PLAN MAESTRO OPTIMIZADO DE LA EPS SEDACAJ S.A.
PERIODO 2012 - 2017
Contenido
INTRODUCCION 4
1. DIAGNOSTICO 5
1.1. Diagnóstico de la Situación Económico-Financiera 5
1.2. Diagnóstico de la Situación Comercial 21
1.3. Diagnóstico de la Situación Operacional 32
1.4. Diagnóstico de la Vulnerabilidad de los Sistemas de Sedacaj S.A. 117
1.5. Diagnóstico Institucional 125
1.5.1. Régimen Legal Aplicable 125
1.5.2. Capital Social 126
1.5.3. Visión y Misión de la Empresa 127
1.5.4. Estructura Orgánica y Funcional 127
1.5.5. Recursos Humanos 132
1.5.6. Sistemas y Procedimientos de Gestión Empresarial 132
1.5.7. Infraestructura 134
1.5.8. Equipamiento en Sistema de Informática 134
1.5.9. Educación Sanitaria e Imagen Institucional 134
1.5.10. Fortalecimiento de Capacidades 135
2. ESTIMACION DE LA DEMANDA DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO 135
2.1. Estimación de la Población por Localidad y Empresa 135
2.2. Estimación de la Demanda del Servicio de Agua Potable 138
2.3. Estimación de la Demanda del Servicio de Alcantarillado 143
3. DETERMINACION DEL BALANCE OFERTA DEMANDA DE CADA ETAPA DEL PROCESO PRODUCTIVO 144
3.1. Balance Oferta Demanda Localidad de Cajamarca 144
3.2. Balance Oferta Demanda Localidad de San Miguel 147
3.3. Balance Oferta Demanda Localidad de Contumazá 150
4. PROGRAMA DE INVERSIONES 153
4.1. Programa de Inversiones 153
4.1.1. Inversiones en Agua Potable 153
4.1.1.1. Localidad De Cajamarca 153
4.1.1.2. Localidad de Contumazá 158
4.1.1.3. Localidad San Miguel 161
4.1.2.2. Localidad de Contumazá 167
4.1.2.3. Localidad de San Miguel 170
4.1.3. Programa de Mejoramiento Institucional y Operativo (Proyectos MIO) 172
4.1.4. Resumen Inversiones a nivel de EPS 173
4.1.5. Proyectos Por Confirmar Financiamiento 174
4.2. Estructura de Financiamiento 178
4.3. Garantía de Realización de Inversiones 178
5. ESTIMACION DE COSTOS DE EXPLOTACION EFICIENTES: 181
5.1. Costo de operación y mantenimiento de agua y alcantarillado 181
5.2. Costos Administrativos 186
6. ESTIMACION DE LOS INGRESOS 186
7. PROYECCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS E INDICADORES FINANCIEROS 187
7.1. Estado de Ganancias y Pérdidas 187
7.2. Balance General 189
7.3. Flujo de Efectivo 190
7.4. Ratios Financieros Proyectados 191
8. DETERMINACION DE LAS FORMULAS TARIFARIAS Y METAS DE GESTION 191
8.1. Determinación de las Metas de Gestión 191
8.2. Estimación de la Tasa de Actualización 192
8.3. Determinación de la Base de Capital 194
8.4. Proyección del Flujo de Caja Libre 195
8.5. Determinación de las Formulas Tarifarias 196
9. DETERMINACION DE LAS ESTRUCTURAS TARIFARIAS 198
9.1. Estructura Tarifaria Vigente 198
INTRODUCCION
El Plan Maestro Optimizado (PMO) ha sido elaborado en el marco de lo establecido en la normatividad del sector saneamiento, siendo para estos fines el Reglamento General de Regulación Tarifaria, aprobado con Resolución de Consejo Directivo Nª 009-2007-SUNASS-CD y sus modificatorias, siendo una herramienta de gestión con un planeamiento a largo plazo.
En base a la información histórica de la entidad, se ha elaborado el diagnóstico económico financiero, operativo, comercial e institucional administrativo, los mismos que permitieron definir la línea base de las proyecciones, así como la identificación de necesidades de inversión para el horizonte del estudio.
Este estudio ha evaluado el comportamiento de la demanda en los diferentes componentes del sistema de agua potable y alcantarillado para determinar la intervención en su atención que permita brindar un mejor servicio a la población.
Por otro lado, el programa de inversiones se ha dividido por localidad y componente, siendo la inversión total en el quinquenio de S/. 43,453,954.00, financiado principalmente por donaciones el 66.5% del total, seguidas por recursos propios 24.5%, por el préstamo concertado con la KFW el 3.4% y finalmente un 0.9% a través de créditos comerciales.
Como resultado de las proyecciones se ha establecido metas de gestión que serán el horizonte de la entidad para los próximos 5 años, así como también se ha definido los incrementos tarifarios requeridos a lo largo del quinquenio que permitirán que la entidad mantenga el equilibrio económico financiero.
1. DIAGNOSTICO
1.1. Diagnóstico de la Situación Económico-Financiera
Los estados financieros de la EPS SEDACAJ S.A. se elaboran considerando los principios de contabilidad generalmente aceptados en nuestro país, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) aprobadas para uso en el Perú. El registro de las operaciones financieras de la empresa se ejecuta según lo establecido en la Resolución de CONASEV 06-84-EF-94-10 que aprueba el Plan Contable General Revisado.
Por otro lado, la frecuencia de elaboración y presentación a la Cuenta General de la República, se realiza en base a la “Directiva de preparación de la información financiera, presupuestaria, complementaria y de presupuesto de inversión para la elaboración de la cuenta general de la república por las empresas y entidades de tratamiento empresarial del estado”, esta directiva establece la frecuencia trimestral para la presentación de los estados financieros, sin embargo como fuente de información para la toma de decisiones a nivel interno la EPS elabora los estados financieros con frecuencia mensual.
a. Análisis de los Estados Financieros
Para efectos del análisis se evaluará los principales estados financieros como son el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas, con sus respectivos ratios financieros, correspondiente a los 3 últimos años (2009, 2010 y 2011) y el estado actual de los mismos al I Trimestre de 2012.
BALANCE GENERAL
La estructura financiera de la empresa muestra una composición de los activos en un 64.1% por endeudamiento y el 35.9% por el aporte de los accionistas o patrimonio.
El activo total de SEDACAJ al cierre del ejercicio 2011 es de S/. 84,210,433.00 Nuevos Soles, con una composición del 13.0% en la parte de corto plazo y el 87.0% en activo no corriente o de ejecución a largo plazo; en los últimos tres años el activo de la empresa ha presentado un crecimiento pasando de S/. 76,520,951.00 a S/. 84,210,433.00 los años 2009 y 2011 respectivamente. Al primer trimestre de 2012 el saldo en el activo total es de S/. 84,905,536.00.
El movimiento de los activos está concentrado principalmente en la parte no corriente “Inmuebles Maquinaria y Equipo”, el mismo que presento un crecimiento en 11.0% el año 2011 respecto al año 2009, debido principalmente a la activación de inversiones ejecutadas en ampliación y mejoramiento del sistema administrado por la EPS, así como la adquisición de bienes de capital.
El activo corriente es de S/. 10 912,697.00 en el año 2011, mostrando una leve reducción respecto al año anterior de 1.1%, el mismo que a su vez aumenta al primer trimestre de 2012 en 11.8%, siendo el activo corriente de S/ 12,203,428.00. La cuenta del activo corriente está concentrado principalmente en el rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo (75.5%) que al cierre del año 2011 fue de S/. 8,324,383.00 Nuevos Soles (9.8% del activo total); respecto a este rubro se puede señalar que aproximadamente el 90.5% (S/. 7,450,920.00) del total disponible en caja y cuentas bancarias de la empresa son los fondos del fideicomiso, los cuales están con disponibilidad restringida dado que es de exclusividad para la ejecución de inversiones.
Por otro lado, las cuentas por cobrar comerciales netas en el periodo en evaluación presenta un incremento de 3.9% respecto al año anterior, pasando de S/. 628,566.00 a S/. 652,895.00, el mismo que a su vez se incrementa en 7.7% al primer trimestre del año 2012 pasando a ser S/. 703,590.00, situación que demuestra el crecimiento de las cuentas por cobrar de la entidad requiriendo reforzar las gestiones de cobranza y recuperación de cartera.
A su vez en el pasivo corriente al primer trimestre de 2012, se tiene entre otros activos la suma de S/. 1,041,605.00, que corresponde a los pagos a cuenta de SUNAT con cargo al impuesto a la renta de tercera categoría.
