Calcetines de bambú

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. CALCETINES DE BAMBU Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. DAVID DENIS GRANADOS DOMINGUEZ – Ingeniería Industrial FELIX FRANCO VARGAS CASTAÑEDA – Ingeniería Empresarial y Sistemas ARIANNA ALEJANDRA AREVALO ROJAS – Administración de Empresas GERBERTH MUÑIZ ESPINOZA – Ingeniería Industrial SANDY LIZBETH DIAZ ROJAS – Administración de Empresas Asesor: Cesar Marino Cadillo Vásquez Lima – Perú 2019.

(2) ÍNDICE Capítulo I: Información general ......................................................................................... 13 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 13 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.............................................. 13 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................... 13 1.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................... 16 1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................................ 17 1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................... 19 Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 20 2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 20 2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................ 20 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes....... 20 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ................................................................................... 21 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................ 22 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .... 24 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................... 26 2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......................... 27 2.1.2.1. Mercado internacional. ......................................................................... 27 2.1.2.2. Mercado del consumidor. ..................................................................... 28 2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 29 2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................... 30 2.1.2.5. Mercado distribuidor. ............................................................................ 31 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................... 32 2.2. Análisis del Micro entorno .......................................................................................... 33 2.2.1. Competidores actuales: .................................................................................... 33 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................. 34 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................... 34 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................... 34 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................... 34 Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................. 35 3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................................. 35 3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 35 3.3. Objetivos .................................................................................................................... 35 Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................... 37 4.1. Sondeo de mercado ................................................................................................... 37 4.1.1. Métodos de segmentación. ............................................................................... 37 4.1.2. Marco muestral. ................................................................................................ 38 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 40 1.

(3) 4.1.4. Focus Group. .................................................................................................... 51 4.1.5. Encuestas. ........................................................................................................ 55 4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 69 4.2.1. Evaluación del mercado potencial. ................................................................... 69 4.2.2. Evaluación del mercado disponible. ................................................................. 71 4.2.3. Evaluación del mercado efectivo. ..................................................................... 72 4.2.4. Evaluación del mercado objetivo. ..................................................................... 74 4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................... 76 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda................................................................. 77 4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................. 80 4.2.8. Programación de Ventas en unidades y valorizado. ........................................ 81 4.3. Composición del marketing ........................................................................................ 91 4.3.1. Producto. .......................................................................................................... 91 4.3.2. Precio................................................................................................................ 95 4.3.3. Plaza. ................................................................................................................ 98 4.3.4. Promoción. ...................................................................................................... 101 2.2.5.1. Anuncio del Intriga ............................................................................. 108 2.2.5.2. Anuncio de Campaña de lanzamiento. .............................................. 108 2.2.5.3. Proyecto de costos para todos los años. ........................................... 109 Capítulo V: Análisis legítimo y organizacional ................................................................ 111 5.1. Análisis Legítimo ...................................................................................................... 111 5.1.1. Forma societaria ............................................................................................. 111 5.1.2. Registro de marcas y patentes ....................................................................... 112 5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................. 113 5.1.4. Legislación laboral .......................................................................................... 114 5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................... 116 5.1.6. Demás aspectos legítimos .............................................................................. 117 5.1.7. Recopilación de la sección ............................................................................. 117 5.2. Formación Estructurada ........................................................................................... 118 5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 118 5.2.2. Funciones Tercerizadas ................................................................................. 118 5.2.3. Informe de cargos de ocupación. ................................................................... 119 5.2.4. Informe de actividades de las funciones tercerizadas. ................................... 123 5.2.5. Aspectos profesionales ................................................................................... 125 Capítulo VI: Análisis técnico ........................................................................................... 133 6.1. Magnitud de la idea .................................................................................................. 133 6.1.1. Espacio establecido ........................................................................................ 133 6.1.2. Espacio Máximo ............................................................................................. 134 6.1.3. Espacio Utilizado ............................................................................................ 135. 2.

(4) 6.2. Cadenas ................................................................................................................... 136 6.2.1. Esquema de flujo de procesos de productividad. ........................................... 136 6.2.2. Plan de productividad. .................................................................................... 143 6.2.3. Necesidad de materia prima e insumo. .......................................................... 149 6.2.4. Planteamiento de obtención de materias primas e insumos. ......................... 153 6.2.5. Demanda de mano de obra directa. ............................................................... 158 6.3. Técnicas para la transformación .............................................................................. 161 6.3.1. Maquinarias y Equipos. .................................................................................. 161 6.3.2. Herramientas. ................................................................................................. 163 6.3.3. Mobiliario. ....................................................................................................... 164 6.3.4. Útiles de oficina. ............................................................................................. 167 6.3.5. Útiles de Limpieza .......................................................................................... 168 6.3.6. Uniformes ....................................................................................................... 169 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 169 6.3.8. Programa de reposición de Útiles de oficina y Limpieza. ............................... 171 6.4. Localización ............................................................................................................. 174 6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 174 6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 177 6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................... 181 6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 183 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 184 6.4.6. Descripción del centro de operaciones........................................................... 185 6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 185 6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 185 6.5.2. Con los trabajadores. ...................................................................................... 187 6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 187 Capítulo VII: Análisis técnico .......................................................................................... 188 7.1. Inversiones ............................................................................................................... 188 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 188 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 190 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .............................................................. 190 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 191 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 191 7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................................ 193 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 194 7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 194 7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 194 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................... 195 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................ 196. 3.

(5) 7.3. Ingresos Anuales ..................................................................................................... 198 7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................................... 198 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 199 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 199 7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................... 200 7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................ 200 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 200 7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 201 7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 201 7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 202 7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 203 7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................... 204 7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 204 7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 205 7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................ 205 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 205 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 206 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 207 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ....................... 207 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................ 207 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .............. 207 8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 208 8.5. Flujo de Capital ........................................................................................................ 209 8.6. Flujo de Caja Económico. ........................................................................................ 209 8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................. 210 8.8. Flujo de caja financiero ............................................................................................ 210 Capitulo IX: Evaluación económico financiero ................................................................ 211 9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 211 9.1.1. Costo de oportunidad ..................................................................................... 211 9.1.1.1. CAPM ................................................................................................. 211 9.1.1.2. COK propio ........................................................................................ 212 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de capital (WACC) ............................................. 212 9.2. Evaluación económica y financiera .......................................................................... 213 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 213 9.2.1.1. VANE Y VANF ................................................................................... 213 9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR modificado ............................................................ 213 9.2.1.3. Período de recuperación descontado ................................................ 213 9.2.1.4. Análisis Beneficio/ costo (B/C) ........................................................... 214. 4.

