CUENTA GENERAL 2015 DEL MUSEO NESTOR

INFORME DE LA INTERVENCIÓN

BALANCE DE SITUACIÓN

CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

RESULTADO PRESUPUESTARIO

MEMORIA

ACTA DE ARQUEO

CERTIFICADOS DE SALDOS BANCARIOS

DEL

MUSEO NESTOR

CUENTA GENERAL 2015

A

Balance de Situación

1

B

Cuenta de resultado económico-patrimonial

2

C

Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto

5

D

Estado de Flujos de Efectivos

7

E

Liquidación del Presupuesto

E.I

Liquidación del Estado de Gastos

8

E.I.1 Resumen por clasificación Económica

9

E.I.2 Resumen por calsificación Programa

13

E.I.3 Obligaciones reconocidas netas clasificación programa y capítulo

14

E.I.4 Obligaciones reconocidas netas clasificación económica y programa

15

E.II

Liquidación del Estado de Ingresos

17

E.II.1 Resumen por clasificación Económica

18

E.III

Resultado Presupuestario

20

CUENTA GENERAL 2015

DEL

F

Memoria

1. Organización y Actividad 21

2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración 23

3. Bases de presentacion de las cuentas 24

4. Normas de reconocimiento y valoracion. 25

5. Inmovilizaciones materiales

5.1 Inmovilizaciones materiales. Modelo del coste. 26

6. Patrimonio público del suelo.

6.1 Patrimonio público del suelo. Modelo del Coste 27

7. Inversiones Inmobiliarias

7.1 Inversiones Inmobiliarias. Modelo del Coste 28

8. Inmovilizado intangible

8.1 Inmovilizado intangible. Modelo del Coste 29

9. Arrendamientos Financieros y otras operaciones de naturaleza similar 30

10. Activos Financieros

10.1 Información relacionada con el Balance

10.1.A Estado Resúmen de la Conciliación 31

10.1.B Correcciones por deterioro de valor 32

11. Pasivos Financieros

11.1 Situación y movimientos de las deudas

11.1.A Deudas al coste amortizado 33

11.1.B Deudas a valor razonable 34

11.1.C Resumen por categorías 35

11.2 Líneas de Crédito 36

11.4 Avales y otras garantías concedidas

11.4.A Avales concedidos 37

11.4.B Avales ejecutados 38

11.4.C Avales reintegrados 39

13. Activos Construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias 40

15. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos

15.1 Transferencias y subvenciones recibidas 41

15.2 Transferencias y subvenciones concedidas 42

16. Provisiones y contingencias 43

17. Información sobre medio ambiente

17.1 Obligaciones reconocidas en el ejercicio con cargo a medio ambiente 44

17.2 Beneficios fiscales por razones medioambientales en tributos propios 45

18. Activos en estado de venta 46

19. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial 47

20. Información de las operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos

20.1 Obligaciones derivadas de la gestión 48

CUENTA GENERAL 2015

DEL

F

Memoria

CUENTA GENERAL 2015

DEL

MUSEO NESTOR

20.3 Desarrollo de la gestión 20.3.A Resumen 50 20.3.B Derechos Anulados 51 20.3.C Derechos Cancelados 52 20.3.D Devoluciones de ingresos 53

21. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería.

21.1. Deudores 54

21.2. Acreedores 55

21.3. Partidas pendientes de aplicación.

21.3.A Partidas pendientes de aplicación. Cobros 56

21.3.B Partidas pendientes de aplicación. Pagos 57

22. Contratación Administrativa. Procedimientos de adjudicación 58

23. Valores recibidos en depósito 59

24. Información Presupuestaria

24.1. Ejercicio corriente.

24.1.A. Presupuesto de gastos.

24.1.A.1. Modificaciones de crédito. 60

24.1.A.2. Remanentes de crédito. 61

24.1.A.3. Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuestos. 62

24.1.B. Presupuesto de ingresos.

24.1.B.1. Proceso de gestión.

24.1.B.1.A. Derechos Anulados 63

24.1.B.1.B. Derechos Cancelados 64

24.1.B.1.C. Recaudación Neta 65

24.1.B.2. Devoluciones de ingresos. 66

24.1.B.3. Compromisos de ingresos. 67

24.2. Ejercicios cerrados.

24.2.1. Obligaciones de presupuestos cerrados. 68

24.2.2. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados

24.2.2.A Derechos Pendientes de Cobro Totales 69

24.2.2.B Derechos Anulados 70

24.2.2.C Derechos Cancelados 71

24.2.3. Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores. 72

24.3. Ejercicios posteriores.

24.3.A. Compromisos de gastos con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores. 73

24.3.B. Compromisos de ingresos con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores. 74

24.4. Ejecución de proyectos de gastos.

24.4.1 Resúmen de ejecución 75

24.4.2 Anualidades pendientes 76

F

Memoria

CUENTA GENERAL 2015

DEL

MUSEO NESTOR

24.6. Remanente de tesorería. 78

25. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios

25.A. Indicadores financieros y patrimoniales 79

25.B. Indicadores presupuestarios. 81

28. Hechos posteriores al cierre 83

29. Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas 84

30. Estado de Conciliación Bancaria 89

G

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA

G.1 Acta de arqueo

94

G.2 Certificados de saldos bancarios.

