $20000 - Código 101 / Estuco Plástico/1.5kg/$10.000 Cuadro 18 Análisis unitario de producción..

(24) 18 4.7 Prototipos del producto, planos y cálculos. En el gráfico 6 “presentación del producto” se puede observar el cuñete (aprox 30 kg) el cual tiene una presentación en blanco tratando que resalte la estampilla de presentación generando una vista confiable del producto a la hora de su utilización.. Gráfico 6 Presentación del producto.. En la gráfico 7 “descripción de la plataforma” se evidencian los espacios generados para el desplazamiento de la plataforma la cual es adecuada en el lugar que se necesite con una estructura muy básica pero eficiente para la preparación del producto..

(25) 19 Gráfico 7 Descripción de la planta móvil. En la gráfico 8 se observa el recorrido realizado para la preparación de un cuñete de estuco plástico el cual tiene 8 desplazamientos descritos en el flujograma de la gráfica 5. Gráfico 8 Diagrama de Recorrido.

(26) 20 4.8 Diseño organizacional y legal. En el gráfico 9 se describe legalmente la empresa la cual tiene el siguiente Código CIIU 2392 Gráfico 9 Datos de la empresa.. 5. ASPECTOS FINANCIEROS 5.1 Estudio de costos. En la tabla número 1 identifica 3 tipos de plataformas las cuales se llamarán plataformas grandes, express y cartiring. La primera fila nos identifica la proyección a 10 años. Se da una descripción de qué cantidad se va a vender a cada tipo de plataforma al año y el número de variación de producto. Esto con el fin de ver la variación de crecimiento por año. Tabla 1 Definición de plataforma por tipo que se planea tener.. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia).

(27) 21 En la tabla 2 se ve el precio, se describen los ingresos totales del estuco plástico que varían al pasar los años dependiendo la información que se coloca en la tabla 1, esto con el fin de ver el comportamiento de crecimiento de los precios del producto al transcurrir el tiempo. El método a utilizar es el de análisis vertical el cual fue automatizado enlazado entre sí para que arrojara los resultados por si solo después de digitar la información base y hacer una proyección porcentual de un año al otro. La siguiente información tiene como referencia de lectura las variables en la primera columna y el crecimiento porcentual año a año de izquierda a derecha. Tabla 2 Precios promedios del estuco plástico a la variación de los años ligado a la tabla 1. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). En la tabla 3 muestra los costos incurridos según las ventas propuestas en los diferentes años. Allí se encuentra el costo de personal, costo de materia prima, mantenimiento y reparación, adecuación e instalaciones, servicios, impuestos, honorarios, seguros, arrendamiento, contribución e inflaciones, gastos legales, gastos de viajes y diversos. Estas, variables se determinan por medio de unos porcentajes y el análisis de viabilidad de la empresa datos que están en la parte de abajo extraídos de la información recolectada y analizados por la persona que lo realiza. Tabla 3 Costos de venta efectiva en millones de pesos.

(28) 22. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). La tabla 4 describe los costos proyectados para el crecimiento anual de la empresa en activos fijos teniendo en cuenta la visión y el crecimiento de la misma para que no quede rezagada en el proceso y corra riesgo de estancarse. En estos se hace un análisis comparativo entre el tipo de la plataforma que se va a utilizar y la inversión en propiedad, plata y equipo necesario. Tabla 4 Proyección de inversión de activos fijos. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). La Tabla 4 muestra la proyección de los activos fijos y la tabla 5 muestra las variables de esos activos a tener en cuenta para realizar esas proyecciones podemos ver en el listado se encuentran: Terrenos, Activos en desarrollo, Maquinaria y equipo, Equipo de oficina, Equipo de cómputo, Vehículos y otros. Esto con el fin de tener en cuenta estas variables que son importantes en el crecimiento de Construplas S.A.S..