El activo no corriente está concentrado principalmente por el rubro Inmuebles, Maquinaria y Equipo que corresponde para el año 2011 el 99.9% de este rubro, siendo el 0.1% del activo no corriente los intangibles. En los últimos años se ha incrementado los inmuebles maquinaria y equipo de la empresa pasando de S/. 66, 005,865.00 el año 2009 a S/. 73, 273,533.00 el cierre del año 2011, situación debido principalmente al incremento de activos de la entidad por la ejecución de inversiones en obras y adquisiciones de equipos.
El pasivo total de la empresa es de S/. 54,417,507.00, superior en 5.6% respecto al año 2010 que fue de S/. 51,542,836.00, situación debido al impacto del crecimiento del pasivo a corto plazo o deudas de corto plazo por los cargos de compromisos por laudos arbitrales y juicios laborales, entre otros, esto a diferencia que el pasivo a largo plazo o no corriente que muestra una disminución de 7.5%. El pasivo total está concentrado en un 77.5% en la parte no corriente y la diferencia 22.5% en el pasivo corriente.
El pasivo corriente o endeudamiento de corto plazo corresponde a los compromisos de la empresa por deuda con proveedores, tributos por pagar, sueldos y vacaciones por pagar, prestamos, reclamaciones entre otros. En este rubro se tiene una valor significativo S/. 10,549,015.00 en otras cuentas por pagar (85.3% del pasivo corriente) que corresponde principalmente a Otras cuentas por pagar diversas con S/. 5,280,637.00 y Cuentas por liquidar con S/. 3,966,780.00, compromisos asumidos a causa de los laudos arbitrales, juicios laborales y cuentas por liquidar de obras por encargo o en convenio entre la EPS
SEDACAJ, minera Yanacocha y la Municipalidad Provincial de Cajamarca, entre otros.
A su vez, el pasivo no corriente está conformado principalmente por las obligaciones financieras (deuda KFW) asumidas por la empresa, siendo el saldo de la parte no corriente de la deuda KFW al cierre del ejercicio 2011 de S/. 23,814,764.00; por otro lado, también en este rubro se encuentran otras cuentas por pagar por los laudos arbitrales ganados a la empresa que asciende a un monto de S/. 15,914,041.00, así como otras ganancias diferidas por S/. 2,417,629.00, haciendo un total de S/. 42,146,434.00 del pasivo no corriente o a largo plazo.
El patrimonio corresponde a las cuentas de capital, capital adicional, reservas legales y resultados acumulados, representando el 68.7%, 19.6%, 4.8% y 11.3% del total patrimonio respectivamente. El rubro capital corresponde al capital de los accionistas de la EPS autorizado, suscrito, pagado e inscrito en registros públicos (SUNARP), representando un valor nominal de S/. 1,000.00 para cada acción. El capital adicional corresponde básicamente a donaciones por el fondo PERU CANADA recibido a través de un convenio suscrito con el Ministerio de Economía y Finanzas para financiar el proyecto de agua potable y saneamiento en la ciudad de Cajamarca, haciendo un monto de S/. 5,831,652.00 que también aporta al patrimonio de SEDACAJ S.A.; por otro lado también se considera en el patrimonio las reservas establecidas por la Ley General de Sociedades y los Resultados Acumulados los mismos que al cierre del año 2011 es de S/. 144,176.00, así como también los resultados acumulados por S/. 3,357,236.00, cuentas que en su conjunto hacen un total del patrimonio neto de la empresa de S/. 29,792,926.00. En los últimos tres años la evolución del patrimonio fue con tendencia creciente esto debido a la recuperación de los resultados acumulados pasando de un saldo negativo el 2008 de - S/. 3,439,381.00 a un saldo positivo en S/. 3,357,236.00, situación que significa una recuperación en la posición financiera de la empresa.
El siguiente cuadro muestra la evaluación mediante el análisis vertical y análisis horizontal del Balance General de la EPS SEDACAJ S.A.
2009 2010 2011 31/03/2012
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 8.847.554,0 9.556.994,0 8.234.383,0 9.460.062,0 Cuentas por cobrar comerciales (neto) 776.321,0 628.566,0 652.895,0 703.590,0
Otras cuentas por cobrar 108.305,0 306.820,0 465.423,0 386.722,0
Existencias 445.390,0 524.331,0 686.445,0 590.304,0
Gastos Contratados por Anticipado 104.272,0 12.905,0 21.145,0 21.145,0
Otros Activos 5.997,0 852.406,0 1.041.605,0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10.281.842,0 11.035.613,0 10.912.697,0 12.203.428,0 ACTIVO NO CORRIENTE
Derechos de credito aportado por los accionistas Otras cuentas por cobrar
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto) 66.005.865,0 67.139.067,0 73.273.533,0 72.677.905,0 Activos intangibles (neto) 233.244,0 - 24.203,0 24.203,0 Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 66.239.109,0 67.139.067,0 73.297.736,0 72.702.108,0 TOTAL ACTIVO 76.520.951,0 78.174.680,0 84.210.433,0 84.905.536,0 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y prestamos bancarios
Obligaciones Financieras 1.400.868,0 1.400.868,0
Cuentas por pagar comerciales 240.610,0 466.553,0 289.030,0 401.699,0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 630.864,0
Otras cuentas por pagar 3.064.203,0 5.504.789,0 10.549.015,0 10.448.452,0
Provisiones 32.160,0 2.678,0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.935.677,0 5.971.342,0 12.271.073,0 12.253.697,0 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 39.096.250,0 34.585.375,0 23.814.764,0 23.814.764,0
Otras Cuentas por Pagar 9.504.104,0 8.475.558,0 15.914.041,0 15.914.041,0
Ingresos Diferidos 2.510.561,0 2.510.561,0 2.417.629,0 2.417.629,0
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 51.110.915,0 45.571.494,0 42.146.434,0 42.146.434,0 TOTAL PASIVO 55.046.592,0 51.542.836,0 54.417.507,0 54.400.131,0 PATRIMONIO Capital 20.459.862,0 20.459.862,0 20.459.862,0 20.459.000,0 Capital Adicional 4.374.391,0 4.374.391,0 5.831.652,0 5.831.652,0 Reservas Legales 79.487,0 144.176,0 144.176,0 144.176,0 Resultados Acumulados - 3.439.381,0 1.653.415,0 3.357.236,0 4.070.577,0 TOTAL PATRIMONIO 21.474.359,0 26.631.844,0 29.792.926,0 30.505.405,0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 76.520.951,0 78.174.680,0 84.210.433,0 84.905.536,0
Fuente: Estados Financieros de la EPS SEDACAJ
BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
RUBRO
2009 2010 2011 I TRIM 2012 2010 2011 I TRIM 2012 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 11,6% 12,2% 9,8% 11,1% 108,0% 86,2% 114,9% Cuentas por cobrar comerciales (neto) 1,0% 0,8% 0,8% 0,8% 81,0% 103,9% 107,8% Otras cuentas por cobrar 0,1% 0,4% 0,6% 0,5% 283,3% 151,7% 83,1% Existencias 0,6% 0,7% 0,8% 0,7% 117,7% 130,9% 86,0% Gastos Contratados por Anticipado 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 12,4% 163,9% 100,0% Otros Activos 0,0% 0,0% 1,0% 1,2% 0,0% 0,0% 0,0%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,4% 14,1% 13,0% 14,4% 107,3% 98,9% 111,8%
ACTIVO NO CORRIENTE
Derechos de credito aportado por los accionistas 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Otras cuentas por cobrar 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Inmuebles, maquinaria y equipo (neto) 86,3% 85,9% 87,0% 85,6% 101,7% 109,1% 99,2% Activos intangibles (neto) 0,3% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Otros Activos 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 86,6% 85,9% 87,0% 85,6% 101,4% 109,2% 99,2%
TOTAL ACTIVO 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 102,2% 107,7% 100,8%
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y prestamos bancarios 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Obligaciones Financieras 0,0% 0,0% 1,7% 1,6% 0,0% 0,0% 0,0% Cuentas por pagar comerciales 0,3% 0,6% 0,3% 0,5% 193,9% 62,0% 139,0% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Otras cuentas por pagar 4,0% 7,0% 12,5% 12,3% 179,6% 191,6% 99,0% Provisiones 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,3%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,1% 7,6% 14,6% 14,4% 151,7% 205,5% 99,9%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 51,1% 44,2% 28,3% 28,0% 88,5% 68,9% 100,0% Otras Cuentas por Pagar 12,4% 10,8% 18,9% 18,7% 0,0% 187,8% 100,0% Ingresos Diferidos 3,3% 3,2% 2,9% 2,8% 100,0% 96,3% 100,0% Provisiones 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 66,8% 58,3% 50,0% 49,6% 89,2% 92,5% 100,0%
TOTAL PASIVO 71,9% 65,9% 64,6% 64,1% 93,6% 105,6% 100,0% PATRIMONIO Capital 26,7% 26,2% 24,3% 24,1% 100,0% 100,0% 100,0% Capital Adicional 5,7% 5,6% 6,9% 6,9% 100,0% 133,3% 100,0% Reservas Legales 0,1% 0,2% 0,2% 0,2% 181,4% 100,0% 100,0% Resultados Acumulados -4,5% 2,1% 4,0% 4,8% -48,1% 203,0% 121,2% TOTAL PATRIMONIO 28,1% 34,1% 35,4% 35,9% 124,0% 111,9% 102,4%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 102,2% 107,7% 100,8%
Fuente: Estados Financieros de EPS SEDACAJ S.A. RUBRO
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
BALANCE GENERAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
El año 2011 la EPS SEDACAJ S.A. termino con un resultado negativo o pérdidas en –S/. 135,241.00, situación contraria a los obtenidos los dos años anteriores en las que presentaron saldos positivos en el estado de ganancias y pérdidas en S/. 649,890.00 el año 2009 y S/. 4,909,045.00 para el año 2010, situación que determina un deterioro en la posición financiera de la empresa, esto debido principalmente al incremento de los gastos por la suma de S/. 2,185,814,00 por laudos arbitrales.