(6) 9.2.2. Costo de oportunidad ..................................................................................... 214 9.2.3. Análisis de punto de equilibrio ........................................................................ 215 9.2.3.1. Costos Variables y Costos Fijos ........................................................ 215 9.2.3.2. Estado de Resultados Costeo Directo ............................................... 216 9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................. 217 9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........... 218 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 220 9.3.1. Variables de entrada....................................................................................... 220 9.3.2. Variables de Salida ......................................................................................... 220 9.3.3. Análisis unidimensional .................................................................................. 220 9.3.4. . Análisis multidimensional .............................................................................. 221 9.3.5. Variables criticas del proyecto. ....................................................................... 222 9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................... 222 CONCLUSIONES ........................................................................................................... 223 RECOMENDACIONES. .................................................................................................. 224 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 225 ANEXOS: ........................................................................................................................ 226. 5.

(7) ÍNDICE DE TABLAS. Tabla 1. Horizonte del Proyecto ........................................................................................ 13 Tabla 2. Modelo CANVAS- Calcetines de Bambú ........................................................... 14 Tabla 3. Tabla Poblacional ............................................................................................... 20 Tabla 4. Ingreso Per Capital ............................................................................................. 21 Tabla 5. Balanza Comercial .............................................................................................. 22 Tabla 6. Balance Comercial. ............................................................................................. 23 Tabla 7. Estadísticas del Portal del EMBI ......................................................................... 26 Tabla 8: Población de la zonas 6 y 7 por distrito .............................................................. 37 Tabla 9. Segmentación de edades por zona .................................................................... 37 Tabla 10. NSE B de la zona 6 y 7. .................................................................................... 38 Tabla 11. La probabilidad de la cantidad de muestra ....................................................... 39 Tabla 12. El Marco Muestral ............................................................................................. 39 Tabla 13. Datos del desarrollo del Focus Group 1 ........................................................... 52 Tabla 14. Población 2019 - 2023 por Zonas y distritos. .................................................... 69 Tabla 15. Nivel Socio Económico B por zona y distrito .................................................... 70 Tabla 16. Edades por zona y distrito ................................................................................ 70 Tabla 17. Factor para calcular el Mercado Potencial ........................................................ 70 Tabla 18. Mercado Potencial ............................................................................................ 71 Tabla 19. Mercado Disponible .......................................................................................... 71 Tabla 20. Mercado Efectivo modelo TOBILLERA por unidad y Precio ............................. 72 Tabla 21. Mercado Efectivo modelo TOBILLERA por Pack 3 y Precio............................. 73 Tabla 22. Mercado Efectivo modelo TALONERAS por Par y Precio ................................ 73 Tabla 23. Mercado Efectivo modelo TALONERAS por Pack 3 y Precio........................... 73 Tabla 24. Mercado Objetivo modelo Tobillera por Par y Precio ....................................... 74 Tabla 25: Mercado Objetivo modelo Tobillera por Pack 3 y Precio .................................. 75 Tabla 26: Mercado Objetivo modelo Talonera por Par y Precio ....................................... 75 Tabla 27. Mercado Objetivo modelo Talonera por Pack 3 y Precio ................................ 75 Tabla 28. Resumen de los Mercado ................................................................................ 76 Tabla 29. Frecuencia de compra ...................................................................................... 76 Tabla 30. Demanda de TOBILLERAS POR PAR ............................................................. 78 Tabla 31. Proyección de Ventas en Soles para todo el proyecto. .................................... 90 Tabla 32. Nuevo Modelo ................................................................................................... 92 Tabla 33. Cambio en el nombre ........................................................................................ 93 Tabla 34. Nuevo Bordado de Isotipo ................................................................................ 93 Tabla 35: Cambio en la Etiqueta ....................................................................................... 94 Tabla 36. Comparación: competidores en Precio y Presentación Par ............................. 95 Tabla 37. Comparación: competidores en Precio y Presentación Pack 3 ........................ 96. 6.

(8) Tabla 38. Inversión de la campaña de intriga Bambusock ............................................ 106 Tabla 39: Inversión de la campaña de Lanzamiento Bambusock .................................. 107 Tabla 40. Aporte de Capital Social ................................................................................. 111 Tabla 41. Valorización Constitución ................................................................................ 112 Tabla 42. Gastos de Registros de Marca ....................................................................... 113 Tabla 43. Ubicación de los Locales ................................................................................ 113 Tabla 44. Valorización para la Licencia de Funcionamiento ........................................... 114 Tabla 45. Derechos laborales ......................................................................................... 115 Tabla 46. Derechos laborales ......................................................................................... 116 Tabla 47.Legislación Tributaria ....................................................................................... 116 Tabla 48. Valorización de legalización de Libros de FRISAD S.A.C. ............................. 116 Tabla 49. Valorización de Puntos previos ....................................................................... 117 Tabla 50. Valorización de Puntos previos ....................................................................... 118 Tabla 51.Condiciones del Cargo Gerente General ......................................................... 119 Tabla 52. Condiciones del Jefe Comercial ..................................................................... 119 Tabla 53. Condiciones del Cargo Jefe de Producción .................................................... 120 Tabla 54. Condiciones del Cargo Asistente de Producción ............................................ 120 Tabla 55. Condiciones del Cargo Vendedora ................................................................. 121 Tabla 56. Condiciones del Cargo Preparación y Empacador ......................................... 121 Tabla 57. Condiciones del Cargo Remallador y Planchador .......................................... 122 Tabla 58.Condiciones del Cargo Tejedor ....................................................................... 122 Tabla 59. Condiciones del Cargo Asistente Administrativo ............................................ 123 Tabla 60. Formas de Contratación del Personal ............................................................ 125 Tabla 61. Formas de Contratación Tercerizada ............................................................. 125 Tabla 62.Sueldo de los trabajadores de la empresa. ..................................................... 126 Tabla 63. Planilla 2018 noviembre y diciembre .............................................................. 127 Tabla 64. Planilla 2019 ................................................................................................... 127 Tabla 65: Planilla 2020 ................................................................................................... 128 Tabla 66. Planilla 2021 ................................................................................................... 128 Tabla 67. Planilla 2022 ................................................................................................... 129 Tabla 68. Planilla 2023 ................................................................................................... 129 Tabla 69: Resumen de la Planilla del 2019 al 2023 ........................................................ 130 Tabla 70: Relación de la Planilla con las Ventas del 2019 al 2023 ................................ 130 Tabla 71. Servicio de Tercerizado .................................................................................. 130 Tabla 72. Planilla de Tercerizados del Año 2019 ........................................................... 131 Tabla 73. Planilla de Tercerizados del 2019 al 2023 ...................................................... 131 Tabla 74. Relación de la Planilla Tercerizada con las Ventas del 2019 al 2023 ............ 131 Tabla 75. Horario de los trabajadores ............................................................................. 132 Tabla 76. Programa de Producción en Unidades de Calcetines .................................... 133. 7.