(29) 23 Tabla 5 Descripción de los activos fijos utilizados. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). En la tabla 6 se identifican los costos relacionados con el capital de trabajo como son: -Activos: el número de días de caja, # de días de cartera, # de días de anticipos, # de inventarios, # de días de gastos pagados -Pasivos: # de días de proveedores, # de días de costos y gastos por pagar, # de días de impuestos. Teniendo en cuenta estos indicadores podemos determinar los costos de adquisición de la moneda y lo que nos representa no pagar las cuotas en sus tiempos determinados..

(30) 24 Tabla 6 Proyecciones capital de trabajo.. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Tabla 7 Iindicadores utilizados en el programa para la proyección de gastos mostrado en la tabla 6 Descripción de los indicadores ¿qué significa de 0 a 1 y de 1 a 10?. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia).

(31) 25 Tabla 8 Indicadores de deuda que nos reflejan la deuda, el plazo y la tasa de interés aplicada.. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Teniendo en cuenta la fluctuación del mercado nacional e internacional se tienen en cuenta los supuestos macro económicos que aparecen en la tabla 9 sacados de los indicadores nacionales y proyectados según el criterio del gestionado del proyecto teniendo como base asesorías financieras de personas idóneas. Tabla 9 Supuestos macro Económicos. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). A continuación de ver el análisis financiero Tabla 10 “Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado.” resultado de la automatización de todos los datos anterior mente definidos y mostrados. En este nos muestra un crecimiento paulatino de las ventas por año a medida que se paga la deuda de adquisición de la empresa. Se analiza un potencial de capitalización en la marca de Construplas S.A.S. del 2017 al 2024..

(32) 26 Tabla 10 Resumen de costos y gastos del análisis financiero anteriormente ejecutado.. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia) 5.2 Definición de inversiones. En la tabla número 11 se identifica gracias a la automatización del documento la cantidad del capital requerido para que Construplas S.A.S. tenga un crecimiento acelerado. Según los datos suministrados en todo el estudio. Podemos determinar que aunque la cifra sea de gran cuantía es el valor real que arroja el estudio para la empresa y con esto tener en cuenta el tipo de inversionistas que se quiere y/o debe tener. Tabla 11 Indicador de inversión necesaria para un crecimiento exponencial de Construplas S.A.S.. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.3 Financiación. Como podemos ver la tabla 12 identifica algunas variables referentes a la deuda como son: Saldo inicial, monto solicitado en préstamos, monto de amortización, saldo final e intereses. También se tiene en cuenta el patrimonio, activos, ingresos, utilidad neta, flujo de caja operaciones y el flujo de caja del patrimonio. En la gráfica 10 “cifras principales “se identifica con mayor claridad la tabla 12 la cual nos muestra un crecimiento de ingreso de forma exponencial y por debajo el crecimiento no tan acelerado pero importante de activo..

(33) 27 Tabla 12 Cálculos de financiamiento. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Gráfico 10 Cifras principales. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.4 Proyecciones estados financieros. Queremos dejar en evidencia en la tabla 13 “Proyecciones de gastos administrativos” y Tabla 14 “Proyecciones de gastos de ventas” las variables y los indicadores utilizados en la automatización para que nos arrojaran los valores de inversión y seguimiento de proyección a 10 años, tengamos en cuenta que siguen la misma descripción que las tabla 1 y 2 de las cuales son muy fáciles de leer. En la primera columna las variables y en las siguientes las proyecciones por año. En las filas las variables tenidas en cuenta según las asesorías solicitadas..

(34) 28 Tabla 13 Proyecciones de gastos administrativos. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Tabla 14 Proyecciones de gastos de ventas.