Las ventas netas presentan tendencia creciente en los últimos 3 años, siendo de 5.4% el año 2010 respecto al año 2009 y de 5.3% el año 2011 respecto al año 2010, situación debido al incremento del número de usuarios de agua potable y alcantarillado, recategorización de usuarios, reducción de inactivos, entre otras acciones de gestión comercial. Por otro lado los ingresos también están afectos a los incrementos tarifarios tanto por cumplimiento de metas PMO como por ajustes por Índice de Precios al por Mayor (IPM) aplicados por la empresa. Por otro lado a partir del año 2009 la empresa ha eliminado los consumos mínimos implementando a partir de esa fecha el cargo fijo, situación que le fue favorable para la obtención de mayores ingresos. Al primer trimestre del 2012 la empresa ha acumulado una facturación total de S/. 4,050,873.00 que corresponde a los servicios de agua potable y alcantarillado, así como por servicios colaterales brindados por la EPS.
El costo de ventas ha mostrado un significativo crecimiento siendo de 22.9% el año 2010 respecto al año 2009 y de 15.6% el año 2011 respecto al año 2010, lo que represento para el año 2011 un total de costo de ventas de S/. 6,055,205.00 respecto a S/. 4,260,640.00 del año 2009; esta situación se debe principalmente al incremento de los costos en el tratamiento del agua cruda, así como los mayores costos para la operación y mantenimiento del sistema de agua potable y alcantarillado.
El margen operativo o utilidad bruta en el último año presenta una leve reducción de 0.6% respecto al año 2010, siendo el resultado de S/. 9,107,437.00 el año
2011, esto debido al mayor crecimiento porcentual de los costos de ventas respecto a los ingresos operativos.
Los gastos de ventas en los últimos años sufrieron incrementos, siendo de 21.1% el año 2010 respecto al año 2009 y de 3.9% del año 2011 respecto al 2010; pasando de S/. 2,461,517.00 a S/. 3,100,477.00 del año 2009 y 2011 respectivamente.
A su vez, los gastos administrativos representan el 43.2% de los ingresos operativos, presentando un significativo incremento al cierre del año 2011 en 89.6%, pasando de S/. 3,454,64.00 el año 2010 a S/. 6,548,488.00 el año 2011, situación debido principalmente a la carga de S/. 2,185,814.00 por laudos arbitrales con la entidad.
Por otro lado el estado de resultados también refleja los movimientos de otros ingresos que corresponden a ingresos excepcionales del ejercicio como recuperación de cuentas por cobranza dudosa entre otros, siendo para el año 2011 de S/. 309,538.00.
El resultado operativo en el año 2011 dio como resultado un saldo negativo en -S/. 231,990.00, significando un deterioro respecto al año anterior que se dio un resultado positivo o utilidad operativa de S/. 2,333,582.00, debido al incremento de los costos y gastos de la entidad.
Los ingresos financieros corresponden a ganancias por diferencia de cambio de las deudas KFW, entre otros favorables a la empresa, siendo para el ejercicio 2011 un total de S/. 915,859.00. Por otro lado la empresa tiene cargas por pago de intereses y comisiones del préstamo KFW, así como también a otros bancos y comisiones por cobranza de los centros autorizados que el periodo en evaluación hace un total de S/. 819,110.00.
Finalmente, la utilidad neta de la empresa en el último año se vio afectada significativamente por el incremento de costos y gastos, dando un resultado negativo de –S/. 135,241.00, a diferencia de los años 2009 y 2010 en los que se
obtuvo como utilidad neta la suma de S/. 646,890.00 y S/. 4,909,045.00 respectivamente.
A continuación el cuadro, muestra el análisis porcentual del estado de ganancias y pérdidas, en las metodologías de Análisis Vertical y Análisis Horizontal.
2009 2010 2011 31/03/2012
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas 13.644.593,0 14.394.924,0 15.162.642,0 4.050.873,0
TOTAL INGRESOS BRUTOS 13.644.593,0 14.394.924,0 15.162.642,0 4.050.873,0
Costo de Ventas 4.260.640,0 5.236.851,0 6.055.205,0 1.731.973,0
UTILIDAD BRUTA 9.383.953,0 9.158.073,0 9.107.437,0 2.318.900,0
Gastos de Ventas 2.461.517,0 2.982.114,0 3.100.477,0 720.938,0 Gastos Administrativos 3.249.245,0 3.454.641,0 6.548.488,0 965.059,0 Ganancias (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 303.009,0 256.660,0 309.538,0 13.313,0 Otros Gastos 891.843,0 644.396,0 -UTILIDAD OPERATIVA 3.084.357,0 2.333.582,0 - 231.990,0 646.216,0 Ingresos financieros 403.122,0 4.362.990,0 915.859,0 99.178,0 Gastos financieros 1.752.075,0 697.677,0 819.110,0 32.915,0 1.735.404,0 5.998.895,0 - 135.241,0 712.479,0
Participación de los trabajadores 162.465,0 162.664,0 Impuesto a la Renta 926.049,0 927.186,0
646.890,0
4.909.045,0 - 135.241,0 712.479,0
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 646.890,0 4.909.045,0 - 135.241,0 712.479,0
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(EN NUEV OS SOLES)
Fuente: Estados Financieros EPS SEDACAJ S.A.
RUBRO
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Ingresos (gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
2009 2010 2011 31/03/2012 2009 2010 2011
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 105,5% 105,3% 26,7%
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 105,5% 105,3% 26,7%
Costo de Ventas 31,2% 36,4% 39,9% 42,8% 122,9% 115,6% 28,6%
UTILIDAD BRUTA 68,8% 63,6% 60,1% 57,2% 97,6% 99,4% 25,5%
Gastos de Ventas 18,0% 20,7% 20,4% 17,8% 121,1% 104,0% 23,3%
Gastos Administrativos 23,8% 24,0% 43,2% 23,8% 106,3% 189,6% 14,7%
Ganancias (Pérdida) por Venta de Activos 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Otros Ingresos 2,2% 1,8% 2,0% 0,3% 84,7% 120,6% 4,3% Otros Gastos 6,5% 4,5% 0,0% 0,0% 72,3% 0,0% 0,0% UTILIDAD OPERATIVA 22,6% 16,2% -1,5% 16,0% 75,7% -9,9% -278,6% Ingresos financieros 3,0% 30,3% 6,0% 2,4% 1082,3% 21,0% 10,8% Gastos f inancieros 12,8% 4,8% 5,4% 0,8% 39,8% 117,4% 4,0% 12,7% 41,7% -0,9% 17,6% 345,7% -2,3% -526,8%
Participación de los trabajadores 1,2% 1,1% 0,0% 0,0% 100,1% 0,0% 0,0%
Impuesto a la Renta 6,8% 6,4% 0,0% 0,0% 100,1% 0,0% 0,0%
4,7% 34,1% -0,9% 17,6% 758,9% -2,8% -526,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 4,7% 34,1% -0,9% 17,6% 758,9% -2,8% -526,8% UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
Fuente: Estados Finacieros de EPS SEDACAJ S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (EN NUEVOS SOLES)
Ingresos (gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
UTILIDAD ANTES DE IM PUESTOS
RATIOS FINANCIEROS
En esta parte analizaremos la situación financiera de la empresa a través de los ratios financieros de liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión, como se pude observar en el siguiente cuadro:
Ratios de Liquidez.-
El indicador de liquidez en el año 2011 muestra una disminución debido al incremento del pasivo corriente o deuda de corto plazo por compromisos correspondiente a laudos arbitrales y obligaciones financieras, considerando a su vez que el activo corriente está compuesto principalmente por cuentas no disponibles para asumir gastos corrientes para la entidad como son las de los fondos de fideicomiso destinado únicamente a inversiones, por lo tanto el indicador de liquidez es deficiente no contando la entidad con disponibilidad inmediata para asumir sus compromisos de corto plazo.