(9) Tabla 77. Criterios para determinar la capacidad Instalada. .......................................... 133 Tabla 78. Capacidad Instalada. ...................................................................................... 134 Tabla 79. Criterios para calcular la Capacidad Máxima ................................................. 134 Tabla 80. Capacidad Máxima y Porcentaje .................................................................... 135 Tabla 81. Capacidad Utilizada ........................................................................................ 135 Tabla 82. Diagrama de proceso de producción .............................................................. 136 Tabla 83. Demanda 2019 al 2023 ................................................................................... 143 Tabla 84. Criterios para Obtener el Programa de Producción ........................................ 143 Tabla 85. Programa de Producción 2019 ...................................................................... 144 Tabla 86: Programa de Producción 2020 ....................................................................... 145 Tabla 87. Programa de Producción 2021 ....................................................................... 146 Tabla 88: Programa de Producción 2022 ....................................................................... 147 Tabla 89: Programa de Producción 2023 ....................................................................... 148 Tabla 90: Resumen del Programa de Producción 2019 ................................................. 149 Tabla 91. Necesidad de Compra 2019 ........................................................................... 151 Tabla 92. Necesidad de Compra 2020 ........................................................................... 151 Tabla 93. Necesidad de Compra 2021 ........................................................................... 151 Tabla 94. Necesidad de Compra 2022 ........................................................................... 152 Tabla 95. Necesidad de Compra 2023 ........................................................................... 152 Tabla 96. Equivalencia de Compra - Pedido Mínimo Tobilleras ................................... 153 Tabla 97. Equivalencia de Compra - Pedido Mínimo Taloneras ................................... 153 Tabla 98. Programa de Compra 2019 en unidades de compra ...................................... 154 Tabla 99. Programa de Compra 2020 en unidades de compra ...................................... 154 Tabla 100: Programa de Compra 2021 en unidades de compra .................................... 154 Tabla 101: Programa de Compra 2022 en unidades de compra .................................... 155 Tabla 102: Programa de Compra 2023 en unidades de compra .................................... 155 Tabla 103. Precio de Compra - Pedido Mínimo Tobilleras ........................................... 156 Tabla 104. Precio de Compra - Pedido Mínimo Taloneras ........................................... 156 Tabla 105. Resumen de Compra en Soles de Tobilleras y Taloneras............................ 157 Tabla 106. Calculo de minutos suplementarios y efectivos ............................................ 158 Tabla 107. Calculo de Horas Hombre ............................................................................. 158 Tabla 108. Cálculo de Programa de producción en calcetines (unidad) ........................ 159 Tabla 109: Cálculo de horas mensuales para una producción de 1,140 calcetines ....... 159 Tabla 110. Cálculo de MOD mensual ............................................................................. 160 Tabla 111. Maquinaria y Equipo depreciación ................................................................ 161 Tabla 112. Maquinaria y Equipo sin depreciación .......................................................... 162 Tabla 113. Herramientas con / Sin Depreciación ........................................................... 163 Tabla 114. Mobiliario sin Depreciación ........................................................................... 164 Tabla 115: Mobiliario con Depreciación .......................................................................... 164. 8.

(10) Tabla 116. Resumen por Área de Mobiliarios ................................................................. 166 Tabla 117. Útiles de Oficina ............................................................................................ 167 Tabla 118. Útiles de Limpieza ......................................................................................... 168 Tabla 119. Uniformes ...................................................................................................... 169 Tabla 120. Mantenimiento de Todos las Máquinas y equipos ........................................ 170 Tabla 121: Resumen para todos los años del proyecto de mantenimiento .................... 170 Tabla 122. Reposición de Útiles de Oficina .................................................................... 171 Tabla 123. Reposición de Útiles de Limpieza ................................................................. 173 Tabla 124. Criterio de calificación ................................................................................... 174 Tabla 125. . Calificación Nivel Macro para planta ........................................................... 175 Tabla 126. Calificación Nivel Macro para Stands ........................................................... 175 Tabla 127. Calificación Nivel Micro para Ubicación de Stands ....................................... 181 Tabla 128. Gastos de Adecuación de Planta .................................................................. 181 Tabla 129. Gastos de Adecuación de Stands ................................................................. 182 Tabla 130.Gastos de Alquiler .......................................................................................... 183 Tabla 131. Responsabilidad Social – Trabajadores. ...................................................... 187 Tabla 132. Responsabilidad Social – Comunidad .......................................................... 187 Tabla 133. Cuadro resumen del activo fijo depreciable. ................................................. 188 Tabla 134. Cuadro de Inversión Activo Fijo Despreciable. ............................................. 189 Tabla 135. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 190 Tabla 136. Inversión de activo Intangible. ...................................................................... 190 Tabla 137. Amortización Anual del Activo Intangible. ..................................................... 190 Tabla 138. Inversión en Gastos Pre- Operativos. ........................................................... 191 Tabla 139. Inventarios iniciales. ...................................................................................... 191 Tabla 140. Inversión en capital de trabajo requerido para el año1 (método déficit acumulado) ........................................................................................................................................ 192 Tabla 141. Inversión en capital de trabajo FARISAD S.A.C. .......................................... 192 Tabla 142. Liquidación de IGV. ....................................................................................... 193 Tabla 143. Estructura de Inversiones FARISAD S.A.C .................................................. 194 Tabla 144. structura de financiamiento general. ............................................................. 194 Tabla 145. Estructura de financiamiento desagregada. ................................................. 195 Tabla 146. Resumen de financiamiento activo BCP ....................................................... 195 Tabla 147. Financiamiento activo fijo BCP - Cronograma de pagos .............................. 196 Tabla 148. Capital de Trabajo BBVA. ............................................................................. 197 Tabla 149. Cronograma de pagos .................................................................................. 198 Tabla 150. Ingresos por ventas ...................................................................................... 199 Tabla 151. Depreciación de equipos .............................................................................. 200 Tabla 152. Valor de Desecho ......................................................................................... 200 Tabla 153. Materia Prima ................................................................................................ 201. 9.