(35) 29. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.5 Razones financieras. En la tabla 15 “Calculo de impuestos de renta” podemos identificar que se tienen en cuenta todas las variables posibles que generan variación en el crecimiento de Construplas S.A.S. entre ellas tenemos: Cálculo de la base gravable para el impuesto de venta, cálculo de pagos de impuestos, cálculo de retefuente, cálculo anticipado de impuesto de renta, cálculo de pago de impuestos y cálculo de las deducciones. Al final de la tabla podemos observar los cálculos resultantes por cada año para saber cuál es la cantidad de impuestos que Construplas S.A.S. tendrá que pagar año a año. Aparece como el total de impuestos y nos indica que para el 2018 los impuestos serán de un total de 28 millones y que para el 2024 serán de 1962 millones de pesos. Esto se debe al crecimiento de la empresa al año estimado 2024. Tabla 15 Cálculo de impuesto de rentas.

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(37) 31. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.6 Flujo de fondo o caja con o sin financiación. En la tabla 16 “Flujo de caja en el esquema tradicional” y tabla 17 “Flujo de caja Esquemático” podemos evidenciar variables como el Ebitda, el flujo de caja operacional y el flujo de caja libre de accionistas la cual nos muestra unos indicadores finales de financiamiento de deuda para saber a qué tiempo la empresa se va a sostener por sí sola, evidenciando un 30% de financiamiento de deuda para el 2018 y un 80% de financiamiento para el 2023. Tabla 16 Flujo de caja en el esquema tradicional. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia) Tabla 17 Flujo de caja Esquemático.

(38) 32. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.7 Análisis de sensibilidad. En la tabla 18 se evidencia un análisis de sensibilidad teniendo en cuenta las siguientes variables: Valor inicial de activos, inversión del año, ajuste por inflación, valor final de activos, depreciación del periodo, corrección monetaria y Valor final neto del activo. Con esta información podemos tener en el radar los inconvenientes que puede tener Construplas S.A.S al transcurso de los años según toda la información suministrada ya que todo está ligado y automatizado. Se puede evidenciar que los activos contables con relación a los activos fiscales vas a ser menores los cuales sería viable tener en cuenta los fiscales para el proceso de deducción de impuestos y no mentir en la utilidad final generada cada año. De igual manera se ve el crecimiento exponencial de los activos referente a los impuestos mencionados en la tabla 15 “Cálculo de impuesto de rentas”.

(39) 33. Tabla 18 Cálculo depreciación activos fijos (fines contables y fines fiscales). Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). 5.8Evaluación financiera. Después de una ardua descripción financiera de todas las variables que se tuvieron en cuenta evidenciamos los resultados generales a tener en cuenta en la tabla 19 “Resultados principales” y la gráfica 11 “Valor de capital de los accionistas” en ellas podemos evidenciar el valor de Construplas S.A.S. antes y después de la inversión teniendo en cuenta todas las variables que están conectadas entre sí para generar una información confiable y verídica. Valor antes de la entrada del capital 2.137 MM Valor presente de los aporte de capital futuro 4.822MM.

(40) 34 Tabla 19 Resultados principales. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia). Gráfico 11 Valor de capital de los accionistas. Datos obtenidos de automatización en Excel (Fuente: Elaboración Propia).

(41) 35 6. ASPECTOS SOCIALES Y AMBIENTALES 6.1 Inclusión social a nivel: Nacional, Departamental y municipal: Como podemos evidenciar en la gráfica 12 uno de los mayores aportes en remuneración para la clase obrera se encuentra en los trabajos de construcción para lo cual nosotros como Construplas S.A.S. queremos seguir impulsando el sector mediante la contratación de esta mano de obra. Gráfico12 Valor agregado remunerado a trabajadores (porcentaje). Fuente: Cálculo de los autores con base en DANE.. El crecimiento personal en competencias blandas dentro del equipo minuciosamente seleccionado con características puntuales: -Contratación de reinsertados de las fuerzas subversivas como las FARC (Manejando la confidencialidad para no generar inconvenientes con los clientes mientras la empresa es reconocida). -Personas de estrato I y II con filtros psicotécnicos dependiendo de la necesidad del oficio a realizar. -Implementación de plan de vida, comunicación efectiva y trabajo colaborativo ayudando al cumplimiento de las necesidades básicas del personal Construplas S.A.S. -Mentalidad en crecimiento como tema obligatorio para la participación en la empresa, reforzando en sesiones periódicas con planes de crecimiento medibles.. 6.2 Metas Sociales: A continuación se describe el análisis, aspectos sociales y ambientales, que marca las directrices de actuación de CONSTRUPLAS S.A.S. en una triple vertiente: Gestión de la Calidad, Gestión Ambiental y Gestión de la Seguridad y Salud Laboral..