En los últimos tres años este indicador ha presentado un comportamiento negativo, debido principalmente al incremento del pasivo corriente por mayor endeudamiento a corto plazo de la entidad respecto al activo corriente que se
2009 2010 2011 31/03/2012 LIQUIDEZ Ratio de Liquidez 2,61 1,85 0,89 1,00 Prueba Acida 2,25 1,60 0,67 0,77 Capital de Trabajo 6.346.165 5.064.271 -1.358.376 -50.269 SOLVENCIA Endeudamiento 256,3% 193,5% 182,7% 178,3% Apalancamiento 71,9% 65,9% 64,6% 64,1% Cobertura de Intereses 1,76 3,34 -0,28 19,63 RENTABILIDAD Margen Operativo 26,9% 16,2% -1,5% 16,0% Margen Neto 4,7% 34,1% -0,9% 17,6%
Rendimiento Sobre los Activos (ROA) 0,8% 6,3% -0,2% 0,8%
Rendimiento sobre el Capital Propio (ROE) 3,0% 18,4% -0,5% 2,3%
GESTION
Relación Trabajo 63,3% 64,1% 78,1% 65,1%
Rotación de Cuentas por Cobrar 20 16 16 63
RATIOS FINANCIEROS
Fuente: Estados Financieros EPS SEDACAJ S.A.
INDICADORES FINANCIEROS
mantiene con leves variaciones, siendo los resultados de 2.61, 1.85 y 0.89 para los años 2009, 2010 y 2011 respectivamente.
Ratios de Solvencia.-
Los ratios de solvencia muestran el nivel de endeudamiento que tiene la empresa respecto a su patrimonio, así como también el apalancamiento financiero y la capacidad de cobertura de intereses por deudas asumidas. Al respecto, se puede observar el alto nivel de endeudamiento de la empresa superando el 100% del patrimonio, llegando el año 2009 a representar el 256.3% del patrimonio en deudas; actualmente este porcentaje ha disminuido a 182.7% siendo aún un nivel alto de endeudamiento patrimonial.
En el ratio de apalancamiento que nos muestra el nivel de endeudamiento de los activos de la empresa, muestra resultados superiores al se puede observar que más del 60% en los últimos años, llegando a representar el 71.9% el año 2009, resultado que se ha reducido a 64.6% el año 2011; sin embargo pese a la reducción del nivel de endeudamiento, esta situación aun es negativa para la empresa dado que no tiene autonomía financiera sobre sus activos por el nivel de deudas asumidas.
Por otro lado, en el último año (2011) a diferencia de los años 2009 y 2010 la empresa se ha visto afectada en su capacidad de cubrir los intereses de las deudas asumidas, siendo de -0.28 debido a que mantiene una utilidad operativa negativa o perdida en –S/. 231,990.00 respecto a los gastos financieros de S/. 819,110.00.
Ratios de Rentabilidad.-
El año 2011 los ratios de rentabilidad se vieron afectados por las pérdidas operativas y netas obtenidas por la entidad, situación que dieron como resultados negativos en rentabilidad, tanto en el margen operativo , margen neto, rendimiento sobre los activos (ROA) y rendimiento sobre el capital propio (ROE), siendo -1.5%, -0.9%, -0.2% y -0.5% respectivamente. Este escenario muestra signo de recuperación el primer trimestre de 2012, siendo el resultado del
margen operativo de 16.0%, margen neto 17.6%, rendimiento sobre el activo de 0.8% y rendimiento sobre el capital propio de 2.3%.
Ratios de Gestión.-
El ratio relación trabajo muestra la relación de los costos operativos netos (sin depreciaciones, amortizaciones ni provisiones) respecto a los ingresos operativos, el mismo que para el año 2011 da como resultado 78.1%, considerando a su vez la deducción de los gastos administrativos según estado de resultados de S/. 2,185,814.00 que corresponde a cargas por laudos arbitrales asumidos por la entidad, no siendo un gasto corriente por ser excepcional; en los últimos años la entidad muestra crecimiento en este indicador siendo 63.3%, 64.1% y 78.1% los años 2009, 2010 y 2011 respectivamente, debido al incremento de los costos operativos.
b. Evolución de las Cuentas por Cobrar Comerciales y Cuentas por Pagar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Las cuentas por cobrar muestran una tendencia decreciente en el último año, pasando de S/. 628,566.00 el año 2010 a S/. 652,895.00 el año 201, mostrando un crecimiento de 3.9%, tendencia que continua el primer trimestre del año 2012 siendo el resultado de S/. 703,590.00, superior en 7.7% respecto al cierre del año 2011. Esta situación muestra una deficiencia en la gestión de las cuentas por cobrar o recuperación de cartera, significando una acumulación de cuentas por cobrar para la entidad.
S/. % S/. % S/. % S/. %
1.337.312,0 121% 916.470,0 68,5% 921.994,0 100,6% 963.689,0 104,5% TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1.337.312,0 121% 916.470,0 68,5% 921.994,0 100,6% 963.689,0 104,5% PROVISION POR COBRANZA DUDOSA 560.991,0 104% 287.904,0 51,3% 269.099,0 93,5% 260.099,0 96,7% CUENTAS POR COBRAR COM ERCIALES NETAS 776.321,0 137% 628.566,0 81,0% 652.895,0 103,9% 703.590,0 107,8% Fuente: Estados Financieros de la EPS SEDACAJ S.A.
I TRIM 2012 CUENTAS POR COBRAR
(En Nue vos Soles )
FACTURAS POR COBRAR DESCRIPCION
CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar están concentradas un 77.5% en cuentas por pagar a largo plazo, las mismas que esta representadas principalmente por la deuda financiera con KFW y los laudos arbitrales, siendo por otro lado el 22.5% en cuentas por pagar a corto plazo o la parte corriente de las deudas que representa en un mayor porcentaje también la parte corriente de los laudos arbitrales y la deuda KFW, seguida a su vez por cuentas por pagar al personal, proveedores, tributos, contribuciones, entre otros.
El año 2011 se tiene un total de cuentas por pagar de S/. 54,417,506.00, superior en 5.6% respecto al año anterior que fue de S/. 51,542,836.00, incremento debido principalmente a los compromisos atribuidos a laudos arbitrales. El primer trimestre de 2012 el saldo de cuentas por pagar es de S/. 54,400,131.00, mostrando una leve reducción respecto al cierre del ejercicio 2011. S/. % S/. % S/. % S/. % 3.425.574,0 6,3% 5.971.342,0 11,6% 12.271.072,0 22,5% 12.251.019,0 22,5% Proveedores 240.610,0 0,4% 466.553,0 0,9% 289.030,0 0,5% 401.698,0 0,7% Obligaciones financieras (KFW) 0,0% 0,0% 1.400.868,0 2,6% 1.400.868,0 2,6% Provisiones (Reclamos de terceros) 0,0% 0,0% 32.160,0 0,1% 34.329,0 0,1% Tributos por pagar SUNAT 232.941,0 0,4% 298.128,0 0,6% 279.995,0 0,5% 163.883,0 0,3% ESSALUD 61.776,0 0,1% 46.941,0 0,1% 42.922,0 0,1% 79.695,0 0,1% SUNASS 10.896,0 0,0% 13.597,0 0,0% 13.322,0 0,0% 41.881,0 0,1% AFP 83.098,0 0,2% 63.599,0 0,1% 66.118,0 0,1% 116.208,0 0,2% Seguro Complementario de Alto Riesgo 4.195,0 0,0% 3.180,0 0,0% 4.148,0 0,0% 0,0% Conafovicer - 0,0% 642,0 0,0% 0,0% 0,0% Impuestos Extraordinario a la Solidaridad 242,0 0,0% 242,0 0,0% 242,0 0,0% 0,0% Cuentas por pagar al personal 350.725,0 0,6% 655.688,0 1,3% 533.169,0 1,0% 494.556,0 0,9% Beneficios Sociales de Trabajadores 134.544,0 0,2% 110.499,0 0,2% 54.094,0 0,1% 158.958,0 0,3% Reclamaciones de Terceros 57.944,0 0,1% 30.004,0 0,1% 34.645,0 0,1% 0,0% Cuentas por Liquidar 2.188.030,0 4,0% 4.022.614,0 7,8% 3.966.780,0 7,3% 2.059,0 0,0% Depósitos en Garantía (retenciones a
contratistas) 0,0% 242.439,0 0,5% 255.726,0 0,5% 261.081,0 0,5% Otras Cuentas por pagar 60.573,0 0,1% 17.216,0 0,0% 5.297.853,0 9,7% 9.095.803,0 16,7%
PASIVO NO CORRIENTE 51.110.916,0 93,7% 45.571.494,0 88,4% 42.146.434,0 77,5% 42.149.112,0 77,5%
Obligaciones financieras de LP (KFW) 39.096.251,0 71,7% 34.585.375,0 67,1% 23.814.764,0 43,8% 23.814.764,0 43,8% Laudos Arbitrales 9.504.104,0 17,4% 8.475.558,0 16,4% 15.914.041,0 29,2% 15.914.041,0 29,3% Otras Ganancias Diferidas 2.510.561,0 4,6% 2.510.561,0 4,9% 2.417.629,0 4,4% 2.417.629,0 4,4% Provisiones (Reclamos de terceros) 0,0% 0,0% 0,0% 2.678,0 0,0%
TOTAL 54.536.490,0 100,0% 51.542.836,0 100,0% 54.417.506,0 100,0% 54.400.131,0 100,0%
Fuente: Estados Financieros de la EPS SEDACAJ S.A.