98

CUENTA GENERAL 2015

DEL

R 1 B A L A N C E E J E RCI CI O 2015 A C T IV O E J. 2015 E J. 2014 CUE NT A S P A T RI M O NI O NE T O Y P A S IV O E J. 2014 E J. 2015 N O T A S EN ME MO R IA N O T A S EN ME MO R IA A ) A c ti v o n o c o rr ie n te 36. 347 ,3 8 II) I n m o v ili z a d o m a te ria l 36. 347 ,3 8 5. O tr o i nm ov ili z ad o m at e ri al ,2 17 ₍₂₈ 15 ) ), (281 9) ), (291 7) (29 99 ) 36. 347 ,3 8 B ) A c ti v o c o rr ie n te 242 .20 5, 66 II I) D eu d o res y o tr a s c u en ta s a co b ra r 1. 8 00, 00 2. O tr as c u ent as a c o br ar 1, 4 40 ₀₁₎ 8 1. 8 00, 00 V II ) E fec ti vo y o tr o s a ct ivo s l íq u id o s eq u ival e n tes 240 .40 5, 66 2. T es or e rí a ,5 73 240 .40 5, 66 A ) P a tr im on io ne to 214 .94 5, 98 I) P a tr im o n io 27. 550 ,9 2 1. P at ri m oni o 100 ,10 1 27. 550 ,9 2 II ) P a tr im o n io g e n e ra d o 187 .39 5, 06 1. R e s ul tad os d e ej er c ic ios ant er ior es 120 180 .65 3, 26 2. R e s ul tad o d el ej er c ic io 129 6. 7 41, 80 C ) P a s iv o c o rr ie n te 63. 607 ,0 6 II ) D eu d a s a c o rt o p laz o 0, 5 4 4. O tr as d eud as 400 3, 4 01 3, 4 13 3, 4 18 3 ,52 3, 5 24, 52 8, 5 29 ,56 0, 5 61 0, 5 4 IV ) A cr e e d o re s y o tr as c u e n tas a p a g ar a c o rt o p la z o 63. 606 ,5 2 1. A c ree do res po r o pe rac ion es d e ges ti ón 400 0, 4 01 0, 4 11 ,41 30 ,41 6, 4 18 0, 5 22 50. 741 ,9 0 2. O tr as c u ent as a p ag ar 400 1, 4 01 1, 4 10 ,41 31 ,41 4, 4 18 1, 4 19, 55 0 ,55 4, 5 59 5. 9 39, 86 3. A dm ini s tr a c ion es pú bl ic as 475 ,47 6, 477 6. 9 24, 76 278 .55 3, 04 278 .55 3, 04 T O T AL AC T IVO ( A+ B) T O T AL P AT R IM O N IO N ET O Y P AS IVO ( A+ B+ C )

MUSEO NESTOR

1

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

EJERCICIO

2015

EJ.: 2015

EJ.: 2014

CUENTAS

NOTAS EN

MEMORIA

1. Ingresos tributarios y urbanísticos

72,73

a) Impuestos

740,742

b) Tasas

744

c) Contribuciones especiales

745,746

d) Ingresos urbanísticos

2. Transferencias y subvenciones recibidas

222.020,00

a) Del ejercicio

222.020,00

751

a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos

del ejercicio

750

a.2) Transferencias

222.020,00

752

a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de

pasivos que no supongan financiación específica

de un elemento patrimonial

7530

b) Imputación de subvenciones para el

inmovilizado no financiero

754

c) Imputación de subvenciones para activos

corrientes y otras

3. Ventas y prestaciones de servicios

5.916,10

700,701,702,703

,704

a) Ventas

5.916,10

741,705

b) Prestación de servicios

707

c) Imputación de ingresos por activos construidos

o adquiridos para otras entidades

71,7940,(6940)

4. Variación de existencias de productos

terminados y en curso de fabricación y

deterioro de valor

780,781,782,783

,784

5. Trabajos realizados por la entidad para su

inmovilizado

776,777

6. Otros ingresos de gestión ordinaria

1.425,55

795

7. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN

ORDINARIA

229.361,65

8. Gastos de personal

-136.141,29

(640),(641)

a) Sueldos, salarios y asimilados

-105.991,09

(642),(643),(644),(645)

b) Cargas sociales

-30.150,20

(65)

9. Transferencias y subvenciones concedidas

10. Aprovisionamientos

(600),(601),(602),(605)

,(607),61

a) Consumo de mercaderías y otros

aprovisionamientos

(6941),(6942),(6943),7941

,7942,7943

b) Deterioro de valor de mercaderías, materias

primas y otros aprovisionamientos

11. Otros gastos de gestión ordinaria

-81.026,19

(62)

a) Suministros y servicios exteriores

-81.026,19

(63)

b) Tributos

(676)

c) Otros

(68)

12. Amortización del inmovilizado

-5.452,37

B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA

(8+9+10+11+12)

MUSEO NESTOR

2

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

EJERCICIO

2015

EJ.: 2015

EJ.: 2014

CUENTAS

NOTAS EN

MEMORIA

I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión

ordinaria (A+B)

6.741,80

13. Deterioro de valor y resultados por

enajenación del inmovilizado no financiero y

activos en estado de venta

(690),(691),(692),(693)

,(6948),790,791,792

,793,7948,799

a) Deterioro de valor

770,771,772,773

,774,(670),(671),(672)

,(673),(674)

b) Bajas y enajenaciones

7531

c) Imputación de subvenciones para el

inmovilizado no financiero

14. Otras partidas no ordinarias

775,778

a) Ingresos

(678)

b) Gastos

II. Resultado de las operaciones no financieras

(I+13+14)