(11) Tabla 154. Mano de Obra ............................................................................................... 201 Tabla 155. Costos Indirectos ......................................................................................... 202 Tabla 156. Resumen de los Costos Indirectos ............................................................... 202 Tabla 157. Presentación en flujo de caja ........................................................................ 202 Tabla 158. Gastos Administrativos ................................................................................. 203 Tabla 159. Estados de ganancias y pérdidas ................................................................. 203 Tabla 160. Flujo de Caja ................................................................................................. 203 Tabla 161. Gastos de ventas .......................................................................................... 203 Tabla 162. Presentación de estado de ganancias y pérdidas. ....................................... 204 Tabla 163. Presentación – Flujo de caja ......................................................................... 204 Tabla 164. Egresos no desembolsables. ........................................................................ 204 Tabla 165. Depreciación de Activos. .............................................................................. 204 Tabla 166. Amortización de intangibles .......................................................................... 205 Tabla 167. Gastos por activos fijos no depreciables ...................................................... 205 Tabla 168. Costo de producción unitaria – Tobilleras ..................................................... 205 Tabla 169. Costo total promedio - Tobillera ................................................................... 206 Tabla 170. Costo de producción unitaria - Talonera ....................................................... 206 Tabla 171. Cuadro de costo anual .................................................................................. 206 Tabla 172. Estado de Ganancias y Pérdidas .................................................................. 207 Tabla 173. Estado de Ganancias y Pérdida ................................................................... 208 Tabla 174. Estado de Ganancias y Pérdida ................................................................... 208 Tabla 175. Estado de flujo capital proyectado. ............................................................... 209 Tabla 176: Cuadro de flujo anual .................................................................................... 210 Tabla 177. Cuadro de flujo de servicio anualizado ......................................................... 210 Tabla 178. Cuadro de flujo de servicio anualizado ......................................................... 210 Tabla 179: Cuadro de Costo de Oportunidad ................................................................. 211 Tabla 180: Cuadro de Costo de Oportunidad ................................................................. 211 Tabla 181: Valorazión del precio de los activos .............................................................. 212 Tabla 182. Cuadro de Costo de Oportunidad del Capital ............................................... 212 Tabla 183. Cuadro de costo promedio ponderado. ........................................................ 212 Tabla 184. Cuadro de indicadores .................................................................................. 213 Tabla 185. Cuadro de indicadores TIRE- TIRF .............................................................. 213 Tabla 186. Cuadro de recuperación ............................................................................... 214 Tabla 187. Cuadro de Beneficios- Costo ........................................................................ 214 Tabla 188. Determinación de los costos variables fijos para las medias tobilleras. ....... 215 Tabla 189. Determinación de los costos variables fijos para las medias taloneras. ....... 215 Tabla 190. Determinación de los costos variables fijos para las medias en pack tobilleras. ........................................................................................................................................ 215. 10.

(12) Tabla 191. Determinación de los costos variables fijos para las medias en pack taloneras. ........................................................................................................................................ 216 Tabla 192. Determinación de los costos directos para las medias en tobilleras............. 216 Tabla 193. Determinación de los costos directos para las medias en taloneras. ........... 216 Tabla 194. Determinación de los costos directos para las medias en pack tobilleras. ... 216 Tabla 195. Determinación de los costos directos para las medias en pack taloneras.... 217 Tabla 196. Punto de Equilibrio para las medias tobilleras. ............................................. 217 Tabla 197. Punto de Equilibrio para las medias taloneras. ............................................. 217 Tabla 198. Punto de Equilibrio para las medias pack tobilleras. .................................... 218 Tabla 199. Punto de Equilibrio para medias de pack taloneras. ..................................... 218 Tabla 200. Punto de Equilibrio para las medias tobilleras. ............................................. 218 Tabla 201. Punto de Equilibrio para las medias taloneras. ............................................. 219 Tabla 202. Punto de Equilibrio para medias de pack tobilleras. ..................................... 219 Tabla 203. Punto de Equilibrio para medias de pack taloneras. ..................................... 219 Tabla 204. Influencia del precio con variación del 50% para las medias tobilleras. ....... 220 Tabla 205. Influencia del precio con variación del 30% para las medias de pack tobilleras. ........................................................................................................................................ 220 Tabla 206. Influencia del precio con variación del 50% para las medias taloneras. ....... 220 Tabla 207. Influencia del precio con variación del 30% para las medias de pack tobilleras. ........................................................................................................................................ 221 Tabla 208. Variación del 30% TIRE para las medias par de calcetines. ........................ 221 Tabla 209. Variación del 30% VANE para las medias par de calcetines. ....................... 221 Tabla 210. Variación del 10% TIRE para las medias par de calcetines. ........................ 221 Tabla 211. Variación del 10% VANE para las medias par de calcetines. ....................... 222. 11.

(13) ÍNDICE DE FIGURAS Figura N° 1. Logo del producto. ........................................................................................ 16 Figura N° 2. Imagen del producto del producto terminado. .............................................. 17 Figura N° 3. Imagen de la etiqueta del producto .............................................................. 17 Figura N° 4. Tasa de Crecimiento Promedio Anual .......................................................... 21 Figura N° 5. PEA – Mujeres y Hombres. .......................................................................... 22 Figura N° 6. Producto Bruto Interno (Trimestral 2018) ..................................................... 24 Figura N° 7. Tasa de Inflación Mensual 2018. .................................................................. 24 Figura N° 8. Tasa de Interés Mensual .............................................................................. 25 Figura N° 9. Tipo de Cambio Mensual 2018 ..................................................................... 25 Figura N° 10. Evolución de las exportaciones textiles. ..................................................... 28 Figura N° 11. Tomada de la Cámara de Comercio de Lima. Exportaciones de la partida arancelaria N° 6115.99.00.00 ........................................................................................... 28 Figura N° 12. Estadística poblacional año 2018 ............................................................... 29 Figura 13. Nombre de la Industria Intexjhk S.A.C ............................................................. 29 Figura N° 14. Nombre de la Industria FONTFILVA S.L .................................................... 30 Figura 15. Nombre de la Industria R. BELDA LLORÉNS ................................................ 30 Figura N° 16. Nombre de la Industria R. BELDA LLORÉNS ........................................... 32 Figura 17. Nombre de la empresa LINIO. ........................................................................ 32 Figura N° 18. Luis Giribaldi 410 – La Victoria. Adaptado de Google Maps .................... 177 Figura N° 19. Luis Giribaldi 410 – La Victoria. Adaptado de Google Maps .................... 178 Figura N° 20. Prototipo de Stand – Puntos de Venta. .................................................... 183. 12.