PASIVO CORRIENTE
I TRIM 2012
CUENTAS POR PAGAR
(En Nuevos Soles)
CUENTAS POR PAGAR DESCRIPCION
c. Evolución y Estructura de los Costos de Operación y Mantenimiento
Los costos operativos de la empresa están concentrados en un 38.6% en los costos de ventas o los costos destinados directamente a la operación y mantenimiento del sistema de abastecimiento de agua potable y alcantarillado, gastos de administración con 41.7%; finalmente la diferencia 19.7% en comercialización, lo que hace un total el año 2011 de S/. 15,704,170.00 Nuevos Soles; se observa un significativo incremento de los gastos administrativos, debido principalmente a la afectación de los laudos arbitrales por la suma de S/. 2,185,814.00.
d. Evolución y Estructura de los Ingresos por Servicio de Saneamiento y Otros Ingresos
Los ingresos operativos de la empresa corresponden en un 81.8% a la prestación de servicios de abastecimiento de agua potable y alcantarillado, el 8.1% en venta de conexiones domiciliarias y la diferencia 10.0% a otros ingresos colaterales.
Los ingresos por la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado en los últimos años muestra una tendencia creciente, siendo el año 2009 de S/.
S/. % S/. % S/. % S/. %
4.260.640,0
42,7% 5.236.851,0 44,9% 6.055.205,0 38,6% 1.731.973,0 50,7% Costo de captación y Tratamiento de Agua 3.834.007,0 38,5% 4.490.267,0 38,5% 2.742.076,0 17,5% 694.099,0 20,3% Costo de Almacenamiento 85.740,0 0,9% 197.252,0 1,7% 524.383,0 3,3% 125.727,0 3,7% Costo de Mantenimetno Agua Potable 109.573,0 1,1% 172.241,0 1,5% 1.612.367,0 10,3% 384.332,0 11,2% Costo de mantenimiento Redes Alcantarillado y
Disposición Final 166.431,0 1,7% 285.972,0 2,4% 544.692,0 3,5% 152.629,0 4,5% Costo de Instalación de conexiones de Agua 15.700,0 0,2% 13.095,0 0,1% 534.996,0 3,4% 347.109,0 10,2% Costo de Instalación de conexiones de
alcatnarillado 44.580,0 0,4% 47.935,0 0,4% 89.825,0 0,6% 26.287,0 0,8% Costo de Instalacion de Medidores 4.609,0 0,0% 30.089,0 0,3% 6.866,0 0,0% 1.790,0 0,1% GASTOS DE COMERCIALIZACION 2.461.517,0 24,7% 2.982.114,0 25,5% 3.100.477,0 19,7% 720.938,0 21,1% GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3.249.244,0 32,6% 3.454.641,0 29,6% 6.548.488,0 41,7% 965.059,0 28,2%
9.971.401,0
100,0% 11.673.606,0 100,0% 15.704.170,0 100,0% 3.417.970,0 100,0% TOTAL
Fuente: Estados Financieros de la EPS SEDACAJ S.A.
CONCEPTO 2009 2010 2011 I TRIM 2012
PERIODO EVOLUCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS
(En Nuevos Sole s)
14,170,768.00 y el año 2011 de S/. 15,162,642.00, resultando un crecimiento de S/. 6.9% en los últimos 3 años. Este crecimiento se debió a la incorporación de nuevos usuarios, así como también a los incrementos tarifarios aplicados por cumplimiento de metas PMO y la aplicación de los ajustes por IPM.
e. Acciones para la Mejora de la Gestión Económica – Financiera
Mejorar la posición financiera de la empresa con la disminución del nivel de endeudamiento, que le permita mantener adecuados niveles de solvencia.
Reducir los niveles de cartera morosa con la implementación de acciones de recuperación de cartera efectivos.
Incrementar los ingresos operativos mediante la mejora de la gestión comercial.
S/. % S/. % S/. % S/. %
Servicio de agua potable y alcantarillado 11.680.045,00 82,4% 11.996.616,00 86,5% 12.405.614,00 81,8% 3.614.064,19 89,2%
Conexiones de agua y alcantarillado 1.202.798,00 8,5% 1.110.383,00 8,0% 1.234.971,00 8,1% 271.359,45 6,7%
Otros colaterales 1.287.925,00 9,1% 761.750,00 5,5% 1.522.057,00 10,0% 165.449,46 4,1%
TOTAL 14.170.768,00 100,0% 13.868.749,00 100,0% 15.162.642,00 100,0% 4.050.873,10 100,0%
Fuente: Estados Financieros de la EPS SEDACAJ S.A.
INGRESOS
(Nue vos Soles)
1.2. Diagnóstico de la Situación Comercial
La Gerencia Comercial es un órgano de línea dentro de la organización de la empresa, tiene como funciones generales la de planificar, organizar, ejecutar y controlar todas las actividades vinculadas a la comercialización, catastro de clientes, medición, facturación y cobranza de la prestación de los servicios de agua potable, alcantarillado y servicios colaterales. Esta Gerencia tiene dependencia orgánica y funcional de la Gerencia General.
Mediante la gestión comercial se concreta el ciclo del abastecimiento del servicio de agua potable y alcantarillado, mediante los procesos de facturación, cobranza, medición, catastro de clientes y comercialización, para lo cual cuenta con cuatro dependencias orgánicas como se puede observar en el siguiente gráfico:
La gerencia comercial cuenta con un total de 51 trabajadores, que se encuentran distribuidos entre en las cuatro divisiones de su dependencia, considerando un gerente comercial, 04 jefes de división, asistentes, auxiliares y operarios.
Actualmente la empresa aún está utilizando el software SICI “Sistema Comercial Integrado; sin embargo en el transcurso de estos años se ha desarrollado aplicativos y mejoras para adecuarlo a los cambios normativos y
de gestión de la información. La principal dificultad que presenta el software comercial es que no se encuentra integrado a los otros sistemas, limitándose únicamente a la parte comercial.
a. Población bajo el ámbito de responsabilidad de la empresa por localidad
La EPS SEDACAJ tiene bajo su jurisdicción la población urbana de las localidades de Cajamarca, Contumazá y San Miguel.
A fin de realizar un análisis de la evolución de la población bajo el ámbito de la EPS se ha considerado la información histórica de los cuatro últimos censos de población y vivienda ejecutados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática para cada una de las localidades.
Según el último censo de población y vivienda desarrollado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática el año 2007, la población total bajo el ámbito de la EPS es de 157,049 habitantes, considerando para ello el área urbana de las localidades.
Los siguientes cuadros muestran la evolución de la población para cada una de las localidades bajo el ámbito de SEDACAJ .SA.
LOCALIDAD POBLACION URBANA VIVIENDA URBANA % Cajamarca 150.197 34.431 4,4 Contumazá 3.221 956 3,4 San Miguel 3.631 1.127 3,2 TOTAL 157.049 36.514 11
Fuente : Cens o de Poblaci ón y Vivi enda (INEI)
POBLACIÓN Y VIVIENDA EN EL AMBITO URBANO EPS SEDACAJ S.A.
b. Población servida con conexiones u otros medios de abastecimiento por localidad para el ser vico de agua potable y para el servicio de alcantarillado.