(42) 36 Nuestra actividad se encuentra enmarcada dentro del sector de la construcción. Actualmente nuestro ámbito de actuación es a nivel provincial, destacando las siguientes actividades: . Fabricación de estucos. Nuestro equipo técnico y administrativo, personal propio que compone la plantilla nos permite afrontar obras de gran envergadura y asumir los compromisos de calidad, seguridad y prevención y medio ambiente requeridos en la actualidad así como cumplir con los plazos de ejecución. . La satisfacción del cliente, cumpliendo sus exigencias y los plazos comprometidos, es la meta permanente de CONSTRUPLAS S.A.S.. . Inculcar en sus empleados una vocación de servicio con la eficacia y eficiencia requeridas al objeto de proporcionar un servicio profesional de alta calidad, cordial, adecuado y a unos precios competitivos.. . La protección activa de la salud y la seguridad de sus empleados y de sus instalaciones y equipos, como principio básico para el desarrollo de la actividad consiguiendo unos procesos y operaciones seguros tanto para las personas de la empresa como para los clientes y sociedad en general.. . La conservación del medio ambiente, como función asumida, liderada y gestionada por la primera línea directiva, tanto para la propia empresa como para su entorno social.. . La dirección se compromete a evaluar y tener en cuenta en todos los proyectos y servicios los efectos sobre el medio ambiente, introduciendo las mejoras necesarias, con el fin de proteger de forma eficaz a las personas, instalaciones y entorno, ayudando con ello a una minimización de la contaminación y sus posibles consecuencias.. 6.3 Aportes al medio ambiente. Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y solo recicla el 17%, la crisis de los rellenos sanitarios está llegando a niveles peligrosos. Es urgente poner al reciclaje en el centro de la discusión. Con los problemas registrados en los últimos meses en algunos rellenos sanitarios del país, queda demostrado que, en materia de basuras, Colombia no va por el camino correcto. (Revista Dinero, 2017).

(43) 37 Por ende una de las medidas tomadas por Construplas S.A.S. es la reutilización de las canecas utilizadas por el desplazamiento dentro y fuera de la obra donde se utilice el producto, tratando de utilizar canecas metálicas para la durabilidad de las mismas. Disminución de pintura en los acabados ya que estas utilizan como materia prima el agua con solvente. Recordemos que el estuco va acorde a la pigmentación deseada por el cliente con esto reduciendo las capas de pintura. 7. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN 7.1 Fases de desarrollo Matriz de materialidad: MATRIZ DE MATERIALIDAD ¿Qué es una matriz de materialidad? Aspectos materiales que “individualmente o en el agregado son importantes para la representación justa de la posición financiera y operacional de la entidad información que es necesaria para que un inversionista razonable puede tomar decisiones de inversión debidamente informadas. (GLOBAL REPORTING INITIATIVE, 2015) Definición de la materialidad: Lo que preparadores e inversores tienen en cuenta/fuente emisora de la información Global Reporting Initiative -GRI- (Iniciativa de Reporte Global) promueve el uso de memorias de sostenibilidad como método para que las compañías y organizaciones alcancen una mayor sostenibilidad y puedan contribuir a una economía global sostenible (Antonio, 2015). La matriz de materialidad da unos enfoques solamente hacia los factores claves para poder utilizarlos en un análisis DOFA esto con el fin de ayudar con el análisis de mercado y la estrategia de mercado que se diseñe. Como conclusión de este ejercicio llegamos a las siguientes categorías de relevancia para la empresa..

(44) 38 Se aclara que las dos pestañas tanto la de “nivel de preocupación para los grupos de Gráfico 13 Matriz de materialidad. interés” como “impacto actual o potencial para la empresa” son valoradas por los pasos de materialidad con otras variables que son descartadas según el criterio de la persona que realiza el análisis con una valoración de 0 como poca relevancia y de 10 de máxima relevancia. Teniendo esto como criterio damos un ejemplo gráfico de materialidad para posterior dar una explicación de los resultados obtenidos..

(45) 39 Con base en la explicación gráfica les damos a conocer los resultados de la matriz Construplas S.A.S. Basado en lo anterior se llega a los siguientes puntos que pueden ir distribuidos de la siguiente forma. -. Gestión de talento humano: atracción, retención y plan de crecimiento Seguridad y calidad de los productos Innovación de producto y servicio Una buena ética en el uso de los productos Construplas S.A.S. Innovación de procesos Fortalecimiento de mercados Reputación y gestión de marca. 7.2 Aplicación. En la gráfica 14 se evidencia el proceso desde el pedido del material hasta el etiquetado de la mercancía la cual ayuda a establecer tiempos promedios de entrega al cliente para dar cumplimiento a la calidad en servicio prestado de Construplas S.A.S. Gráfico 14 Diagrama de Barras.

(46) 40 8. CONCLUSIONES Construplas S.A.S es una empresa definida a la necesidad del cliente, con el objetivo de una alta flexibilidad en su estructura de manejo para darle al cliente lo que quiere en donde quiere y como lo quiere. Desde la parte del estudio de mercadeo nos damos cuenta que uno de los puntos de apalancamiento es realizar alianzas con empresas como Cemex y Cementos argos y que existe la posibilidad de incursionar con otros productos que tiene el mismo potencial que el estuco como es el graniplash. Desde el punto de vista técnico se tiene muy bien definido el proceso de producción y los estándares que le darán a Construplas S.A.S sobresalir en el mercado por la calidad de sus productos, teniendo en cuenta los procesos que se pueden automatizar sin desconoces el aspecto social y de medio ambiente que también están bien definidos. Al finalizar con un estudio financiero que nos arroja un crecimiento por venta de acciones al por mayor para inundar el mercado con precios bajos y después degenerar esa estabilización mostrándonos al finan el monto que se quiere adquirir de los accionistas para generar un crecimiento de la empresa relacionado con la infraestructura y todos los costos que conlleva ese crecimiento..

(47) 41 9. BIBLIOGRAFÍA Antonio, V. (2015). Materialidad: 12 principios básicos y una metodología para la estrategia de RSE (I). Obtenido de Agora inteligencia colectiva para la sostenibilidad : https://www.agorarsc.org/materialidad-12-principios-basicos-y-una-metodologia-para-laestrategia-de-rse-i/ GLOBAL REPORTING INITIATIVE. (2015). GLOBAL REPORTING INITIATIVE. Obtenido de Definición. de. la. materialidad::. https://www.globalreporting.org/resourcelibrary/DefiningMateriality-Spanish.PDF Lee, Y. D. (9 de marzo de 2016). To win customers, stop selling and start seducing. Obtenido de Forber:. https://www.forbes.com/sites/deniselyohn/2016/03/09/to-win-customers-stop-. selling-and-start-seducing/#512f964351c1 Revista Dinero. (31 de Agosto de 2017). Colombia genera 12 millones de toneladas de basura y solo recicla el 17%. Obtenido de Revista Dinero: https://www.dinero.com/edicionimpresa/pais/articulo/cuanta-basura-genera-colombia-y-cuanta-recicla/249270 Ingeniería industrial - Metódos, estándares y diseño del trabajo - Niebel & Freivalds Seguridad industrial y administración de la salud - C. Ray Asfahl & David W. Rieske Análisis de Estados Financieros - Luis Eduardo Villarroel Camacho - CreateSpace Independent Publishing Platform, 2017.

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