(14) Capítulo I: Información general 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación Nombre comercial: FARISAD SAC Nombre del producto: BAMBUSOCK Logo y Slogan: “Confort especialmente creado para tus pies”. Horizonte de evaluación Nuestro proyecto se evaluará en un horizonte de 5 años, del 2018 al 2023, donde se considerará al 2018 como el año cero y el 2019 como el año 1, es por ello que todos los cálculos que se llevarán a cabo en el desarrollo de este proyecto será en el tiempo antes mencionado. Asimismo en éste horizonte de evaluación, se tomará en cuenta la vida útil de los activos, así como el plazo de recuperación de la inversión total del proyecto que óptimamente debería ser en dos años y medio aproximadamente. Tabla 1. Horizonte del Proyecto Año 0 2018. Año 1 2019. Año 2 2020. Año 3 2021. Año 4 2022. Año 5 2023. Nota: Elaboración propia.. 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. Actividad económica: Nuestro proyecto se dedica a la fabricación, distribución y comercialización de calcetines de hilos de bambú, el cual será diferenciado por su textura en el material a la hora de utilizarlo.| Código CIIU: Nuestra actividad económica principal según la SUNAT, corresponde al giro “Fabricación de Artículos de Punto y Ganchillo” (Nº 1430). Partida Arancelaria Según el portal de SUNAT, la Sub Partida Nacional a la que corresponde el giro de negocio es la N° 6115.99.00.00, “Las demás prendas de vestir, de punto”. Capítulo 61 “Prendas y complementos (Accesorios), de vestir, de punto. 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. La metodología CANVAS es un modelo de negocio orientados a los simientos de la empresa, la cual el proyecto tiene como importancia el rubro textil enfocado a medias con hilo de bambú para el mercado deportivo y público general. El CANVAS de modelo de negocio es una herramienta nueva, que hace unos años 13.

(15) (2010) vio la luz gracias al libro “Generación de modelos de negocio” (Business Model Generation) escrito por Alex Osterwalder e Yves Pigneur. A continuación presentamos el lienzo de nuestro modelo de negocio según la metodología CANVAS: Tabla 2. Modelo CANVAS- Calcetines de Bambú ACTIVIDADES CLAVE. SOCIOS CLAVE. - Recurso Humano para la Producción. - Proveedor de Hilo de Bambú.. - Canales de Distribución.. PROPUESTA DE VALOR. RELACIÓN CON CLIENTES. Calcetines con hilos de Bambú, con beneficios terapéuticos para la salud del pie de atleta.. -Promoción del producto por Radios y Redes Sociales.. - Negocio industrial B2C.. SEGMENTOS DE CLIENTES Hombres y mujeres de los niveles socioeconómicos B; entre 25 a 54 años de edad, que viven en Lima Metropolitana, practican algún deporte convencional y/o compran ropa deportiva saludable.. -Feed Back en puntos de Venta. –Eventos deportivos y ferias especializadas.. -Proceso de Fabricación. -Comercialización y Control de Calidad. RECURSOS CLAVE -Materia Prima. -Local, Maquinarias y Equipos. -Recursos Humanos y Financieros. ESTRUCTURA DE COSTES Costos Fijos y/o Variables de Fabricación (MD, MOD, CIF) y de Gastos Operativos de Administración, Marketing y Ventas.. CANALES -Venta directa a tiendas deportivas. -Distribuidores mayoristas en Lima y Provincias. -Ventas institucionales, ventas por Internet. NOTAS DE INGRESO. Ventas al Contado y al crédito por nuestros distintos canales de distribución, incluyendo las ventas por internet.. Nota: Elaboración propia.. . Propuesta de Valor: Medias fabricadas con hilos de bambú, con beneficios terapéuticos para la comodidad. y salud del pie del deportista, teniendo en cuenta los mayores estándares de calidad. . Segmentos de clientes: El público objetivo son para un segmento socieconomico medio (B) enfocado para el. 14.

(16) público que practiquen algún tipo de deporte convencional, que se encuentren en un rango de edad entre los 25 a 54 años, y que vivan en Lima Metropolitana. . Canales de distribución: El tipo de atención para la venta y distribución del producto esta aplicado a: o. Ventas directas, presenciales en la tienda que tendremos en Lima Metropolitana.. o. Distribuidores mayoristas en Lima Metropolitana.. o. Distribuidores regionales para el interior del país.. o. Ventas Institucionales para Federaciones Deportivas y clubes deportivos.. o. Ventas por internet (Fanpage)..  Relaciones con los clientes:. . o. Comunicación del producto a través de radio y redes sociales.. o. Puntos de venta (Recibir feedback del producto).. o. Eventos deportivos y ferias especializadas.. Notas de Ingreso: Los tipos de ingreso seran por las ventas al contado y crédito que haremos a través. de nuestros distintos canales de distribución, incluyendo las ventas por internet. . . . Recursos Claves: o. Materia prima.. o. Infraestructura del local adecuada al nivel de producción.. o. Infraestructura de la maquina de producción.. o. Recursos humanos con el perfil adecuado al tipo de producto.. o. Recursos financieros necesarios para operar normalmente el negocio.. Actividades Claves: o. Modelo de negocio de transformación industrial B2C.. o. Proceso de la elaboración del producto.. o. Estrategias para su comercialización.. o. Control de calidad.. Socios Claves: o. Recurso humano para la producción. o. Proveedores especializados de la materia prima.. o. Canales de distribución.. 15.