6.741,80

15. Ingresos financieros

a) De participaciones en instrumentos de

patrimonio

7630

a.1) En entidades del grupo, multigrupo y

asociadas

760

a.2) En otras entidades

b) De valores representativos de deuda, de

créditos y de otras inversiones financieras

7631,7632

b.1) En entidades del grupo, multigrupo y

asociadas

761,762,769,76454

,(66454)

b.2) Otros

16. Gastos financieros

(663)

a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo

y asociadas

(660),(661),(662),(669)

,76451,(66451)

b) Otros

785,786,787,788

,789

17. Gastos financieros imputados al activo

18. Variación del valor razonable en activos y

pasivos financieros

7646,(6646),76459,(66459)

a) Derivados financieros

7640,7642,76452,76453

,(6640),(6642),(66452),(664

53)

b) Otros activos y pasivos a valor razonable con

imputación en resultados

7641,(6641)

c) Imputación al resultado del ejercicio por activos

financieros disponibles para la venta

768,(668)

19. Diferencias de cambio

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones

de activos y pasivos financieros

796,7970,766,(6960)

,(6961),(6962),(6970),(666)

,7980,7981,7982,(6980)

,(6981),(6982),(6670)

MUSEO NESTOR

3

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

EJERCICIO

2015

EJ.: 2015

EJ.: 2014

CUENTAS

NOTAS EN MEMORIA

765,7971,7983,7984

,7985,(665),(6671),6963)

,(6971),(6983),(6984),(6985

)

b) Otros

755,756

21. Subvenciones para la financiación de

operaciones financieras

III. Resultado de las operaciones financieras

(15+16+17+18+19+20+21)

IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del

ejercicio (II+ III)

6.741,80

+ Ajustes en la cuenta del resultado del

ejercicio anterior

Resultado del ejercicio anterior ajustado

(IV+Ajustes)

N

EST

O

R

1 P ág . E J E RCI CI O 2015 NO T A S E N ME MO R IA I. P a tr imo n io II . P a tr im o n io g en er ad o II I. A ju st es por c a m bi os d e val o r IV . S ubv e nc ione s reci b id as T O T AL

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S P O R C A M BI O S DE C RI T E RI O S CO NT A BL E S Y CCI Ó N DE E RRO RE S s os y gas tos r ec ono c idos en el ej er c ic io ione s pa tr o m oni al e s c on l a ent idad o en ti dades pr opi et ar ias v ar ia c iones del pat ri m oni o net o 27. 550, 92 180. 653, 26 0, 00 0, 00 208. 204, 18 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 27. 550, 92 0, 00 0, 00 208. 204, 18 180. 653, 26 0, 00 6. 741, 80 0, 00 0, 00 6. 741, 80 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 0, 00 187. 395, 06 27. 550, 92 0, 00 0, 00 214. 945, 98 0, 00 6. 741, 80 0, 00 0, 00 6. 741, 80 O NI O NE T O A L F IN A L D E L E J E RCI C IO 2 0 1 4 NI O NE T O I NI CI AL AJ US T A D O DE L E J E RCI CI O 2 0 1 5 ( A +B ) O NE S DE L P A T RI M O NI O NE T O E J E RCI CI O 2 0 1 5 O NI O NE T O A L F IN A L D E L E J E RCI C IO 2 0 1 5 ( C+ D)

MUSEO NESTOR

2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

CUENTA P.G.C.P.

NOTAS EN

MEMORIA

2014

2015

Ingresos y gastos reconocidos

directamente en el patrimonio neto:

II.

I.

Resultado económico patrimonial

129

1. Inmovilizado no financiero

1.1 Ingresos

1.2 Gastos

2. Activos y pasivos financieros

2.1 Ingresos

2.2 Gastos

3. Coberturas contables

3.1 Ingresos

3.2 Gastos

4. Subvenciones recibidas

Total (1+2+3+4)

III.

Transferencias a la cuenta del resultado

económico patrimonial o al valor inicial

de la partida cubierta:

1. Inmovilizado no financiero

2. Activos y pasivos financieros

3.Coberturas contables

3.1

Importes transferidos a la cuenta del

resultado económico patrimonial

3.2

Importes transferidos al valor inicial

de la partida cubierta

4. Subvenciones recibidas

Total (1+2+3+4)

920

(820),(821),(822)

900,991

(800),(891)

910

(810)

94

(823)

(802),902,993

(8110),9110

(8111),9111

(84)

6.741,80

IV.

TOTAL ingresos y gastos

2015 EJERCICIO: _{Pág. 1}

MUSEO NESTOR

2015 2014 NOTAS EN MEMORIA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

I. Flujos de Efectivo de las actividades de Gestión 51.310,03

A) Cobros: 251.168,04

2. Transferencias y subvenciones recibidas 222.020,00

3. Ventas y prestaciones de servicios 7.341,65

6. Otros Cobros 21.806,39

B) Pagos: 199.858,01

7. Gastos de personal 137.602,67

10. Otros gastos de gestión 40.190,08

13. Otros pagos 22.065,26

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 51.310,03

II. Flujos de Efectivo de las actividades de Inversión -9.509,16

D) Pagos: 9.509,16

5. Compra de inversiones reales 9.509,16

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -9.509,16

IV. Flujos de Efectivo Pendientes de Clasificación 388,00

I) Cobros pendientes de aplicación 388,00

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 388,00

VI. Incremento/Disminución Neta del Efectivo y Activos Líquidos equivalentes al efectivo (I+II+III+IV+V)

42.188,87

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 198.216,79

U

SEO

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EST

O

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L IQ U ID AC IÓ N D EL PR ESU PU EST O D E G AST O S EST A D O D E L IQ U ID A C IÓ N D EL PR ESU PU EST O