La EPS SEDACAJ S.A. al cierre del año 2011 tiene un total de 35,463 conexiones de agua potable y 19 piletas públicas, lo que hace un total de
CENSO POBLACION URBANA VIVIENDA URBANA DENSIDAD POBLACIONAL (HAB/VIV) 1972 38.477 7.498 5,13 1981 59.173 11.320 5,23 1993 87.390 18.716 4,67 2007 150.197 34.431 4,36
Fuente: Censo de Población y Vivienda (INEI)
POBLACION URBANA LOCALIDAD DE CAJAMARCA
CENSO POBLACION URBANA VIVIENDA URBANA DENSIDAD POBLACIONAL (HAB/VIV) 1972 2.626 680 3,86 1981 2.541 653 3,89 1993 3.335 980 3,40 2007 3.221 956 3,37
Fuente : Cens o de Poblaci ón y Vivi enda (INEI)
POBLACION URBANA LOCALIDAD DE CONTUMAZA
CENSO POBLACION URBANA VIVIENDA URBANA DENSIDAD POBLACIONAL (HAB/VIV) 1972 1.924 581 3,31 1981 2.101 634 3,31 1993 2.264 738 3,07 2007 3.631 1.127 3,22
Fuente: Cens o de Pobla ción y Vivienda (INEI)
153,950 habitantes servidos con el servicio de agua potable, según se puede observar en el siguiente cuadro.
Por otro lado, el servicio de alcantarillado es recolectado mediante conexiones domiciliarias que al cierre del año 2011 son un total de 35,424, los mismos que multiplicados por el número de habitantes por vivienda da como resultado un total de 152,588 habitantes servidos.
NUMERO DE CONEXIONES
HAB./VIV. POBLACION
SERVIDA NUMERO HAB/PILETA
POBLACION SERVIDA Cajamarca 33.435 4,36 145.852 19 75 1.425 147.277 Contumazá 944 3,37 3.181 3.181 San Miguel 1.084 3,22 3.492 3.492 TOTAL 35.463 152.525 19 1.425 153.950
Fuente: Reporte de Información Comercial de la EPS y Resultados del Censo de Población y Vivienda.
POBLACION SERVIDA CON EL SERVICIO DE AGUA POTABLE POR LOCALIDAD
CONEXIONES DOMICILIARIAS PILETAS PUBLICAS
TOTAL POBLACION SERVIDA EPS LOCALIDAD NUMERO DE CONEXIONES HAB./VIV. POBLACION SERVIDA Cajamarca 33.608 4,36 146.607 Contumazá 885 3,37 2.982 San Miguel 931 3,22 3.000 TOTAL 35.424 152.588
Fuente: Reporte de Información Comercial de la EPS y Resultados del Censo de Población y Vivienda.
POBLACION SERVIDA CON EL SERVICIO DE ALCANTARILLADO POR LOCALIDAD
LOCALIDAD
c. Cobertura del servicio de agua potable y alcantarillado por localidad
Cobertura del Servicio de Agua Potable
El nivel de cobertura del servicio de agua potable a nivel de todas las localidades es de 84.2%, encontrándose un mayor de cobertura con 97.3% en la localidad de Contumazá, seguido por San Miguel 94.4% y Cajamarca con 84.5%. La población que no cuenta con el servicio de agua potable se abastece a nivel de fuentes propias (pozos) o a través del cisterna.
Cobertura del Servicio de Alcantarillado
El servicio de alcantarillado muestra similar nivel que el agua potable, siendo este indicador a nivel de EPS de 84.2%. En las localidades la cobertura de alcantarillado oscila entre 81.1% en San Miguel y 91.3% en Contumazá. En la localidad de Cajamarca la cobertura de alcantarillado es de 84.1%. Las personas que no cuentan con el servicio de alcantarillado utilizan principalmente pozos sépticos para la eliminación de sus excretas. NUMERO DE CONEXIONES HAB./VIV. POBLACION SERVIDA COBERTURA % Cajamarca 174.229 33.435 4,36 147.277 84,5% Contumazá 3.267 944 3,37 3.181 97,3% San Miguel 3.699 1.084 3,22 3.492 94,4% TOTAL 181.195 35.463 152.525 84,2%
Fuente: Reporte de Información Comercial de la EPS y Resultados del Censo de Población y Vivienda. 1/ Información Proyectada POBLACION URBANA TOTAL 1/ AGUA POTABLE LOCALIDAD
d. Número de conexiones por servicio identificado su estado y nivel de micromedición.
Conexiones de Agua Potable
La EPS SEDACAJ S.A. tiene un total de 35,463 conexiones, distribuidos en un 94.3% en la localidad de Cajamarca, 3.1% en San Miguel y finalmente el 2.7% en la localidad de Contumazá.
Por otro lado en el siguiente cuadro se puede observar que el 81.1% de las conexiones están concentradas en la categoría domestica, 16,4% en la categoría comercial y el 1.2%, 1.0% y 0.3% en las categorías industrial, estatal y social respectivamente.
NUMERO DE CONEXIONES HAB./VIV. POBLACION SERVIDA COBERTURA % Cajamarca 174.228,5 33.608 4,36 146.607 84,1% Contumazá 3.267,4 885 3,37 2.982 91,3% San Miguel 3.699,3 931 3,22 3.000 81,1% TOTAL 181.195,2 35.424 152.588 84,2% 1/ Información Proyectada
Fuente: Reporte de Información Comercial de la EPS y Resultados del Censo de Población y Vivienda.
POBLACION URBANA
TOTAL 1/
ALCANTARILLADO
COBERTURA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO
Actualmente el indicador de conexiones activas se encuentra en 89.7%, con 31,794 conexiones respecto al total de 35,463. Se tiene un total de 3,669 conexiones inactivas o cortadas, dando como resultado un indicador de 10.3% de conexiones inactivas a nivel de EPS.
CAJAMARCA CONTUMAZA SAN MIGUEL
CONEXIONES 26.896 868 996 28.760 % 80,4% 91,9% 91,9% 81,1% CONEXIONES 5.723 45 54 5.822 % 17,1% 4,8% 5,0% 16,4% CONEXIONES 421 - - 421 % 1,3% 0,0% 0,0% 1,2% CONEXIONES 304 29 30 363 % 0,9% 3,1% 2,8% 1,0% CONEXIONES 91 2 4 97 % 0,3% 0,2% 0,4% 0,3% CONEXIONES 33.435 944 1.084 35.463 % 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Fue nte: Re porte me ns ual de i nformación comerci al de l a EPS TOTAL
DISTRIBUCION DE CONEXIONES TOTALES DE AGUA POTABLE POR CATEGORIA LOCALIDAD TOTAL COMERCIAL CATEGORIA UNIDAD DOMESTICO SOCIAL INDUSTRIAL ESTATAL
NUMERO % NUMERO % NUMERO %
Cajamarca 33.435 100,0% 29.908 89,5% 3.527 10,5% Contumazá 944 100,0% 877 92,9% 67 7,1% San Miguel 1.084 100,0% 1.009 93,1% 75 6,9% TOTAL 35.463 100,0% 31.794 89,7% 3.669 10,3%
Fuente: Reporte mens ual de i nformaci ón comerci a l de l a EPS
CONEXIONES DE AGUA POTABLE SEGÚN ESTADO ACTUAL
CONEXIONES DE AGUA POTABLE
Conexiones de Alcantarillado
La empresa tiene un total de 35,424 conexiones de alcantarillado, de los cuales el 94.8% están concentrados en la localidad de Cajamarca, 2.5% en Contumazá y el 2.6 en San Miguel.
Se tiene el 89.3% de las conexiones de alcantarillado en situación de activas o facturables, la diferencia 10.7 corresponden a conexiones cortadas por morosidad o a solicitud del cliente.
CAJAMARCA CONTUMAZA SAN MIGUEL
CONEXIONES 26.370 814 846 28.030 % 78,5% 92,0% 90,9% 79,1% CONEXIONES 5.656 43 53 5.752 % 16,8% 4,9% 5,7% 16,2% CONEXIONES 358 - - 358 % 1,1% 0,0% 0,0% 1,0% CONEXIONES 230 27 28 285 % 0,7% 3,1% 3,0% 0,8% CONEXIONES 994 1 4 999 % 3,0% 0,1% 0,4% 2,8% CONEXIONES 33.608 885 931 35.424 % 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Fue nte : Reporte mensual de i nformaci ón come rci al de l a EPS
DISTRIBUCION DE CONEXIONES TOTALES DE ALCANTARILLADO POR CATEGORIA LOCALIDAD ESTATAL SOCIAL TOTAL INDUSTRIAL DOMESTICO COMERCIAL
Tanto en las conexiones de agua potable como alcantarillado se observa falta de mantenimiento y renovación de las cajas de registro.