(17) . Estructura de Costo: o. Costos Fijos: Alquiler del local, sueldo de los trabajadores.. o. Costos Variables: Materia prima, Marketing, Servicios Básicos, Impuestos.. 1.4. Descripción del producto o servicio. Logo de la marca. Figura N° 1. Logo del producto. Nota: Elaboración propia.. Descripción del Producto. Nuestro proyecto está basado en la elaboración y comercialización de calcetines para deporte, elaborados con hilos de bambú como materia prima (80% fibra de la pulpa del bambú) el bambú es una planta biodegradable y amigable con el medio ambiente, además nuestro producto es muy suave al tacto, secan más rápido que otras medias y absorben mejor la humedad de los pies, eliminando el mal olor, gracias a que la fibra del bambú es desodorante y antibacterial por naturaleza, haciéndolo ideal para deportistas y personas con piel sensible. Este producto será fabricado en maquinas circulares donde se teje calcetines el cual tiene procedencia china, esta maquina debe de tener 3 ¾ de pulgadas de diámetro y contar con 144 agujas que aseguren realizar un tejido lizo con la posibilidad de poder tejer hasta 5 colores, garantizando así el confort adecuado en nuestro producto, además serán tejidas con hilos de bambú de 20/1 y 18/1. Nuestro producto será fabricado en diseños tanto para damas y caballeros, en colores de moda y tres tallas estándar: small, medium y large (S-M-L). Nuestro producto será envasado en cajas de cartón, cuyo interior posee una bolsa con capacidad para diez docenas de medias en grupos de tres pares de medias, rotulado con una cinta de cartón cada grupo, donde además se encontrará el logo del producto, con la descripción de las características del producto, para posteriormente ser distribuido en tiendas de deportes y de ropa interior, establecimiento como gimnasios, etc. Nuestra planta de producción se encontrará ubicada en el distrito de La Victoria de Lima Metropolitana, estratégicamente cerca al emporio comercial de Gamarra.. 16.

(18) Imagen de muestra del producto terminado.. Figura N° 2. Imagen del producto del producto terminado.. Nota: Elaboración propia. Imagen de la etiqueta de nuestro producto.. Figura N° 3. Imagen de la etiqueta del producto. Nota: Elaboración propia 1.5. Oportunidad de negocio. Analizando el mercado nacional, hemos encontrado una buena oportunidad de negocio, a razón de que en nuestro país hay un mercado creciente de confecciones textiles de todos los tipos, y que utilizan solamente materias primas comunes tales como el algodón, lana de diferentes animales y otras fibras sintéticas. Considerando un nuevo mercado con el desarrollo del hilo de bambú que se está dando a nivel internacional, especialmente en la China, y también en nuestro país, hemos escogido este proyecto como una oportunidad de negocio totalmente factible y real para poder ser desarrollado en nuestro mercado nacional. Así mismo y debido a que el hilo de Bambú es un producto 100% natural y biodegradable, la fabricación de nuestro producto estará acorde con la tendencia de aminorar la contaminación ambiental y la calidad del aire de nuestro planeta. Nuestro producto también. 17.

(19) ayudará a disminuir las alergias y/o enfermedades relacionadas con la piel y de manera específica las que tengan que ver con los pies. En el caso de los deportistas, las personas lo que buscan en sus prendas que usan, es que le faciliten la evaporación del sudor que emanan al realizar sus actividades. Hoy en día; es un sentimiento generalizado la importancia que hay de cuidar nuestros recursos naturales, que cada día van disminuyendo y la demanda en alza por productos ecoamigables (ecológicos).Considerando lo antes mencionado, hemos encontrado la necesidad de fabricar y comercializar calcetines fabricados con el material de hilos de BAMBÚ, el cual tiene excelentes propiedades de beneficio para nuestro cuerpo y nuestra piel, muy beneficioso para las personas que realizan deportes o personas con piel sensible. El Bambú es una planta que consume poca agua y crece muy rápido sin la necesidad de tediosos procesos de riego, fertilización y cultivo y que cada día se siembra más en nuestro país. La demanda por moda ecológica está en aumento a nivel mundial. Según la Oficina Comercial del Perú en Los Ángeles, el Perú tiene potencial para convertirse en un centro de producción de prendas orgánicas, si es que se logra desarrollar una industria textil sostenible con material orgánico que satisfaga la creciente demanda que existe en el mercado norteamericano por el uso de materiales saludables que mejoran la calidad de vida de las personas. Las prendas orgánicas al no usar productos tóxicos, son más seguras para el usuario, ya que estos podrían ser inhalados, causar alergias o problemas respiratorios. Entre los principales beneficios, se pueden mencionar: •. Protege la piel del ser humano (bebés, jóvenes y adultos mayores).. •. Es suave.. •. Cuida la salud de los trabajadores agrícolas, al reducir su exposición a agentes contaminantes.. •. Reduce el uso de pesticidas.. •. Protege la calidad del agua y evita la erosión del suelo.. •. Es compatible con un ambiente más saludable.. •. Con el tiempo, ahorra dinero. Existen certificaciones la cual permite la garantía en sus procedimientos que son. realizados mediante parámetros justos y sostenibles, tales como Made in Green, Ecolabel, Naturetextil, Eko sustainable textile, entre otras. Actualmente, hay grandes empresas que ya están considerando el uso de estos. 18.

(20) tejidos en sus colecciones, como Mango y Levi´s. Estas prendas pueden ser un poco más caras en comparación a otras alternativas que existen en el mercado; sin embargo, se debe tener en consideración que su duración es mayor. 1.6. Estrategia genérica de la empresa. Basándonos en las estrategias de Michael Porter, en su libro “Estrategia Competitiva”; este proyecto inicialmente utilizará la estrategia de diferenciación de productos, enfocándonos en satisfacer a nuestros clientes con un nuestro producto que brinda las características que no se encuentran en el mercado local, como ser anti-bacterial y evitar los malos olores. Para el segundo año, adoptaremos la estrategia de liderazgo en costos, buscando la alta producción y la alta participación del mercado que esperamos conseguir el primer año y así poder brindar al consumidor un producto a un precio razonable.. 19.

(21) Capítulo II: Análisis del entorno 2.1.. Análisis del Macro entorno 2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. Capital: El departamento de Lima es la capital del Perú, se caracteriza por ser la ciudad más. grande dentro del territorio peruano y con mayor población a nivel de todo el Perú. Ciudades importantes: Lima: es la ciudad más importante del Perú, ubicada geográficamente en la costa central, a lado del mar pacífico, siendo esta su principal ventaja para el comercio marítimo. Arequipa: es la segunda ciudad más importante dentro del territorio peruano, ubicado geográficamente en la parte del sur. Trujillo: es la tercera más importante dentro del territorio peruano, ubicado geográficamente en la parte del norte. Superficie: El territorio peruano cuenta con una superficie total de 1´285 215.6 kilómetros cuadrados. Número de habitantes. Según INEI (Instituto Nacional de Estadistica e Informatica), durante el último censo realizado en el periódo del 2017, el Perú cuenta con 31´237 385 habitantes de los cuales el 50.8 % son mujeres y el 49,2% son hombres. Tabla 3. Tabla Poblacional PAÍS SUPERFICIE CAPITAL CIUDADES IMPORTANTES POBLACIÓN IDIOMA. Perú 1 285 215.6 Km2 Lima Lima: 10'143,003 habitantes. Arequipa: 1 315 528 habitantes. Trujillo: 957 019 habitantes. Chiclayo: 850 484 habitantes. 31 237 385 Personas. Español, quechua y aimara.. Nota: INEI – Perú: Datos Adaptado de las Estadísticas del INEI. 20.

(22) 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. La tasa de crecimiento poblacional en el Perú al cierre del año 2017 es de 1.07%. En el siguiente cuadro se aprecia el crecimiento anual de nuestro país, lo cual podemos tener como referente la disminución en los últimos 5 años.. Figura N° 4. Tasa de Crecimiento Promedio Anual Figura fue tomada del portal del INEI. Ingreso Per cápita Es considerado como uno de los indicadores que ayudará a conocer en qué nivel de vida y consumo se encuentra cada habitante dentro de un país. En el siguiente cuadro se aprecia como ha ido evoluacionando porcentualmente por año. Tabla 4. Ingreso Per Capital AÑO 2012 2013 2014 2015 2016. PBI Per Cápita 14 311 14 975 15 164 15 498 15 931. Variación Porcentual 4.8 4.6 1.3 2.2 2.9. Nota: Banco Central de Reserva del Perú Adaptado de las estadisticas del Banco Central de Reserva del Perú.. Población Económicamente Activa La población económicamente activa está conformada por la población ocupada y desempleada. En nuestro caso para nuestro proyecto la población económicamente activa femenina y masculina en el Perú se encuentra actualmente en constante crecimiento, también se observa que hoy en día se están reforzando las leyes de igualdad de género para los temas laborales. A continuación, se muestra datos del INEI, donde se observa que 7439.6 entre mujeres y hombres cuentan con empleos formales actualmente.. 21.

(23) Figura N° 5. PEA – Mujeres y Hombres. Adaptado de las Estadísticas del INEI – Empleo – Población Económicamente Activa. Femenina, Según Ámbito Geográfico del 2007 al 2017. 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. La balanza comercial es un inventario que cada país posee acerca de las exportaciones e importaciones, las cuales se llevan a cabo en un período definido. La cual se obtiene saldos positivos como negativos por medio de la diferencia de las ganancias obtenidas por las exportaciones menos los gastos por las importaciones. Tabla 5. Balanza Comercial Balanza Comercial del Perú en Millones de Dólares Americanos Años Exportaciones Importaciones Balanza Comercial. 2013 42,860.64 42,356.18 504.45. 2014 39,532.68 41,042.15 -1.509.47. 2015 34,414.35 37,330.79 -2.916.44. 2016 37,019.78 35,131.62 1.888.16. 2017 44,917.62 38,651.85 6,265.77. Nota: Banco Central de Reserva del Perú Adaptado de las Estadísticas del Banco Central de Reserva del Perú 2017. En base a la información encontrada en el Banco Central de Reserva, en la parte de balanza comercial, se detalla el siguiente cuadro donde se indica que en los meses de Junio hasta Diciembre en el 2017- 2018, tanto el valor entre el volumen y precio de nuestras exportaciones totalizadas entre esos meses se han mantenido en 17.4%. Evaluando nuestras exportaciones en los productos tanto tradicionales y no tradicionales se han mantenido en 16.9% y 18.9%. En las importaciones se refleja que se tiene un porcentaje de los años 2017-2018 entre los meses de enero a junio de 12.7% lo cual aumentado al año anterior.. 22.

(24) Tabla 6. Balance Comercial. TRADE BALANCE (FOB values in millions of US$). 1. EXPORTACIONES Productos tradicionales Productos no tradicionales Otros 2. IMPORTACIONES Bienes de consumo Insumos Bienes de Capital Otros bienes 3. BALANZA COMERCIAL. 2017 2018 Jun. 18/Jun. 17 Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Flujo Var. % 3856 3433 4036 4382 3971 4190 4563 4022 3623 4144 3791 4199 4530 674 17.5 2902 2442 3004 3374 2930 3121 3303 2879 2624 3111 2747 3068 3424 522 18.0 944 984 1022 995 1028 1058 1246 1130 989 1018 1030 1119 1095 11 8 11 13 13 11 13 13 10 15 14 12 11 3066 3203 3504 3311 3603 3544 3329 3407 3111 3525 3464 3655 3366 772 789 877 832 889 851 749 741 753 857 800 821 451 1385 1379 1585 1509 1653 1601 1627 1683 1493 1648 1683 1818 1695 900 1016 1035 958 1051 1072 947 948 858 1012 974 1007 914 8 20 7 11 10 20 7 36 7 8 6 9 6 790. 230. 532 1071. 368. 646 1234. 616. 512. 619. 327. 544 1164. 151 0 300 -22 309 14 -2. 16.0 4.3 9.8 -2.8 22.3 16.0 -30.0. 2.49. 3782. 2017 20.700 15.272 5.366 61 18.21 4.34 8.547 5.235 88. Enero - Junio 2018 Flujo 24.309 3.609 17.854 2.581 6.38 75 20527 4.723 10.019 5.712 72. 1.014 14 2317 384 1.472 477 -16. Var. % 17.4 16.9 18.9 22 12.7 8.8 17.2 9.1 -18. Nota: Banco Central de Reserva del Perú Adaptado de la Balanza Comercial del Banco Central de Reserva del Perú 2017-2018. 23.

(25) 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa interés, Tipo de cambio, Riesgo país. PBI El producto bruto interno ha tenido un cambio ligero con respecto a los últimos trimestres, hoy en día el gobierno peruano ha puesto en marcha políticas de inclusión social donde dispone la igualdad de género en cuanto a las remuneraciones salariales entre hombres y mujeres. A continuación se muestra la evolución trimestral del PBI (Producto Bruto Interno).. Figura N° 6. Producto Bruto Interno (Trimestral 2018). Figura fue tomada del portal de INEI Tasa de Inflación La tasa de inflación se ha mantenido regularmente constante desde fines del 2017, este valor es incierto debido a que no se alcanzó el crecimiento de la inversión esperada y la reducción de materias primas, siendo este el punto indeciso para la inversión de un negocio. El valor al cierre del mes de julio fue de 0.38%.. Figura N° 7. Tasa de Inflación Mensual 2018.. Figura tomada del portal del INEI Tasa de Interés La tasa de interés se encuentra en reducción desde los últimos meses del año 2017, el motivo principal a esta reducción fue al crecimiento del PBI el cual no fue esperado según los pronósticos de los economistas.. 24.

(26) Cabe señalar que si la tasas de interés se reduce este incentiva a las personas a poder comprar y cuando la tasa de interés se incrementa se incentiva a que las personas ahorren, por lo que es más factible realizar una inversión. La tasa de interés al cierre del mes de julio fue 2.7428.. Figura N° 8. Tasa de Interés Mensual. Figura tomada de la proyección Institucional - Estadística – Gráficos Dinámicos – Tasa de Interés del portal del Banco Central de Reserva (BCR). Tipo de Cambio El tipo de cambio se encuentra actualmente con una ligera variación, debido a que se mantiene estable las tasas de interés de Estados Unidos, por lo cual es favorable que se pueda realizar una inversión para la constitución de empresas en el mercado peruano. En el mes de julio el tipo de cambio cerró con 3.27809047.. Figura N° 9. Tipo de Cambio Mensual 2018 Figura tomada de la Proyección Institucional – Estadística – Gráficos Dinámicos Tipo de Cambio del Banco Central de Reserva (BCR).. 25.

(27) Riesgo País En la actualidad se tiene un riesgo país muy variable, debido a los problemas políticos que se están dando en el ejecutivo, por ende existe demasiada incertidumbre para las inversiones, sin embargo, puede ser favorable para las futuras empresas que quieran invertir en el mercado ya que tendrán más oportunidades frente a las transnacionales Tabla 7. Estadísticas del Portal del EMBI FECHA 20,07/2018 19,07/2018 18,07/2018 17.07/2018 16,07/2018 13,07/2018 1207/2018 11.07/2018 10,07/2018 09,07/2018 06,07/2018 05,07/2018 0107/2018 03,07/2018 02,07/2018. VALOR 124 127 123 124 126 127 129 131 126 130 136 139 141 141 141. VARIACIÓN -2$% 325% -0,81% -1.59% -0.79% -1,55% -1,53% 307% -308% -4.41% -2.16% -1.42% 0% 0% 0%. Nota: Adaptado de las estadísticas del portal de EMBI – Latam elaborado por JP MORGAN. 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. En cuanto a formalización de nuestra empresa emplearemos las siguientes leyes: LEY N°28015 - Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa Que tiene como objetivo principal la formalización y el desarrollo de micro y pequeñas empresas, para poder así aumentar el empleo sostenible en nuestro país. LEY N° 9431 – Ley de Registro Único de contribuyentes Su objetivo principal es que todas las personas naturales o jurídicas que inicien una actividad económica, deben estar inscritas en el Registro Único del Contribuyente (RUC). Por otro lado debe estar al tanto que a partir de ese momento está sujeto a obligaciones tributarias y estarán supervisadas por la Súper Intendencia de Administración Tributaria. (SUNAT) Se aplicarán las siguientes normas legales dadas por el Instituto Nacional de Calidad (INACAL), las cuales se basan en normas internacionales para la fabricación de textiles. NTP 231.400:2015 Etiquetado informativo para el consumidor: método para el etiquetado informativo del consumidor, detallando origen y componentes de la prenda como por ejemplo identificación de las materias textiles y sus componentes.. 26.

(28) NTP 232.209: 2016 Esta norma técnica establece los principales requisitos que debe tener para cumplir con la fabricación de calcetines. NTP 231.042:2009 Ensayos de solidez del color. Solidez del color al frote: con este método se puede realizar una prueba para verificar la cantidad de color que se transfiere desde la superficie de materias textiles coloreados a otras superficies por método de frotación. NTP 231.196:1985 Análisis de materiales textiles: se establece la determinación de otro tipo de fibras tales como acrílicas, seda, algodón, poliamidas o poliéster. NTP 231.0007:1967 Método de ensayo de la solidez del color a la luz del día: con este tipo de ensayo verificamos la solidez del color en los tejidos frente a la luz solar. 2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 2.1.2.1. Mercado internacional. Según el Instituto de Investigación y Desarrollo de Comercio Exterior (IDEXCAM) de la Cámara de Comercio de Lima. “Notaron que en el año 2012 las exportaciones alcanzaron el máximo valor exportado en textiles con un valor de US$ 2.177 millones y con un volumen de 102.000 toneladas (Según el Grafico N°1 “Evolución de las Exportaciones Textiles”). Para los años siguientes las exportaciones fueron descendiendo con un promedio de 10% interanual. Recién en el año 2017 se vio reflejado un pequeño incremento del 6% respecto al año anterior (US$ 1.272 millones)”. Cabe destacar que el principal mercado de las exportaciones textiles peruanas se realiza al país de Estados Unidos, podemos indicar que se desconoce de información que actualmente se esté exportando calcetines de bambú como tal, la presencia de calcetines de algodón y demás hilos si se exporta a otros mercados, por otro lado esto puede ser una buena oportunidad para dar a conocer nuestro producto en el exterior a un futuro período.. 27.

(29) Figura N° 10. Evolución de las exportaciones textiles. Elaboración: Figura tomada de IDEXCAN - Nota: SUNAT. Exportaciones según partida arancelaria N° 6115.99.00.00 (De las demas materias textiles). Figura N° 11. Tomada de la Cámara de Comercio de Lima. Exportaciones de la partida arancelaria N° 6115.99.00.00 Nota: SUNAT – Elaboración: IDEXCAM.. 2.1.2.2. Mercado del consumidor. Analizando el mercado nacional el cual nos estamos dirigiendo podemos indicar que no hemos encontrado datos estadísticos sobre el consumo de calcetines a base de bambú en el mercado nacional, ya que este producto es nuevo como se ofrece en nuestro mercado.. 28.

(30) Esto representa una oportunidad para nuestro producto, no solo por lo novedoso en el campo de la moda, sino también por las ventajas de nuestro producto comparado con otros productos hechos en distintos materiales hacia el consumidor final. Según INEI (Instituto Nacional de Estadistica e Informatica) e (IPSOS) tenemos la siguiente información:. Figura N° 12. Estadística poblacional año 2018 Tomado del INEI. 2.1.2.3. Mercado de proveedores. Contaremos con proveedores con experiencia en el rubro textil e importación de fibras sintéticas y elastómeras en nuestro país. Además de nuestra principal materia prima, el hilo de bambú, como:. Figura 13. Nombre de la Industria Intexjhk S.A.C Nota: Página de la empresa.. 29.