(2015)

P ág. 1 G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O APL IC AC IÓ N PR ESU P. D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S DE S CRI P C IÓ N M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S 333 R ET R IBU C IO N ES BÁS IC AS. 38. 466 ,0 0 38. 466 ,0 0 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 101 00 39. 186 ,6 7 -72 0, 6 7 333 R ET R IBU C IO N ES PER SO N A L L AB O R AL EVEN T U AL 57. 353 ,4 4 57. 353 ,4 4 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 131 00 58. 228 ,4 2 -87 4, 9 8 333 P RO DUCT IV IDA D P E RO NA L L A B O R A L . 8. 5 77, 40 8. 5 77, 40 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 150 00 8. 5 76, 00 1, 4 0 333 SEG U R ID AD SO C IAL . 34. 428 ,0 0 34. 428 ,0 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 160 00 30. 150 ,2 0 4. 2 77, 80 333 E DI F IC IO S Y O T RA S C O NS T RUCC IO NE S . 1. 6 21, 15 1. 6 21, 15 212 00 1. 6 21, 15 -1. 621 ,1 5 333 R EPAR ./ M AN T EN .M A Q U IN AR IA , IN ST AL AC IO N ES T ÉC N IC AS Y U T IL L AJ E. 1. 0 03, 66 1. 0 03, 66 213 00 1. 0 03, 66 -1. 003 ,6 6 333 O R D IN AR IO N O I N VEN T AR IABL E. 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 725 ,17 725 ,17 220 00 725 ,17 274 ,83 333 PR EN SA, R EVI ST AS, L IBR O S Y O T R AS PU BL IC AC IO N ES . 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 1. 1 01, 30 1. 1 01, 30 220 01 1. 1 01, 30 -10 1, 3 0 333 T R AN SPO R T ES 100 ,00 100 ,00 223 00 100 ,00 333 PR IM AS D E SEG U R O S 16. 000 ,0 0 16. 000 ,0 0 14. 362 ,0 2 14. 362 ,0 2 224 00 14. 362 ,0 2 1. 6 37, 98 333 PU BL IC ID AD Y PR O PAG AN D A. 250 ,38 250 ,38 226 02 250 ,38 -25 0, 3 8 333 O T R O S G AST O S D IVER S O S 17. 475 ,1 6 17. 475 ,1 6 6. 1 96, 50 5. 3 01, 00 895 ,50 226 99 6. 1 96, 50 11. 278 ,6 6 333 L IM P IE Z A Y ASEO . 25. 100 ,0 0 25. 100 ,0 0 24. 702 ,3 6 2. 2 35, 19 22. 467 ,1 7 227 00 24. 702 ,3 6 397 ,64 333 S E G UR IDA D. 27. 000 ,0 0 27. 000 ,0 0 22. 216 ,6 3 22. 216 ,6 3 227 01 22. 216 ,6 3 4. 7 83, 37 333 O T R O S T R ABAJ O S R EAL IZ AD O S PO R O T R AS E M PR ESAS Y PR O F ES. 7. 1 00, 00 7. 1 00, 00 7. 7 04, 23 3. 7 95, 67 3. 9 08, 56 227 99 7. 7 04, 23 -60 4, 2 3 333 D EL PER SO N AL D IR EC T IVO . 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 231 10 1. 1 42, 79 -14 2, 7 9 333 O T R O S G AST O S F IN AN C IER O S 400 ,00 400 ,00 359 00 400 ,00 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 217 .16 7, 48 166 .42 5, 58 50. 741 ,9 0 S u m a 217 .16 7, 48 17. 832 ,5 2

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E S T A D O DE L IQ UI D A CI Ó N DE L P RE S UP UE S T O DE G AS T O S : RE S UM E N P O R CL AS IF ICA CI Ó N E C O NÓ M IC A

(2015)

P ág. 1 : 1 G A S T O S D E P ER SO N A L . G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S CO NCE P T O O S UB CO NCE P T O Ó RG A NO S DE G O B IE RNO Y P E RS O NA L D IRE CT IV O . 101 R ET R IB. BÁS IC AS Y O T R AS RE M UNE RA C IO NE S DE P E RS O NA L DI RE CT IV O 101 00 R ET R IBU C IO N ES BÁS IC AS. 38. 466 ,0 0 38. 466 ,0 0 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 -72 0, 6 7 38. 466 ,0 0 38. 466 ,0 0 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 -72 0, 6 7 T ot al C o nc ept o -72 0, 6 7 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 39. 186 ,6 7 38. 466 ,0 0 38. 466 ,0 0 T ot al A rt íc ul o. PER SO N AL L AB O R AL . 131 L ABO R AL T E M P O R AL . 131 00 R ET R IBU C IO N ES PER SO N A L L AB O R AL EVEN T U AL 57. 353 ,4 4 57. 353 ,4 4 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 -87 4, 9 8 57. 353 ,4 4 57. 353 ,4 4 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 -87 4, 9 8 T ot al C o nc ept o -87 4, 9 8 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 58. 228 ,4 2 57. 353 ,4 4 57. 353 ,4 4 T ot al A rt íc ul o. INCE NT IV O S A L RE N D IM IE NT O . 150 P RO DUCT IV IDA D. 150 00 P RO DUCT IV IDA D P E RO NA L L A B O R A L . 8. 5 77, 40 8. 5 77, 40 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 1, 4 0 8. 5 77, 40 8. 5 77, 40 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 1, 4 0 T ot al C o nc ept o 1, 4 0 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 8. 5 76, 00 8. 5 77, 40 8. 5 77, 40 T ot al A rt íc ul o. C U O T AS, PR EST AC IO N ES Y G AST O S SO C . A CA RG O DE L E M P L E A DO R. 160 C U O T AS SO C IAL ES. 160 00 SEG U R ID AD SO C IAL . 34. 428 ,0 0 34. 428 ,0 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 4. 2 77, 80 34. 428 ,0 0 34. 428 ,0 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 4. 2 77, 80 T ot al C o nc ept o 4. 2 77, 80 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 30. 150 ,2 0 34. 428 ,0 0 34. 428 ,0 0 T ot al A rt íc ul o. 2. 6 83, 55 136 .14 1, 29 136 .14 1, 29 136 .14 1, 29 138 .82 4, 84 138 .82 4, 84 T ot al C a p ít ul o

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E S T A D O DE L IQ UI D A CI Ó N DE L P RE S UP UE S T O DE G AS T O S : RE S UM E N P O R CL AS IF ICA CI Ó N E C O NÓ M IC A

(2015)

P ág. 2 C a pí tul o : 2 G A S T O S C O R R IEN T ES EN B IE N ES Y SER VI C IO S . G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S CO NCE P T O A RT ÍCU L O S UB CO NCE P T O 21 R EPAR AC IO N ES, M A N T EN IM IEN T O Y CO NS E RV A C IÓ N. 212 E DI F IC IO S Y O T RA S C O NS T RUCC IO NE S . 212 00 E DI F IC IO S Y O T RA S C O NS T RUCC IO NE S . 1. 6 21, 15 1. 6 21, 15 1. 6 21, 15 -1. 621 ,1 5 1. 6 21, 15 1. 6 21, 15 1. 6 21, 15 -1. 621 ,1 5 T ot al C o nc ept o 213 M AQ U IN AR IA, I N ST AL AC IO N ES T ÉC N IC AS Y U T IL L AJ E. 213 00 R EPAR ./ M AN T EN .M A Q U IN AR IA , IN ST AL AC IO N ES T ÉC N IC AS Y U T IL L AJ E. 1. 0 03, 66 1. 0 03, 66 1. 0 03, 66 -1. 003 ,6 6 1. 0 03, 66 1. 0 03, 66 1. 0 03, 66 -1. 003 ,6 6 T ot al C o nc ept o -2. 624 ,8 1 2. 6 24, 81 1. 0 03, 66 1. 6 21, 15 2. 6 24, 81 T ot al A rt íc ul o. 22 M A T E R IA L , S U M IN IS T R OS Y OT R OS . 220 M AT ER IA L D E O F IC IN A. 220 00 O R D IN AR IO N O I N VEN T AR IABL E. 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 725 ,17 725 ,17 725 ,17 274 ,83 220 01 PR EN SA, R EVI ST AS, L IBR O S Y O T R AS PU BL IC AC IO N ES . 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 1. 1 01, 30 1. 1 01, 30 1. 1 01, 30 -10 1, 3 0 2. 0 00, 00 2. 0 00, 00 1. 8 26, 47 1. 8 26, 47 1. 8 26, 47 173 ,53 T ot al C o nc ept o 223 T R AN SPO R T ES. 223 00 T R AN SPO R T ES 100 ,00 100 ,00 100 ,00 100 ,00 100 ,00 100 ,00 T ot al C o nc ept o 224 PR IM AS D E SEG U R O S. 224 00 PR IM AS D E SEG U R O S 16. 000 ,0 0 16. 000 ,0 0 14. 362 ,0 2 14. 362 ,0 2 14. 362 ,0 2 1. 6 37, 98 16. 000 ,0 0 16. 000 ,0 0 14. 362 ,0 2 14. 362 ,0 2 14. 362 ,0 2 1. 6 37, 98 T ot al C o nc ept o 226 G AST O S D IVER SO S. 226 02 PU BL IC ID AD Y PR O PAG AN D A. 250 ,38 250 ,38 250 ,38 -25 0, 3 8 226 99 O T R O S G AST O S D IVER S O S 17. 475 ,1 6 17. 475 ,1 6 6. 1 96, 50 6. 1 96, 50 5. 3 01, 00 895 ,50 11. 278 ,6 6 17. 475 ,1 6 17. 475 ,1 6 6. 4 46, 88 6. 4 46, 88 5. 3 01, 00 1. 1 45, 88 11. 028 ,2 8 T ot al C o nc ept o

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(2015)

P ág. 3 : 2 G A S T O S C O R R IEN T ES EN B IE N ES Y SER VI C IO S . G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S CO NCE P T O O S UB CO NCE P T O 227 T R ABAJ O S R EAL IZ AD O S PO R O T R A S E M PR ESAS Y PR O F ES IO N AL ES. 227 00 L IM P IE Z A Y ASEO . 25. 100 ,0 0 25. 100 ,0 0 24. 702 ,3 6 24. 702 ,3 6 2. 2 35, 19 22. 467 ,1 7 397 ,64 227 01 S E G UR IDA D. 27. 000 ,0 0 27. 000 ,0 0 22. 216 ,6 3 22. 216 ,6 3 22. 216 ,6 3 4. 7 83, 37 227 99 O T R O S T R ABAJ O S R EAL IZ AD O S PO R O T R AS E M PR ESAS Y PR O F ES. 7. 1 00, 00 7. 1 00, 00 7. 7 04, 23 7. 7 04, 23 3. 7 95, 67 3. 9 08, 56 -60 4, 2 3 59. 200 ,0 0 59. 200 ,0 0 54. 623 ,2 2 54. 623 ,2 2 6. 0 30, 86 48. 592 ,3 6 4. 5 76, 78 T ot al C o nc ept o 17. 516 ,5 7 77. 258 ,5 9 49. 738 ,2 4 27. 520 ,3 5 77. 258 ,5 9 94. 775 ,1 6 94. 775 ,1 6 T ot al A rt íc ul o. INDE M N IZ A C IO NE S P O R RA Z Ó N DE L S E RV IC IO . 231 L OC O M OC IÓN . 231 10 D EL PER SO N AL D IR EC T IVO . 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 -14 2, 7 9 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 -14 2, 7 9 T ot al C o nc ept o -14 2, 7 9 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 1. 1 42, 79 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 T ot al A rt íc ul o. 14. 748 ,9 7 81. 026 ,1 9 50. 741 ,9 0 30. 284 ,2 9 81. 026 ,1 9 95. 775 ,1 6 95. 775 ,1 6 T ot al C a p ít ul o

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E S T A D O DE L IQ UI D A CI Ó N DE L P RE S UP UE S T O DE G AS T O S : RE S UM E N P O R CL AS IF ICA CI Ó N E C O NÓ M IC A

(2015)

P ág. 4 C a pí tul o : 3 G A S T O S F IN A NCI E RO S . G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S CO NCE P T O A RT ÍCU L O S UB CO NCE P T O 35 IN T ER ESES D E D E M O R A Y O T R O S G AST O S F IN AN C IER O S. 359 O T R O S G AST O S F IN AN C IER O S. 359 00 O T R O S G AST O S F IN AN C IER O S 400 ,00 400 ,00 400 ,00 400 ,00 400 ,00 400 ,00 T ot al C o nc ept o 400 ,00 400 ,00 400 ,00 T ot al A rt íc ul o. 400 ,00 400 ,00 400 ,00 T ot al C a p ít ul o T ot al 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 217 .16 7, 48 217 .16 7, 48 166 .42 5, 58 50. 741 ,9 0 17. 832 ,5 2

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E S T A D O DE L IQ UI D A CI Ó N DE L P RE S UP UE S T O DE G AS T O S : RE S UM E N P O R CL AS IF ICA CI Ó N P R O G R A M A

(2015)

P ág. 1 ast o : 3 P RO DUCCI Ó N DE BI E NE S P ÚBL ICO S DE C A R Á C T ER PR EF ER EN T E. G AST O S C O MP R O ME T . OB L IGA C ION E S RE CO NO C IDA S N ET AS P A GOS OB L IGA C ION E S PEN D IEN T ES D E PAG O A 3 1 D E DI C IE M B RE R E M AN EN T ES DE CRÉ D IT O D E F IN IT IV A S IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S C R ÉD IT O S PR ESU PU E ST AR IO S GR U P O P R OG. S UB P RO G RA M A CUL T URA . 333 EQ U IPA M IEN T O S C U L T U R AL ES Y M U SEO S 333 EQ U IPA M IEN T O S C U L T U R AL ES Y M U SEO S 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 217 .16 7, 48 217 .16 7, 48 166 .42 5, 58 50. 741 ,9 0 17. 832 ,5 2 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 217 .16 7, 48 217 .16 7, 48 166 .42 5, 58 50. 741 ,9 0 17. 832 ,5 2 T ot al G r. P rog ra. .

17. 832 ,5 2 217 .16 7, 48 50. 741 ,9 0 166 .42 5, 58 217 .16 7, 48 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 T ot al P ol ít ic a 17. 832 ,5 2 217 .16 7, 48 50. 741 ,9 0 166 .42 5, 58 217 .16 7, 48 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 T ot al Á rea de G as to 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 217 .16 7, 48 217 .16 7, 48 166 .42 5, 58 50. 741 ,9 0 17. 832 ,5 2 T ot al

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RE S UM E N DE O BL IG A CI O N E S RE CO NO CI D A S N E T AS P O R CL A S IF ICACI Ó N P RO G RA M A Y C A P ÍT UL O

(2015)

P ág. 1 GR U P O P R OG. P O L ÍT IC A ÁR EA D E G AST O CA P ÍT UL O 1 2 3 4 6 7 9 TO TA L 8 3 P RO DUCCI Ó N DE BI E NE S P ÚBL ICO S DE C A R Á C T ER PR EF ER EN T E . 33 CUL T URA . 217 .16 7, 48 333 EQ U IPA M IEN T O S C U L T U R AL ES Y M U SEO S 136 .14 1, 29 81. 026 ,1 9 217 .16 7, 48 T ot al P ol ít ic a 136 .14 1, 29 81. 026 ,1 9 217 .16 7, 48 T ot al Á rea de G as to 136 .14 1, 29 81. 026 ,1 9 T ot al 81. 026 ,1 9 217 .16 7, 48 136 .14 1, 29

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RE S UM E N DE O BL IG A CI O N E S RE CO NO CI D A S N E T AS P O R CL A S IF ICACI Ó N E CO N Ó M ICA Y P RO G R A M A

(2015)

P ág. 1 O BL IG A CI O NE S RE CO NO CI D AS N E T AS S UBCO NCE P T O CO NCE P T O A RT ÍCUL O C AP ÍT U L O P R O G R A M A EQ U IPA M IEN T O S C U L T U R A L ES Y M U SE O S 1 136. 1 41, 2 9 10 39. 18 6, 67 101 39. 18 6, 67 10100 39. 18 6, 67 13 58. 22 8, 42 131 58. 22 8, 42 13100 58. 22 8, 42 15 8. 576, 00 150 8. 576, 00 15000 8. 576, 00 16 30. 15 0, 20 160 30. 15 0, 20 16000 30. 15 0, 20 2 81. 02 6, 19 21 2. 624, 81 212 1. 621, 15 21200 1. 621, 15 213 1. 003, 66 21300 1. 003, 66 22 77. 25 8, 59 220 1. 826, 47

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(2015)

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2 P ág.

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(2015)

lo : 4 T RA NS F E RE NCI A CO RRI E N T E S . PR EVI S IO N ES PR ESU PU EST AR IAS E X C E S O / DE F E CT O PR EVI S IÓ N DE RE CHO S PEN D IEN T ES DE CO B RO A 3 1 D E D IC IE M B R E RE CA UDA C IÓ N NE T A DE RE CHO S R E C ON OC ID OS N E T OS DE RE CHO S CA NCE L A DO S DE RE CHO S R E C ON OC ID OS DE RE CHO S A NUL A DO S CO NCE P T O IN IC IA L E S M OD IF IC A C ION E S D E F IN IT IV A S S UB CO NCE P T O D E EN T ID AD ES L O C A L ES. 461 D E D IPU T AC IO N ES, C O N SEJ O S O C AB IL D O S. 461 00 T RA NS F . CT E S . CA B IL DO DE G RA N CA NA R IA 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 12. 000 ,0 0 T ot al C o nc ept o 462 DE A Y UNT A M IE NT O S . 462 00 T R AN SF . C T ES. A Y T O L AS PAL M AS G .C . 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 210 .00 0, 00 T ot al C o nc ept o T ot al A rt íc ul o. 222 .00 0, 00 222 .00 0, 00 222 .00 0, 00 222 .00 0, 00 222 .00 0, 00 D E E M PR ESAS PR IVAD AS. 470 D e em p res as pr iv ada s 470 00 T R AN SF ER EN C IAS D E E M PR ESAS PR IVAD AS 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 20, 00 20, 00 20, 00 -98 0, 0 0 -98 0, 0 0 20, 00 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 20, 00 20, 00 T ot al C o nc ept o T ot al A rt íc ul o. 1. 0 00, 00 1. 0 00, 00 20, 00 20, 00 20, 00 -98 0, 0 0 T ot al C a p ít ul o 223 .00 0, 00 223 .00 0, 00 222 .02 0, 00 222 .02 0, 00 222 .02 0, 00 -98 0, 0 0 T ot al 235 .00 0, 00 235 .00 0, 00 229 .36 1, 65 229 .36 1, 65 229 .36 1, 65 -5. 638 ,3 5

P ág . 1 EST AD O D E L IQ U ID AC IÓ N D EL PR ESU PU E ST O E J E RCI CI O II I. R ESU L T A D O PR ESU PU E ST A R IO CO NCE P T O S DE RE CHO S RE CO NO CI DO S NE T O S O BL IG AC IO N ES RE CO NO CI DA S NE T A S AJ U ST E S RE S UL T A DO PR ESU PU E ST AR IO a. O per ac ione s c or ri ent e s 229. 361, 65 1. T ot al oper ac iones no fi nanc ier a s ( a+ b) 229. 361, 65 229. 361, 65 AJ U ST E S 217. 167, 48 217. 167, 48 217. 167, 48 12. 194, 17 12. 194, 17 12. 194, 17 2. T o tal oper ac ione s f inanc ier as ( c + d) b) O per ac iones de c api tal c ) A c ti v os f inan c ier os d) P as iv o s f inanc ier o s I. R ESU L T AD O PR E SU PU EST A R IO D EL E J ER C IC IO ( I= 1 + 2 ) 3. C rédi to s ga s tados f inanc iado s c on r em anen te de tes or er ía par a g as to s gener al es 4. D es v ia c iones de fi nanc ia c ión negat iv as del ej er c ic io 5. D es v ia c iones de fi nanc ia c ión pos it iv a s del ej er c ic io II . T O T AL A J U ST ES ( II = 3 + 4 -5) 12. 194, 17 R ESU L T AD O PR ESU PU E ST AR IO A J U ST AD O ( I+ II)

Memoria del ejercicio 2015

1. Organización y Actividad

El Museo de Néstor es una institución del Excmo. Ayuntamiento de

Las Palmas de Gran Canaria y del Excmo. Cabildo Insular de Gran Canaria,

previamente consorciados al efecto, constituido como Fundación Pública Local,

con personalidad jurídica y patrimonio propio.

El domicilio

de la Fundación Pública Local Museo de Néstor

radicará en el Pueblo Canario, Parque Doramas.

La duración

de la Fundación Museo de Néstor será indefinida.

Entre sus principales

fines

se encuentran los siguientes:

-

La exposición permanente de la obra del pintor gran canario Don Néstor

Martín Fernández de la Torre.

-

La divulgación de la obra del pintor, en la forma que estatutariamente se

determina.

-

Publicación de libros, documentos, Films, etc. Y la reproducción en

cualquier forma de sus obras, con sujeción la legislación vigente.

-

Cualquier otra actividad encaminada a fomentar el mejor conocimiento

de la obra artística mencionada y significación de la época del pintor, así

como cuantas resulten de los propios artículos de sus Estatutos.

Su organización, funcionamiento y régimen jurídico está regulado en

sus estatutos; en los que se establece que estará regida por:

ÓRGANOS RECTORES

El Patronato.-

Le corresponde la representación, gobierno y

administración del “Museo Néstor” que actuará sujeto a las normas de sus

Estatutos.

Estará integrado, con arreglo a la voluntad de los donantes, por los

siguientes miembros:

-

Presidente: El Alcalde de la Ciudad de las Palmas de Gran Canaria.

-

Vicepresidente: El Presidente del Cabildo Insular de Gran Canaria.

-

Vocal: representante en la provincia de la Secretaría de Estado de

Turismo.

-

Vocal: representante de la Dirección General de Bellas Artes.

-

Vocal: Presidente del Gabinete Literario de Las Palmas de Gran Canaria.

-

Vocal: representante de los herederos de Don Miguel Martín Fernández

de la Torre, designado en carta firmada por todos o por la mayoría de los

mismos, dirigida al Alcalde y al Presidente del Cabildo.

-

Vocal: representante, en las mismas condiciones anteriores, de los

herederos de Don Rafael Martín Fernández de la Torre.

-

Secretario: actuará de Secretario quién lo sea del Ayuntamiento o del

Cabildo, relevándose cada año natural en el cargo, o funcionarios

idóneos en los que delegue.

-

Asistirá a todas las reuniones del Patronato, con voz pero sin voto, el

Director-Conservador, si fuese requerido para ello.

La Tutela.-

La función de tutela sobre la Fundación corresponderá a

los entes consorciados quienes la ejercerán mediante sus órganos

competentes.

Comisión Mixta.-

Para mejor eficacia y coordinación en el ejercicio

de las facultades de intervención y de tutela, y como órgano de actuación

del Consorcio, se crea una Comisión Mixta entre el Excmo. Ayuntamiento

de Las Palmas de Gran Canaria y el Excmo. Cabildo Insular de Gran

Canaria, integrados por los siguientes miembros:

-

Los Presidentes de los entes consorciados.

-

Dos Concejales del Ayuntamiento y dos Consejeros del Cabildo.

-

Los Interventores de cada una de las Corporaciones.

-

De Secretario actuará quién lo sea del Patronato.

Los Presupuestos y cuentas del Patronato serán informados por los

Sres. Interventores de Fondos miembros de la Comisión Mixta, quiénes,

asimismo, rendirán a la Comisión Mixta y a sus Corporaciones los

dictámenes que éstas les interesen sobre los aspectos económicos o

financieros del Patronato.

Memoria del ejercicio 2015

2. Gestión Indirecta de Servicios Públicos.

Memoria del ejercicio 2015

3. Bases de presentación de las cuentas.

Las cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros

contables de la entidad y se presentan de acuerdo con la legislación vigente y

con las normas establecidas en la instrucción de contabilidad aprobada por la

Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, con objeto de mostrar la imagen

fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y

de los resultados económicos de la entidad a 31 de diciembre de 2015.

Se han aplicado los principios contables obligatorios establecidos en

el Plan General de contabilidad Pública adaptado a la Administración Local,

aprobado como Anexo a la Instrucción de contabilidad, como son, el Principio

de entidad contable, el Principio de gestión continuada, el Principio de

uniformidad, el Principio de importancia relativa, el Principio de registro, el

Principio de prudencia, el Principio de devengo, el Principio de imputación de

la transacción, el Principio del precio de adquisición, el Principio de correlación

de ingresos y gastos, el Principio de no compensación y, el Principio de

desafectación.

Memoria del ejercicio 2015

4. Normas de reconocimiento y valoración.

Los criterios de valoración aplicados a las diferentes partidas del

Balance son los establecidos por la normativa vigente recogida en el nuevo Plan

General de Contabilidad Pública adaptado a la Administración Local, aprobado

por la orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre.

4.1 El inmovilizado material.

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han

valorado al precio de adquisición o al coste de producción, deducidas las

amortizaciones acumuladas correspondientes. Las amortizaciones del

inmovilizado material se realizan linealmente y de forma global sobre las

respectivas Bases de cálculo, de acuerdo con los siguientes años de vida útil

estimada:

La Base de cálculo de cada cuenta es igual al total de los valores de

coste contabilizados (saldo de la propia cuenta) menos los valores de coste de

todos los elementos que al final del ejercicio anterior ya estaban totalmente

amortizados, no considerando el posible valor residual de los mismos.

4.2 El inmovilizado inmaterial.

Así mismo los bienes comprendidos en el inmovilizado inmaterial se

han valorado al precio de adquisición o al coste de producción, deducidas las

amortizaciones acumuladas correspondientes. Las amortizaciones del

inmovilizado inmaterial se realizan con el mismo criterio que las del

inmovilizado material.

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1 P ág . E J E RCI CI O 2015 C L A SE A C T IVO IM P O R TE RE CO NO CI M IE NT O INI CI A L V A L OR A C IÓN O P CI Ó N D E CO M P R A (S I/N O ) N A T U R A L EZ A D E L O S A C T IVO S Q U E SU R G EN D E EST O S CO NT R A T O S

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1 P ág . E J E RCI CI O 2015 CL A S E S DE A CT IV O S F IN ANCI E RO S S A LD O IN IC IA L DI S M INUCI O NE S DE V A L O R P O R DE T E RI O R O CRE DI T ICI O DE L E J E RCI CI O R EVER SI Ó N DE L DE T E RI O RO CRE DI T ICI O E N E L E J E RCI CI O

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