Conexiones con Micromedición
Del total de 35,463 conexiones de agua potable se tiene instalado 30,678 medidores, de los mismos que se encuentran en estado operativo 30,510 medidores.
Para el cálculo del nivel de micromedición se está considerando el total de medidores operativos respecto al número de conexiones activas, lo que nos da un resultado por EPS de 96.0%, siendo en la localidad de Cajamarca 95.7%, San Miguel 99.8% y Contumazá 99.7%.
NUMERO % NUMERO % NUMERO %
Cajamarca 33.608 100,0% 29.914 89,0% 3.694 11,0% Contumazá 885 100,0% 821 92,8% 64 7,2% San Miguel 931 100,0% 881 94,6% 50 5,4% TOTAL 35.424 100,0% 31.616 89,3% 3.808 10,7%
Fuente: Reporte mens ual de i nformaci ón comerci a l de l a EPS
ACTIVAS INACTIVAS
LOCALIDAD
CONEXIONES DE AGUA POTABLE CONEXIONES DE ALCANTARILLADO
SEGÚN ESTADO ACTUAL
TOTALES
TOTALES ACTIVAS INSTALADO OPERATIVO
Cajamarca 33.435 29.908 28.797 28.629 95,7% Contumazá 944 877 874 874 99,7% San Miguel 1.084 1.009 1.007 1.007 99,8% TOTAL 35.463 31.794 30.678 30.510 96,0%
Fue nte: Reporte mens ua l de i nforma ción comercia l de l a EPS
CONEXIONES CON MICROMEDIDOR
LOCALIDAD MEDIDORES INDICADOR DE MICROMEDICION (%) CONEXIONES
e. Estructura Tarifaria
La EPS SEDACAJ S.A. tiene una estructura tarifaria diferenciada para la localidad de Cajamarca y otra para las localidades de Contumazá y San Miguel.
En los últimos 5 años la empresa ha ejecutado incrementos tarifarios por cumplimiento de metas de gestión en los años 2009 y 2010 de 7.3% y 3.85% respectivamente, así como también por ajuste por inflación en el año 2008 de 3.76%. LOCALIDAD: CAJAMARCA CATEGORIA RANGO DE CONSUMO (M3/MES)
AGUA ALCANTARILLADO CARGO FIJO
0 a 15 0,6979 0,3292 2,87 15 a más 1,7831 0,8391 2,87 0 a 8 0,8651 0,4071 2,87 9 a 20 1,0510 0,4943 2,87 21 a más 2,1840 1,0271 2,87 0 a 30 1,4311 0,6729 2,87 31 a más 3,2349 1,5214 2,87 0 a 60 2,1840 1,0271 2,87 61 a más 4,5611 2,1455 2,87 0 a 50 0,8651 0,4071 2,87 51 a más 1,7831 0,8391 2,87 COMERCIAL ESTATAL
ESTRUCTURA TARIFARIA DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA EPS SEDACAJ S.A.
INDUSTRIAL SOCIAL DOMESTICO
f. Acciones de mejora de la gestión comercial
Incrementar las conexiones activas
Reducción del nivel de morosidad
Incrementar el número de medidores para alcanzar el 100% de
micromedición.
Implementar un programa de mantenimiento preventivo y correctivo
de cajas de registro de agua y alcantarillado.
Contar con un catastro comercial actualizado como instrumento
para la mejora de la gestión comercial.
Actualizar el software de facturación.
LOCALIDADES: CONTUMAZÁ Y SAN MIGUEL
CATEGORIA
RANGO DE CONSUMO (M3/MES)
AGUA ALCANTARILLADO CARGO FIJO
0 a 15 0,4081 0,1942 2,87 15 a más 0,5847 0,2773 2,87 0 a 8 0,4081 0,1942 2,87 9 a 20 0,5847 0,2773 2,87 21 a más 1,3999 0,6646 2,87 0 a 30 0,9835 0,4663 2,87 31 a más 2,3127 1,0977 2,87 INDUSTRIAL 0 a más 1,4975 0,7114 2,87 0 a 50 0,4081 0,1942 2,87 51 a más 1,4975 0,7114 2,87 ESTATAL SOCIAL COMERCIAL DOMESTICO
ESTRUCTURA TARIFARIA DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA EPS SEDACAJ S.A.
1.3. Diagnóstico de la Situación Operacional
1.3.1 Del Servicio De Agua Potable
A) DE LA CIUDAD DE CAJAMARCA
a) Fuentes de Agua
El sistema existente comprende las fuentes del río Grande y río Porcón al Norte de la ciudad de Cajamarca; el río Ronquillo ubicado al Oeste de la misma y Manantiales.
Además existen pequeños servicios particulares con agua provenientes de pozos excavados de poca profundidad, los cuales se muestra a continuación:
Embotelladora Trisa – Embotrisa
Se trata de una empresa que se dedica a la industria del agua envasada para consumo humano. La planta se encuentra en el barrio San Martín, bien implementada, que opera con un estricto régimen de higiene y bajo adecuadas normas de control de calidad. En el sitio existe un pozo artesanal de 1.02 m de diámetro y 20 m de profundidad, con revestimiento de concreto, fondo permeable e implementado con una bomba sumergible que eleva el agua a cuatro tanques elevados de 700 litros de capacidad cada uno.
El bombeo se realiza dos veces al día y la producción mensual es de 15,000 envases de 20 litros, lo que da un volumen mensual de 300 m3. La empresa
cuenta con un laboratorio de análisis físico-químico y cada tres meses se realiza análisis de metales pesados, sólidos disueltos y análisis bacteriológico a través del laboratorio NKAP, acreditado por Indecopi.
Programa Nacional de Apoyo Alimentario – Pronaa
En esta entidad existen tres pozos, uno de ellos fuera de servicio debido a residuos sólidos. Con los otros dos se llena en cuatro horas la cisterna de 180 m3 de capacidad. La calidad del agua de la cisterna se analiza en Lima una vez
al año. En ese lugar la napa freática se encuentra apenas a 2.50 m de profundidad.
Sector Bajo Pariamarca
Allí se encuentra un pozo de 32 m. de profundidad y cuenta con un tanque de 1 m3 de capacidad. Lo diferente, en este caso, es que la extracción del agua
subterránea se realiza mediante un molino de viento marca Sincler Cruis instalado en 1,993. El agua así obtenida es usada por los vecinos sin ningún tratamiento previo.
Asimismo existen pozos profundos los que se muestran a continuación:
Comunidad Adventista
Allí se encuentra un pozo de aproximadamente 50 metros de profundidad, con un rendimiento de 2.5 l/s. Este pozo está situado en Mollepampa.
Sector Huacariz
En una edificación de ese sector se encuentra un pozo de 85 m de profundidad que alimenta un tanque de unos 5 m3 de capacidad. Aquí se da el caso curioso,
de que se tiene un molino de viento bastante grande y aparentemente de buena factura y en buen estado, instalado en el año 1,998, pero que ha sido reemplazado, para extraer el agua, por una electrobomba. El agua subterránea, sin tratamiento, se distribuye entre la población del sector bajo y del asentamiento La Paccha.
Universidad Nacional de Cajamarca
En el extenso campus de esta entidad educativa, se tiene tres pozos tubulares de 100 m de profundidad, de los cuales se bombea el agua hacia un tanque elevado de 80 m3 de capacidad, situado a 16 m de altura. Cada pozo cuenta
con una caseta de bombeo de concreto, de forma hexagonal, de 1.80 m de lado. El propósito de esta explotación del agua subterránea, es el de complementar el agua suministrada por el servicio ordinario, y se usa a través de circuitos separados que atienden los servicios sanitarios y otros que no sean de consumo humano.
Las características de cada una de las fuentes del Sistema, se describen con mayor detalle a continuación:
Río Porcón y Río Grande
Ambos ríos constituyen en la actualidad la principal fuente de agua para la empresa SEDACAJ S.A. estos cuentan con estaciones hidrométricas que permiten determinar con exactitud el caudal de agua captado, ambos ríos se unen en las inmediaciones de la Planta de Tratamiento “El Milagro” y forman el río Mashcón que recorre el valle de la ciudad de Cajamarca. En el río Mashcón, también existen estaciones hidrométricas como el Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología (SENAMHI) y la operada por la Administración Técnica de Distritos de Riego de Cajamarca (ATDR), administrada por el Ministerio de Agricultura denominada “Chacra arena – Bella Unión“, ubicada aproximadamente a 500 metros antes de la unión del río Mashcón y el río San Lucas.
De conformidad con los registros de las descargas mensuales del río Mashcón entre los años 1973 y 2005 se ha encontrado que el mínimo correspondiente a este período es de 20 lps., ocurrido en los meses de julio y agosto del año 1992, presentando asimismo un promedio anual de 424 lps. Cabe mencionar que los registros de las estaciones hidrométricas del Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología (SENAMHI) y la operada por la Administración Técnica de Distritos de Riego de Cajamarca (ATDR), administrada por el Ministerio de Agricultura denominada “Chacra-arena, Bella Unión” antes señalada no incluyen el caudal captado por la Planta de Tratamiento de “El Milagro” que es captada antes y es distribuida en la ciudad de Cajamarca, tampoco registra el agua utilizada por los agricultores aguas arriba de la mencionada estación hidrométrica.
Para establecer la oferta disponible de los ríos Grande y Porcón se ha procedido del siguiente modo: en primer lugar se ha considerado el caudal mínimo histórico captado por la Planta de Tratamiento de “El Milagro”. Luego el caudal mínimo histórico registrado por la estación hidrométrica operada por la Administración Técnica de Distritos de Riego de Cajamarca (ATDR), administrada por el Ministerio de Agricultura denominada “Chacra Arena - Bella Unión” ubicada en el río Mashcón fue distribuido entre los ríos afluentes en base a la ponderación
de las áreas de cada una de las cuencas (río Porcón 81 km2 y río Grande 72,5
km2 de área), resultando para el río Grande un aporte de 200 lps., y para el río
Porcón en 100 lps.
Como en la cuenca del río Porcón el agua es utilizada intensivamente para la agricultura para efectos de planificación sólo se toma en cuenta 20 lps. En consecuencia para la ciudad de Cajamarca se ha considerado adecuado solo el aporte del río Grande en una proporción del 75% del caudal mínimo histórico resultando un caudal disponible de 105 l/s en forma adicional.
Asimismo, se cuentan con manantiales de agua para consumo humano que abastecen al Barrio Urubamba, Lúcuma Cucho, y otros, con un caudal aproximado de 3 lps.
Se cuenta con autorización de uso de agua por distrito de riego Cajamarca hoy ALA del siguiente modo:
Del río Grande : 200 lps.
Del río Porcón : 100 lps. T o t a l : 300 lps.
En la actualidad con la ampliación de la captación Rió Grande recientemente culminada, se puede captar hasta 200 lps; para el cual es necesario ampliar la capacidad de la planta de tratamiento El Milagro de 140 lps a 200 lps.
A continuación se presenta en forma detallada la información de las estaciones hidrométricas del Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología (SENAMHI) y la operada por la Administración Técnica de Distritos de Riego de Cajamarca (ATDR), administrada por el Ministerio de Agricultura denominada “Chacra arena – Bella Unión” antes mencionada ubicada en el río Mashcón:
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Caudal medio mensual corregido y extendido del Río Mashcón (m3/s) – Estación Puente Mashcón
Fuente: Estudio de Prefactibilidad Nuevas Fuentes de Agua para el Abastecimiento de Agua Potable de la Ciudad de Cajamarca, elaborado por: SERVICIOS DE INGENIERÍA S.A. - SISA
Estación : Puente Mashcón
Operador : ATDR / SENAMHI 2,515
Latitud S : 07° 09' 1977 - 2005
Longitud E : 78° 29' 1973
Año ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC MEDIA
1973 2.29 2.19 2.75 4.68 1.78 1.40 1.38 1.44 2.00 2.46 2.65 2.56 2.30 1974 3.19 5.42 4.34 2.67 1.46 1.27 1.21 1.19 1.20 2.14 1.82 2.15 2.34 1975 2.15 4.51 7.17 4.72 2.51 1.66 1.43 1.22 1.28 1.73 1.80 1.26 2.62 1976 2.74 2.81 3.66 2.88 1.55 1.27 1.15 1.13 1.13 1.12 1.21 1.26 1.83 1977 6.04 8.80 6.41 4.58 3.35 1.65 1.42 1.39 1.33 2.06 2.74 2.76 3.55 1978 2.51 1.70 1.43 1.53 1.75 1.31 1.16 1.10 1.18 1.23 3.22 1.56 1.64 1979 2.16 3.00 1.15 3.67 1.49 0.02 0.70 0.35 0.83 0.64 0.47 0.80 1.27 1980 1.56 1.29 1.48 2.89 1.84 1.03 0.72 0.57 0.53 0.54 1.58 1.84 1.32 1981 0.96 1.90 2.66 1.16 1.08 0.79 0.77 0.79 0.83 1.15 1.69 1.37 1.26 1982 1.05 2.25 2.84 1.67 1.53 0.85 0.69 0.72 0.79 1.11 1.58 1.67 1.40 1983 4.02 3.15 5.40 7.27 6.04 2.37 0.58 0.57 0.64 1.37 1.97 4.98 3.20 1984 3.86 1.86 3.37 5.23 4.16 0.77 0.44 0.44 0.20 1.09 0.72 1.98 2.01 1985 3.86 4.19 2.66 4.06 4.16 0.77 0.44 0.44 0.20 1.09 0.72 1.98 2.05 1986 2.76 1.35 2.37 7.04 4.07 1.90 0.88 1.04 1.05 0.89 1.13 1.28 2.15 1987 5.79 6.46 3.57 3.28 2.74 1.76 1.48 1.72 1.78 2.56 3.23 3.71 3.17 1988 5.25 9.86 3.01 5.87 1.91 1.04 0.97 0.96 0.98 1.43 3.60 2.33 3.10 1989 2.87 5.07 8.63 4.19 2.08 0.87 0.51 0.54 0.67 1.57 1.88 0.68 2.46 1990 1.24 1.95 1.54 1.16 0.75 0.68 0.44 0.15 0.15 1.17 2.04 1.78 1.09 1991 1.35 1.49 4.42 2.62 1.44 0.87 0.57 0.43 0.34 0.21 0.39 0.57 1.22 1992 1.25 0.45 0.54 0.74 0.33 0.23 0.02 0.02 0.11 0.61 0.70 0.70 0.48 1993 1.20 3.50 6.80 3.60 2.10 1.70 0.50 0.40 0.40 0.89 1.36 1.67 2.01 1994 3.58 2.96 4.15 3.79 1.69 1.41 1.33 1.30 0.50 0.60 0.60 1.23 1.93 1995 1.81 2.88 2.87 3.09 1.97 1.40 1.33 1.27 1.26 1.41 2.64 2.99 2.08 1996 1.00 1.70 2.21 1.47 1.29 1.27 1.25 1.29 1.23 1.28 1.30 1.28 1.38 1997 2.51 2.61 2.47 2.53 2.49 2.08 1.73 1.15 1.21 1.72 3.97 9.22 2.81 1998 3.80 7.03 9.40 2.76 0.49 0.48 0.31 0.27 0.14 0.70 1.07 0.95 2.28 1999 1.88 6.36 7.51 4.14 4.26 2.63 1.22 0.88 0.88 1.42 2.91 4.75 3.24 2000 0.53 8.08 10.16 8.42 3.24 0.70 0.58 0.57 1.19 0.60 0.21 5.66 3.33 2001 4.03 2.76 4.58 2.15 2.02 1.37 1.54 1.34 1.83 1.99 2.66 2.62 2.41 2002 1.72 2.20 3.22 2.43 1.66 1.46 1.49 1.39 1.55 2.61 2.75 2.55 2.09 2003 4.52 4.84 5.50 5.32 4.49 4.03 3.08 3.12 2.97 2.84 2.15 2.00 3.74 2004 2.10 2.10 3.84 3.03 2.37 0.83 0.27 0.06 0.04 1.98 3.95 4.63 2.10 2005 5.93 5.41 7.82 5.70 2.09 0.69 0.08 0.15 0.06 0.30 0.21 0.30 2.40 MAX 6.04 9.86 10.16 8.42 6.04 4.03 3.08 3.12 2.97 2.84 3.97 9.22 3.74 MED 2.77 3.70 4.24 3.65 2.31 1.29 0.96 0.89 0.92 1.35 1.85 2.33 2.19 MIN 0.53 0.45 0.54 0.74 0.33 0.02 0.02 0.02 0.04 0.21 0.21 0.30 0.48 Año base: Altitud (msnm): Años registro:
