MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

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DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2012

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL

GRADO DE CUMPLIMIENTO DE

LOS OBJETIVOS

1. Tesorería

2. Intervención

3. Cultura

4. Desarrollo

5. Iniciativas

Locales

6. Servicios

Informáticos

7. Archivo

8. Contratación

9. Asesoría

Jurídica

10. Cooperación y Planes Provinciales

11. Vías Provinciales

12. Obras Públicas

13. Obras Hidráulicas y Urbanización

14. Arquitectura

15. Organismo Autónomo de la Diputación Provincial:

Instituto de Estudios Altoaragoneses.

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DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2012

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

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MEMORIA DE LA TESORERÍA, AÑO 2012.

La Tesorería de la Diputación Provincial de Huesca se estructura en unidades y desarrolla las funciones encomendadas en el artículo 5 del Real Decreto 1174/87, de 18 de septiembre, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de administración local con habilitación de carácter nacional.

Son dos los grandes núcleos de trabajo de este servicio, por un lado la gestión de la Tesorería provincial y asesoría jurídica y, por otro, la colaboración en las funciones de gestión, recaudación e inspección de los tributos y demás ingresos de derecho público de las entidades locales de la provincia, en el marco de lo establecido en el artículo 69, apartado e), de la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón.

GESTION DE TESORERÍA.

En el desarrollo de sus funciones, las líneas de trabajo han ido dirigidas a:

- Optimizar al máximo la gestión financiera de la Tesorería pretendiendo, bajo el principio de unidad de caja, un equilibrio financiero permanente.

- Rentabilizar las puntas o liquidez que la tesorería circunstancialmente ha obtenido, analizando, en cada momento, las mejores alternativas para esta Administración provincial, colocando estas puntas en depósitos rentables sin riesgo.

- Seguimiento, previa adaptación del sistema de información contable, sobre el grado de cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo 3 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales (40 días/inicio del periodo legal de pago comprendido entre el uno de enero al 31 de diciembre de 2012).

- Normalizar la utilización de los medios electrónicos como herramienta en nuestra relación con las entidades financieras y con los ciudadanos.

Partiendo de estas premisas y de un seguimiento y control exhaustivo del Presupuesto de Tesorería, podemos destacar los siguientes objetivos alcanzados:

- La reducción del tiempo empleado en la tramitación y pago de las correspondientes órdenes de pagos aprobadas, obteniendo en términos globales un plazo medio de 3 a 4 días naturales desde la fecha de aprobación de la orden de pago y la fecha efectiva de tesorería del pago por transferencia bancaria.

- La normalización de los procedimientos telemáticos en nuestra relación con las entidades financieras, extremo que quedado patente en el trabajo diario del conjunto de la Tesorería, así como, de los Habilitados pagadores mediante Anticipos de caja fija. En el año 2012 han sido 1.374 las macrotransferencias bancarias realizadas, de las cuales 1.125 se han

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realizado mediante medios electrónicos, lo que supone un 82 % del número total de las transferencias tramitadas.

- La obtención de mayores ingresos por intereses de depósitos de los previstos inicialmente en el Presupuesto provincial de 2012. Los ingresos efectivamente recaudados en este año 2012 han ascendido a 1.670.958,74 euros; lo que ha supuesto cumplir con el objetivo inicialmente previsto (1.270.000,00 euros); resultando los ingresos obtenidos por este concepto un 31,5715 % mas de los inicialmente previstos.

- Atender las consultas que los ciudadanos ha realizado a la Tesorería a través de la página web www.dphuesca.es, siendo este año 183 las consultas formuladas y contestadas por este medio.

- El pago en los plazos previstos de los anticipos, ordinarios y extraordinarios, a cuenta de la recaudación de los tributos locales realizado a los Ayuntamientos y a Comarcas de la provincia; resultando el total de los anticipos concedidos en el año 2012 de 56.305.114,12 euros.

- Los pagos líquidos realizados en el año 2012 a las Entidades Locales por la recaudación de sus tributos han ascendido a 87.158.763,29 euros:

PAGOS REALIZADOS

A) PAGOS BRUTOS A ENTES PUBLICOS: 148.639.220,72 €

b) Anticipos descontados: - 56.379.307,11€

C) PAGOS NETOS [A) –b)] : 92.259.913,61 €

Premio de cobranza valores en voluntaria - 2.424.527,13 € Premio de cobranza valores en ejecutiva - 747.700,10 € Recargo provincial IAE valores en voluntaria - 1.372.229,40 € Recargo provincial IAE valores en ejecutiva:

38.458,27 € por recargo provincial IAE y 4.574,33 € por recargo de apremio e intereses. - 43.032,60 € Varios (Expíes compensación de deudas tramitados por la Intervención provincial): -500.982,18 €

Sanciones -5.712,50 €

Costas - 2.799,04 €

Intereses - 4.167,37 €

PAGOS LÍQUIDOS A ENTES PUBLICOS: 87.158.763,29 €

El estado de la tesorería a 31 de diciembre de 2012, las existencias iniciales al principio del ejercicio y los flujos de cobros y pagos arrojan el siguiente resultado:

Entidad DPH Existencia Debe Haber Saldo

Metálico 54.498.641,28 € 465.809.597,48 € 466.914.319,48 € 53.393.919,28 € Títulos/valores 4.175.114,21 € 851.332,61 € 1.274.487,14 € 3.751.959,68 € Subtotal 58.673.755,49 € 466.660.930,09 € 468.188.806,62 € 57.145.878,96 €

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Entidad, IEA Existencia Debe Haber Saldo Metálico 103.751,36 € 1.014.293,10 € 881.324,24 € 236.720,22 €

Títulos/valores 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Subtotal 103.751,36 € 1.014.293,10 € 881.324,24 € 236.720,22 € TOTAL: 58.777.506,85 € 467.675.223,19 € 469.070.130,86 € 57.382.599,18 €

La Tesorería provincial mantiene al finalizar el ejercicio 2012 una situación de superávit que, por si sola, constituye un indicador de liquidez.

El seguimiento realizado por la Tesorería, conjuntamente con la Intervención, sobre el cumplimiento del plazo de pago previsto en el artículo tercero de la Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen medidas contra la morosidad en las operaciones comerciales, arroja el siguiente resultado por trimestres:

PRIMER TRIMESTRE 2012

Primer trimestre

Pagos realizados en el trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 587 2.091.603,42 669 1.444.028,18

Período medio de pago 156 días 310 días

Dentro del período legal de pago Fuera del período legal de pago

Primer trimestre

Facturas o documentos

justificativos pendientes de pago al final del trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 50 55.417,22 19 76.782,05 20.- Arrendamientos y Cánones 2 292,30 3 1.137,60 21.- Reparación, mantenimiento y conservación 5 4.438,17 5 4.520,26 22.- Material, suministros y otros 43 50.686,75 11 71.124,19

Inversiones Reales 22 758.588,21 3 0,00

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 0 0,00 1 85.031,70

Sin desagregar 139 186.322,05 53 233.548,19

Total operaciones pendientes de pago

al final del trimestre 211 1.000.327,48 76 395.361,94

Dentro período legal pago al final del trimestre

Pendientes de pago al final del trimestre

Fuera período legal pago al final del trimestre

SEGUNDO TRIMESTRE 2012

2º trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 751 3.300.702,04 330 892.069,13

2º trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 52 152.258,83 10 49.403,05 20.- Arrendamientos y Cánones 4 3.158,22 1 1.534,00 21.- Reparación, mantenimiento y conservación 8 4.551,83 3 3.731,40 22.- Material, suministros y otros 39 103.492,32 5 2.364,57 26.- Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 1 41.056,46 1 41.773,08

Inversiones Reales 9 113.116,60 0 0,00

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 1 6.666,65 1 5.933,73

Sin desagregar 127 435.495,47 77 90.453,30

al final del trimestre 189 707.537,55 88 145.790,08

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TERCER TRIMESTRE 2012

3º trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 958 5.277.863,13 324 714.966,96

3º trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 72 95.578,08 18 15.020,61

20.- Arrendamientos y Cánones 3 411,56 4 292,30

21.- Reparación, mantenimiento y conservación 7 24.236,46 0 0,00 22.- Material, suministros y otros 62 70.930,06 14 14.728,31 26.- Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 0 0 0,00

Inversiones Reales 14 125.376,33 1 4.662,29

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 0 0,00

Sin desagregar 114 120.270,82 66 64.776,96

CUARTO TRIMESTRE 2012

4º trimestre

Nº de pagos Importe total Nº de pagos Importe total Total pagos realizados en el trimestre 1.035 3.948.575,99 248 739.021,43

4º trimestre

Nº de operaciones Importe total Nº de operaciones Importe total Gastos en bienes corrientes y servicios 390 532.090,92 36 24.083,34 20.- Arrendamientos y Cánones 3 2.285,57 2 1.316,39 21.- Reparación, mantenimiento y conservación 66 81.488,22 3 402,43 22.- Material, suministros y otros 320 409.326,68 31 22.364,52 26.- Trabajos realizados por Inst. sin fines de lucro 1 38.990,45 0 0,00

Inversiones Reales 14 157.090,43 1 9.663,50

Otros pagos pendientes por operaciones comerciales 6 38.243,58 2 2.319,88

Sin desagregar 1 4.589,89 45 52.299,57

ASESORÍA JURÍDICA.

La Asesoría Jurídica de la Tesorería presta, de manera fundamental, los servicios propios de los abogados, esto es, la representación y defensa en juicio y el asesoramiento jurídico, todo ello de conformidad con lo dispuesto en la Ley 7/1985, de 2 de abril, de Bases de Régimen Local; en el Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de disposiciones vigentes en materia de régimen local; en la Ley 7/1999, de 9 de abril, de Administración Local de Aragón y en el Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de organización, funcionamiento y régimen jurídico de las Entidades Locales. En este sentido, la representación y defensa en juicio de la Tesorería Provincial,

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comprensiva de las Unidades de Gestión, Tributaria, Recaudación, Inspección de Tributos Locales, Unidad Central de Embargos y Unidades territoriales, es función de la Asesoría Jurídica.

Así mismo, la Asesoría Jurídica ejerce asesoramiento a las diferentes secciones integradas en la Tesorería, bien mediante la elaboración de informes, genéricos o específicos, bien mediante la elaboración de resoluciones administrativas, bien mediante la supervisión de las realizadas por las diferentes secciones, o bien mediante el asesoramiento verbal que no constituye, en rigor, informes jurídicos pero en las que se ejerce también una actividad consultiva necesaria para el funcionamiento del servicio.

Actuaciones consultivas:

En esta apartado, en el año 2012 se han realizado 46 informes de carácter formal que se clasifican, en relación con la materia tratada, del siguiente modo:

1. Informes previos al otorgamiento de escritura pública o al otorgamiento de certificación de adjudicación de venta de bienes inmuebles de conformidad con los artículos. 104 y 111 del Reglamento General de Recaudación: 3.

2. Informes solicitados por la sección de Gestión Tributaria: 21.

3. Informes solicitados por la sección de Recaudación, la Unidad Central de Embargos o por las unidades territoriales de gestión y recaudación: 12.

4. Informes sobre aceptación de la delegación de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos locales efectuada por diferentes Ayuntamientos y Mancomunidades de la Provincia: 10.

Actuaciones contenciosas:

En los asuntos contenciosos se incluyen las actuaciones desarrolladas ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº 1 de Huesca, ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón, ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo, así como, las actuaciones desarrolladas ante los órganos de la jurisdicción civil, estos últimos cada vez más ante los numerosos procesos concursales existentes derivados de la situación de crisis económica actual.

Conviene precisar que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 447.2 de la Ley orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, en el artículo 54.4 del Real Decreto Legislativo 781/1986 y en el artículo 221.2 del Real Decreto 2568/1986, en los procedimientos seguidos ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo nº 1 de Huesca y ante los Juzgados de lo Civil, el Letrado-Asesor de la Tesorería Provincial ha asumido las funciones de defensa y representación de la Corporación Provincial. En las actuaciones realizadas ante el Tribunal Superior de Justicia de Aragón y ante la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional y del Tribunal Supremo las funciones asumidas por el Letrado han sido únicamente las de defensa, asumiendo la representación procesal Procuradores externos.

En el ejercicio 2012 se iniciaron 81 expedientes de defensa jurídica, 18 ante el Juzgado de lo Contencioso-administrativo de Huesca, 63 procedimientos concursales.

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En cuanto a las cifras que se ofrecen, estas se refieren a los asuntos que han tenido entrada en la Asesoría Jurídica de la Tesorería Provincial durante el año 2012, sea porque se han iniciado en dicho año o porque, aun iniciados con anterioridad, la personación del Letrado de Diputación Provincial en las actuaciones correspondientes se ha producido en ese ejercicio.

Otras actuaciones:

En este apartado deben destacarse dos cuestiones fundamentalmente: la realización de los expedientes de las delegaciones de las facultades de gestión, liquidación, recaudación e inspección de ingresos de derecho público efectuadas en esta Corporación por diferentes Ayuntamientos y Entidades Locales, así como, los expedientes de encomienda de gestión efectuadas por los Ayuntamientos relativos el cobro del canon de saneamiento en vía voluntaria; y la tramitación de los expedientes de concesión de beneficios fiscales a Entidades sin fines lucrativos.

Por lo que respecta al primer aspecto, en el año 2012 se tramitaron 10 expedientes, sean de delegación o de encomienda o de revocación de delegaciones.

En relación con los expedientes de concesión de beneficios fiscales en los Impuestos sobre bienes inmuebles y actividades económicas de aquéllas Fundaciones, Asociaciones de utilidad pública y Entidades a que se refiere la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo se han tramitado 15 expedientes en el año 2012.

INSPECCIÓN TRIBUTARIA.

La sección de inspección de tributos locales durante el año 2012 ha continuado el ejercicio de sus actuaciones en al ámbito exclusivo del Impuesto sobre actividades económicas. Teniendo en cuenta la situación de crisis económica existente y cómo afectaba tanto a las empresas -sujetos sobre los que recae la carga tributaria del Impuesto de actividades económicas- como la necesaria financiación de las Entidades Locales, se aprobó por Decreto de Presidencia, de fecha de 11 de abril de 2012, el correspondiente Plan de Actuaciones Inspectoras.

Tratando de promover el cumplimiento voluntario de sus obligaciones por los sujetos pasivos del impuesto, hay que significar que los resultados de la actividad inspectora y sancionadora en el ámbito del impuesto de actividades económicas no sólo supone un ingreso inmediato de recursos económicos para los Ayuntamientos y para la propia Corporación, sino que implican, además, directa e indirectamente -por la propia naturaleza de las actuaciones- un perfeccionamiento constante de los posteriores y sucesivos Padrones fiscales. Dicho lo anterior, el contenido de las actuaciones inspectoras se centró fundamentalmente en:

- La comprobación e investigación de actividades incluidas en las divisiones 1 a 4 de la sección primera de las Tarifas del impuesto.

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- La obtención de información para la comprobación del cumplimiento de los requisitos exigidos para la obtención de los beneficios fiscales establecidos, la información y asistencia a los sujetos pasivos del impuesto.

-

La iniciación de acciones inspectoras a solicitud de los Ayuntamientos, como consecuencia de las diligencias de colaboración recibidas de otras oficinas de inspección, de la información obtenida en las propias actuaciones inspectoras desarrolladas por esta sección y de las denuncias que se recibieran si, en este caso, se estimasen suficientemente razonadas.

En ejecución del Plan de actuaciones, además de realizar otro tipo de actuaciones, se iniciaron en el ejercicio 2012, 29 expedientes de comprobación e investigación, habiendo ultimado actuaciones correspondientes a 17 sujetos pasivos, e incoado 25 actas de inspección, todas ellas de conformidad, siendo el importe de la deuda liquidada a los contribuyentes a 120.513,04 euros y de los 11 expedientes sancionadores abiertos asciende a 10.736,76 euros.

De las 25 liquidaciones derivadas de actas de inspección se tramitaron 9 expedientes de fraccionamiento de pago, y de los 11 expedientes sancionadores se tramitó 1 expediente de fraccionamiento de pago, habiéndose producido el cobro de las respectivas fracciones con normalidad en periodo voluntario.

El total de los derechos reconocidos y recaudados de recursos de otros entes públicos desde el 01/01/2012 a 31/12/2012 procedentes de actas de inspección tributaria del Impuesto sobre actividades económicas ha ascendido a 213.785,50 euros (liquidaciones correspondientes al primer y segundo trimestre de 2012).

GESTIÓN TRIBUTARIA Y RECAUDATORIA. Gestión tributaria:

El número de valores, recibos y liquidaciones, emitidos con cargo al ejercicio 2012 ha ascendido a 725.369; siendo el importe total de 96.127.426,58 euros, y por conceptos tributarios el siguiente:

Concepto Valores liquidaciones Valores recibos TOTAL CARGOS

IBI URBANA 7.106 409.418 63.667.612,93 IBI RÚSTICA 379 53.856 7.283.980,34 IVTM 2.293 126.382 10.317.423,22 IAE 4.408 475 7.167.830,42 TASAS 0 128.158 7.690.579,67 TOTAL: 14.186 718.289 96.127.426,58

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Comparando estas cifras con las del año 2011, el importe total de los valores emitidos ha aumentado en 9.289.621,35 euros:

Concepto Total cargos 2011 Total cargos 2012 Diferencia IBI URBANA 57.759.130,72 63.667.612,93 5.908.482,21 IBI RÚSTICA 6.913.133,92 7.283.980,34 370.846,42 IVTM 7.295.500,67 10.317.423,22 3.021.922,55 IAE 8.087.669,81 7.167.830,42 -919.839,39 TASAS 6.782.370,11 7.690.579,67 908.209,56 TOTAL: 86.837.805,23 96.127.426,58 9.289.621,35

Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (IVTM) cabe destacar que, en este ejercicio y por primera vez, se ha podido incorporar, de forma automática y masiva, en la aplicación informática de gestión y recaudación la información contenida en los ficheros “PIVE” remitidos por la Jefatura Provincial de Tráfico; lo que ha supuesto para la gestión de este impuesto mejora, disminuyendo los posibles errores y disminuyendo el tiempo invertido en la actualización y confección de los Padrones fiscales.

Así mismo, se han realizado las tareas necesarias que permiten a partir de enero de 2013, el cobro de las liquidaciones practicadas del impuesto sobre vehículos de tracción mecánica por alta nueva, mediante el procedimiento establecido en la Norma 60 Bancaria, Modalidad 2; quedando pendiente de desarrollo en la aplicación informática la gestión del censo de vehículos, liquidaciones multianuales, listados específicos en materia de gestión tributara del impuesto y el envío de alteraciones producidas a los ayuntamientos que no nos han delegado la gestión.

Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre actividades económicas (IAE), en este año 2012 se ha consolidado la integración en la aplicación informática de los ficheros de liquidaciones trimestrales que se descargan de la Sede Electrónica de la Agencia Estatal de Administración tributaria (AEAT) y la utilización de la intranet para remitir a los Ayuntamientos la matrícula anual.

Sobre la gestión tributaria del Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), mencionar que ha concluido el desarrollo informático que permite la gestión de los ficheros de intercambio de información de bienes inmueble de naturaleza urbana, formato DOC, remitidos por la Dirección General de Catastro (carga masiva, cruce de datos con los contenidos en nuestra base de datos, confección de liquidaciones del impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana); quedando pendiente de desarrollo informático de la gestión de los ficheros de intercambio de información de bienes inmuebles de naturaleza rustica.

El número de expedientes tributarios tramitados en el año 2012 por la unidad de gestión tributaria es, por conceptos tributarios, el que a continuación se detalla:

Expedientes tributarios: Nº IVTM Nº IAE Nº IBI

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Devolución ingresos indebidos 334 63 1.009 Varios (incidencias padrón, bajas, desestimados, .., etc) 562 114 7.171 Liquidaciones no informatizadas 100

Liquidaciones negativas 564

Remitidos a AEAT 16

Remitidos a Jefatura Provincial de tráfico 9

Remitidos a Gerencia Territorial de Catastro 645

Gestión recaudatoria:

El total de valores cobrados en el ejercicio 2012 ha ascendido a 92.068.462,47 euros, siendo 83.954.315,07 euros los cobrados en periodo voluntario y 8.114.147,40 euros los cobrados en periodo ejecutivo. Comparando los importes recaudados del ejercicio 2012 con los recaudados en el ejercicio 2011, la cifra global de recaudación ha aumentado en 7.377.803,29 euros:

Concepto Total cobros voluntaria Total cobros ejecutiva Total cobros IBI URBANA 54.831.225,70 4.998.719,94 59.829.945,64 IBI RÚSTICA 6.679.588,57 252.400,14 6.931.988,71 IVTM 8.814.890,03 1.172.701,90 9.987.591,93 IAE 6.542.502,25 209.480,77 6.751.983,02 TASAS 7.086.108,52 1.480.844,65 8.566.953,17 TOTAL 83.954.315,07 8.114.147,40 92.068.462,47

Conceptos tributarios Cobros voluntaria 2011 Cobros voluntaria 2012 Diferencias IBI URBANA 50.653.192,15 54.831.225,70 4.178.033,55 IBI RÚSTICA 6.440.749,37 6.679.588,57 238.839,20 IVTM 6.162.726,97 8.814.890,03 2.652.163,06 IAE 7.201.285,79 6.542.502,25 -658.783,54 TASAS 6.336.436,08 7.086.108,52 749.672,44 TOTAL 76.794.390,36 83.954.315,07 7.159.924,71

Concepto tributarios Cobros ejecutiva 2011 Cobros ejecutiva 2012 Diferencias

IBI URBANA 4.801.607,99 4.998.719,94 197.111,95 IBI RÚSTICA 292.050,92 252.400,14 -39.650,78 IVTM 1.136.789,55 1.172.701,90 35.912,35 IAE 293.067,64 209.480,77 -83.586,87 TASAS 1.372.752,72 1.480.844,65 108.091,93 TOTAL: 7.896.268,82 8.114.147,40 217.878,58 Aumento de la recaudación: 7.377.803,29

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IBI URBANA Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Liquidaciones 7.106 2.852.755,86 1.534.768,21 148.856,45 1.169.131,20 56,76 Padrón 409.418 60.814.857,07 53.296.457,49 471.901,57 7.046.498,01 88,32 Total: 416.524 63.667.612,93 54.831.225,70 620.758,02 8.215.629,21 86,97

IBI RÚSTICA Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Liquidaciones 379 118.579,14 66.110,84 4.976,63 47.491,67 58,19 Padrón 53.856 7.165.401,20 6.613.477,73 105.528,37 446.395,10 93,68 Total 54.614 7.283.980,34 6.679.588,57 110.505,00 493.886,77 93,12

IVTM Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Padrón 126.382 10.203.410,81 8.700.877,62 19.567,85 1.482.965,34 85,44 Liquidaciones 2.293 114.012,41 114.012,41 0,00 0,00 100,00 Total 128.675 10.317.423,22 8.814.890,03 19.567,85 1.482.965,34 85,60 IAE Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro Liquidaciones 475 390.669,63 286.096,86 19.005,58 85.567,19 76,98 Padrón 4.408 6.777.160,79 6.256.405,39 2.011,11 518.744,29 92,34 Total: 4.883 7.167.830,42 6.542.502,25 21.016,69 604.311,48 91,54

Tasas Valores Cargo Cobrado Bajas Pendiente % Cobro

Padrones 128.158 7.690.579,67 7.086.108,52 31.486,68 572.984,47 92,52 Total: 128.158 7.690.579,67 7.086.108,52 31.486,68 572.984,47 92,52

Para el cobro de valores en periodo voluntario se fijaron seis periodos de recaudación, dos para el cobro de recibos y cuatro para el cobro de liquidaciones:

- Del 21 de junio al 20 de agosto de 2012 para el cobro de recibos: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana, recibos no domiciliados y primer plazo de los recibos domiciliados; impuesto de vehículos de tracción mecánica y tasas.

- Del 21 de Noviembre de 2012 al 21 de enero de 2013 para el cobro de recibos: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica, impuesto sobre actividades económicas y tasas.

- Del 30 de marzo al 20 de julio de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana.

- Del 29 de junio al 19 de octubre de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana, e impuesto sobre actividades económicas.

- Del 5 de septiembre al 5 de diciembre de 2012 para el cobro de liquidaciones: Impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza rústica y urbana.

- Del 5 de diciembre de 2012 al 5 de marzo de 2013 para el cobro de liquidaciones del impuesto sobre bienes inmuebles de naturaleza urbana y rústica, e impuesto sobre actividades económicas.

(13)

La gestión recaudatoria en ejecutiva, al igual que en el ejercicio anterior, se ha visto caracterizada fundamentalmente por la consolidación y puesta en marcha de procesos masivos encaminados al cobro de la deuda, en especial, la consolidación de los procesos masivos de embargo de dinero en entidades de depósito (Cuaderno 63) y de embargo de devoluciones tributarias de la Agencia Estatal de Administración tributaria; y la puesta en marcha en nuestro sistema informático de los procesos de embargo de sueldos y salarios y embargo de pensiones, previa solicitud de información a la Tesorería General de la Seguridad Social y al Instituto Nacional de la Seguridad Social.

El número de actos administrativos encaminados al cobro de la deuda pendiente en periodo ejecutivo han sido:

Actos encaminados al cobro de la deuda en ejecutiva Año 2011 Año 2012 Diferencia Providencia de apremio, notificaciones de las mismas 69.725 74.637 4.912 Edictos en el Boletín Oficial de la Provincia. Notificaciones edictales 29.574 32.018 2.444

Avisos ordinarios de embargo 11.016 11.287 271

Fraccionamientos de pagos 486 431 -55

Notificaciones de diligencias de embargo de dinero en c/c. 6.261 5.103 -1.158 Notificaciones diligencias de embargo devoluciones tributarias AEAT 712 1.210 498 Notificaciones petición información a Empresas, embargo de nóminas 2.803 2.803 Notificaciones de diligencia embargo de nómina al deudor 534 534 Notificaciones de diligencia de embargo de nómina a la Empresa 534 534 Notificaciones al INSS para el embargo de pensión 146 146 Notificación de diligencia de embargo de pensión 146 146

Además, se tramitaron 1.787 expedientes de devoluciones de ingresos duplicados o indebidos; 254 expedientes de derivación de la acción de cobro; 320 recursos o reclamaciones contra actos de la gestión recaudatoria, se emitieron 8.903 justificantes de pago correspondientes a expedientes cobrados, y se incoaron 7 expedientes de autorización de subastas, de las que seis quedaron desiertas por falta de licitadores y pasaron al trámite de adjudicación directa, y una se suspendió por pago de la deuda.

Huesca, a cinco de abril de 2013. La Tesorera

(14)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2012

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

(15)

Pág. 1

MEMORIA

ANUAL

DE

LA

INTERVENCIÓN

GENERAL

DE

FONDOS

CORRESPONDIENTE

AL

AÑO

2012.

L

AS

P

RINCIPALES ACTUACIONES REALIZADAS POR EL AREA DE

I

NTERVENCIÓN DE LA

D

IPUTACIÓN

P

ROVINCIAL DE

H

UESCA SE PUEDEN RESUMIR EN LAS

SIGUIENTES

:

A. Presupuesto general 2012.

El Presupuesto General para 2012, integrado por todos los documentos exigidos en el artículo 162 y siguientes del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales, junto con la Plantilla y el catálogo de puestos de trabajo fue aprobado inicialmente por el Pleno, en sesión ordinaria de 29 de diciembre de 2011, siendo expuesto al público previo anuncio en el BOP Nº 249 de 30 de diciembre de 2011 por espacio de quince días, y no habiéndose presentado reclamaciones durante el citado periodo, se consideró definitivamente aprobado, publicándose en el BOP Nº 12 de 19 de enero de 2012, con el siguiente resumen por capítulos:

PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 2012

Estado de Ingresos Presupuesto Diputación Presupuesto I.E.A. Ooeraciones internas Presupuesto I.E.A. Ajustado Presupuesto Consolidado Cap. 1: Impuestos Directos 4.221.862,32 0,00 0,00 0,00 4.221.862,32 Cap. 2: Impuestos Indirectos 2.609.826,15 0,00 0,00 0,00 2.609.826,15 Cap. 3: Tasas y otros ingresos 4.013.600,00 55.000,00 0,00 55.000,00 4.068.600,00 Cap. 4: Transferencias corrientes 43.028.027,09 790.000,00 -740.000,00 50.000,00 43.078.027,09 Cap. 5: Ingresos patrimoniales 1.300.000,00 1.000,00 0,00 1.000,00 1.301.000,00 Cap. 6: Enajenación de inversiones 15.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 Cap. 7: Transferencias de capital 12.011.846,20 700,00 0,00 700,00 12.012.546,20 Cap. 8: Activos Financieros 1.049.838,24 8.900,00 0,00 8.900,00 1.058.738,24 Cap. 9: Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totales 68.250.000,00 855.600,00 -740.000,00 115.600,00 68.365.600,00

Estado de Gastos Presupuesto Diputación

Operaciones Internas

Presupuesto

D.P. Ajustado Pto. I.E.A.

Presupuesto Consolidado Cap. 1: Gastos de Personal 11.205.139,44 0,00 11.205.139,44 480.694,00 11.685.833,44 Cap. 2: Gastos en bienes cor. y servicios 8.191.055,78 0,00 8.191.055,78 186.806,00 8.377.861,78 Cap. 3: Gastos Financieros 1.392.392,29 0,00 1.392.392,29 500,00 1.392.892,29 Cap. 4: Transferencias corrientes 7.317.850,00 -740.000,00 6.577.850,00 176.000,00 6.753.850,00 Cap. 6: Inversiones Reales 18.316.700,00 0,00 18.316.700,00 2.600,00 18.319.300,00

(16)

Pág. 2

Cap. 7: Transferencias de capital 12.524.692,55 0,00 12.524.692,55 0,00 12.524.692,55 Cap. 8: Activos Financieros 491.000,00 0,00 491.000,00 9.000,00 500.000,00 Cap. 9: Pasivos Financieros 8.811.169,94 0,00 8.811.169,94 0,00 8.811.169,94

Totales 68.250.000,00 -740.000,00 67.510.000,00 855.600,00 68.365.600,00

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 207 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el texto refundido de la ley Reguladora de las Haciendas Locales y en la Base 99 de las de Ejecución del Presupuesto del ejercicio 2012, la Intervención informó al Pleno en sesión ordinaria sobre la Ejecución del Presupuesto y del Movimiento de la Tesorería a 31 de marzo, 30 de junio y 30 de septiembre de 2012 respectivamente por operaciones presupuestarias, extrapresupuestarias.

B. EXPEDIENTES DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITOS TRAMITADOS EN 2012.

E.M.C. 01/12

Objeto: Incorporación provisional de remanentes de crédito al Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 17.392.304,87 €.

Aprobación: - Decreto 192 de 7 de febrero de 2012

E.M.C. 02/12

Objeto: Incorporación de remanentes de crédito al Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca por importe de 39.142.446,70 €.

Aprobación: - Decreto 519 de 20 de marzo de 2012

- Conocido por la Comisión de Hacienda de fecha 30 de marzo de 2012

- Informe 207 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 30 de abril de 2012.

E.M.C. 03/12

Objeto: Concesión de crédito extraordinario por importe de 2.005.800,00 €. Concesión de suplemento de crédito por importe de 3.065.979,29 € Aprobación: - Pleno 10 de abril de 2012.

E.M.C. 04/12

Objeto: Incorporación de remanentes al presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses por importe de 35.201,82 €.

Aprobación: - Decreto 767 de 19 de abril de 2012

-Conocido por la Comisión de Hacienda de fecha 31 de mayo del 2012.

E.M.C. 05/12

Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de 19.000,00 € en el presupuesto del IEA.

(17)

Pág. 3

- Informe 381 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 16 de julio de 2012.

E.M.C. 06/12

Objeto: Concesión de crédito extraordinario por importe de 150.000,00 € en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca.

Concesión de suplementos de créditos por importe de 4.540.000,00 € en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca.

Aprobación: - Pleno de 5 de julio del 2012.

- Informe 381 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 16 de julio de 2012.

.

E.M.C. 07/12

Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de 3.260.000,00 € en el Presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca.

Aprobación: - Pleno de 13 de septiembre de 2012.

- Informe 576 evaluación del objetivo de estabilidad de fecha 17 de octubre de 2012.

E.M.C. 08/12

Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de 13.200,00 € en el presupuesto del IEA.

Aprobación: - Pleno del 13 de septiembre del 2012.

E.M.C. 09/12

Objeto: Generación de crédito por importe de 48.341,36 € en el presupuesto de la Diputación Provincial de Huesca.

Aprobación: - Decreto 1914 de 6 de septiembre de 2012

-Conocimiento de la Comisión de Hacienda con fecha 10 de septiembre del 2012.

E.M.C. 10/12

Objeto: Concesión de suplemento de crédito por importe de 515.000,00 € en el presupuesto de la Diputación Provincial.

Aprobación: - Pleno de 14 de octubre de 2012.

E.M.C. 11/12

Objeto: Generación de créditos por un importe de 30.000,00 € en el presupuesto del IEA. Aprobación: - Decreto 2313 de 23 de octubre de 2012.

- Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013

E.M.C. 12/12

Objeto: Concesión de crédito extraordinario por un importe de 352.000,00 € en el Presupuesto de la DPH.

(18)

Pág. 4

Concesión de suplemento de crédito por un importe de 2.820.000,00 € en el Presupuesto de la DPH.

Aprobación: - Pleno de 5 de diciembre de 2012.

E.M.C. 13/12

Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 3.085,76 € en el Presupuesto de la DPH.

Aprobación: - Decreto 2384 de 31 de octubre de 2012.

- Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013. .

E.M.C. 14/12

Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 45.000,00 € en el Presupuesto de la DPH.

Aprobación: - Decreto 2460 de 9 de noviembre del 2012.

- Conocido por la Comisión de Hacienda en reunión de fecha 31/01/2013.

E.M.C. 15/12

Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 1.000,00 € en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2506 de 15 de noviembre de 2012.

E.M.C. 16/12

Objeto: Transferencia de crédito por un importe de 39.575,82 € en el Presupuesto de la DPH.

Aprobación: - Decreto 2636 de 23 de noviembre de 2012.

E.M.C. 17/12

Objeto: Concesión de suplemento de crédito por un importe de 60.737,34 € en el Presupuesto de la DPH

Aprobación: - Pleno de 5 de diciembre de 2012.

E.M.C. 18/12

Objeto: Transferencia de Crédito por un importe de 3.000,00 € en el Presupuesto de la Diputación Provincial.

Aprobación: - Decreto 2785 de 11 de diciembre de 2012.

E.M.C. 19/12

Objeto: Transferencia de crédito por un importe de 917,00 € en el Presupuesto de la DPH. Aprobación: - Decreto 2884 de 19 de diciembre de 2012.

Con los Expedientes de Modificaciones de Créditos antes señalados, las previsiones definitivas del Presupuesto de la Diputación Provincial y del organismo autónomo Instituto de Estudios Altoaragoneses resultaron las siguientes:

(19)

Pág. 5 Presupuesto de la Diputación Provincial:

ESTADO DE GASTOS

Prev. Inicial Positivas Negativas Prev. Definitiva

Cap. 1 Gastos de Personal 11.205.139,44 46.341,36 -71.237,34 11.180.243,46

Cap. 2

Gastos en bienes corrientes y

servicios 8.191.055,78 1.387.746,96 -195.000,00 9.383.802,74

Cap. 3 Gastos Financieros 1.392.392,29 0,00 -14.500,00 1.377.892,29

Cap. 4 Transferencias corrientes 7.317.850,00 3.976.590,63 -45.575,82 11.248.864,81

Cap. 6 Inversiones Reales 18.316.700,00 39.319.609,33 -1.002,76 57.635.306,57

Cap. 7 Transferencias de capital 12.524.692,55 9.722.594,99 -1.450.000,00 20.797.287,54

Cap. 8 Activos Financieros 491.000,00 1.600.000,00 -1.000,00 2.090.000,00

Cap. 9 Pasivos Financieros 8.811.169,94 14.500,00 0,00 8.825.669,94

68.250.000,00 56.067.383,27 -1.778.315,92 122.539.067,35

ESTADO DE INGRESOS

Cap. 1 Impuestos Directos 4.221.862,32 0,00 0,00 4.221.862,32

Cap. 2 Impuestos Indirectos 2.609.826,15 0,00 0,00 2.609.826,15

Cap. 3 Tasas y otros ingresos 4.013.600,00 0,00 0,00 4.013.600,00

Cap. 4 Transferencias corrientes 43.028.027,09 48.341,36 0,00 43.076.368,45

Cap. 5 Ingresos patrimoniales 1.300.000,00 0,00 0,00 1.300.000,00

Cap. 6 Enajenación de inversiones 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00

Cap. 7 Transferencias de capital 12.011.846,20 2.614.322,50 0,00 14.626.168,70

Cap. 8 Activos Financieros 1.049.838,24 51.477.322,22 0,00 52.527.160,46

Cap. 9 Pasivos Financieros 149.081,27 0,00 149.081,27

68.250.000,00 54.289.067,35 0,00 122.539.067,35

Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses: ESTADO DE GASTOS

Cap. 1 Gastos de Personal 480.694,00 0,00 0,00 480.694,00

Cap. 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 186.806,00 78.404,32 -13.200,00 252.010,32

Cap. 3 Gastos Financieros 500,00 0,00 0,00 500,00

Cap. 4 Transferencias corrientes 176.000,00 18.997,50 0,00 194.997,50

Cap. 6 Inversiones Reales 2.600,00 0,00 0,00 2.600,00

Cap. 7 Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00

Cap. 8 Activos Financieros 9.000,00 0,00 0,00 9.000,00

Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00

855.600,00 97.401,82 -13.200,00 939.801,82

(20)

Pág. 6

Cap. 1 Impuestos Directos 0,00 0,00 0,00

Cap. 2 Impuestos Indirectos 0,00 0,00 0,00

Cap. 3 Tasas y otros ingresos 55.000,00 0,00 0,00 55.000,00

Cap. 4 Transferencias corrientes 790.000,00 30.000,00 0,00 820.000,00

Cap. 5 Ingresos patrimoniales 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Cap. 6 Enajenación de inversiones 0,00 0,00 0,00

Cap. 7 Transferencias de capital 700,00 0,00 0,00 700,00

Cap. 8 Activos Financieros 8.900,00 54.201,82 0,00 63.101,82

Cap. 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00

855.600,00 84.201,82 0,00 939.801,82

C. OPERACIONES DE CRÉDITO.

Durante el año 2012 no se concertaron Operaciones de Crédito.

D. APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL.

La liquidación del Presupuesto General de 2011, confeccionada por la Intervención, fue aprobada por Decreto de la Presidencia 357 de 28 de febrero de 2012 incluyendo la Liquidación del Presupuesto de la Diputación Provincial, y la del Presupuesto del Instituto de Estudios Altoaragoneses. De la misma se dio cuenta al Pleno en la sesión ordinaria de 7 de abril de 2012.

Cada una de dichas Liquidaciones comprende los documentos que se detallan a continuación:

• Resumen.

• Liquidación del Presupuesto de Gastos. • Liquidación del Presupuesto de Ingresos. • Liquidación de Presupuestos Cerrados.

• Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre. • Obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. • Los Remanentes de Crédito.

• El Resultado Presupuestario. • El Remanente de Tesorería.

E. APROBACIÓN DE LA CUENTA GENERAL.

La Intervención formó la Cuenta General de la Diputación Provincial de Huesca del ejercicio 2011 integrada por la de la propia Diputación y la del Instituto de Estudios Altoaragoneses, comprendiendo cada una de ellas los siguientes documentos:

•

CUENTA DE LA DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE HUESCA Balance.

Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto.

(21)

Pág. 7

Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria.

Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias.

•

CUENTA DEL INSTITUTO DE ESTUDIOS ALTOARAGONESES Balance.

Cuenta del resultado económico-patrimonial. Estado de Liquidación del Presupuesto. Resúmenes del Estado de Liquidación. Memoria.

Documentación complementaria. o Actas de arqueo y conciliación. o Notas o certificaciones bancarias.

•

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA GENERAL Consolidación del Balance de situación.

Estado de Consolidación del Presupuesto General.

Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos. Memoria demostrativa del grado en que se han cumplido los objetivos.

La Cuenta General así formada, fue sometida a Informe de la Comisión Especial de Cuentas, en su reunión del 28 de junio de 2012, siendo informada favorablemente, por unanimidad. Una vez cumplidos los citados trámites se expuso al público por espacio de quince días contados a partir del siguiente a la inserción del Edicto en el BOP Núm. 123 de 29 de junio de 2012 sin que durante ese tiempo ni en los ocho días siguientes se presentaran reclamaciones, reparos u observaciones. Finalmente, el Pleno de la Corporación acordó en sesión ordinaria de 2 de agosto de 2012, su aprobación por unanimidad, siendo elevada posteriormente al Tribunal de Cuentas del Reino, a los efectos previstos en el art. 212 de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.

F. SERVICIO DE ASESORAMIENTO ECONOMICO-FINANCIERO.

En el ejercicio 2012, las funciones de esta Viceintervención se han desarrollado en una doble vertiente: de una parte, las propias del puesto de colaboración como son las de sustitución y asistencia al Interventor y de otra las de la Jefatura del Servicio de Asesoramiento Económico-Financiero a las Entidades Locales de la provincia.

En cuanto al Servicio de asesoramiento económico-financiero a las Entidades Locales de la provincia, al igual que en años anteriores, durante el año 2012, el trabajo realizado se puede agrupar en las siguientes

1º) Resolución de las consultas planteadas por entidades locales de esta provincia, unas veces telefónicas, otras mediante presencia en las dependencias de esta Diputación Provincial y en otros casos mediante desplazamientos a la propia sede de la entidad. Hay que hacer constar que cada vez cobra más importancia la utilización de medios telemáticos

(22)

Pág. 8

y sobre todo internet sobre todo en lo que se refiere al la remisión de modelos, el examen y la revisión de documentos.

2º) Realización de informes de saneamiento y económico-financieros solicitados por las entidades locales de esta provincia.

G. DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

Por la Intervención durante el ejercicio se han realizado las siguientes declaraciones tributarias:

Declaraciones trimestrales de IVA (Modelo 303) de la Diputación Provincial cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2012 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado

Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación

1º trimestre 3.443,50 152,30 3.595,80 2.078,54 -1.926,24

2º trimestre 17.840,45 1.411,41 19.251,86 4.240,91 -2.829,50

3º trimestre 23.209,83 2.286,73 25.496,56 1.728,10 558,63

4º trimestre 9.809,96 1.006,74 10.816,70 3.880,10 -2.873,36

Resumen anual de IVA del ejercicio 2011 (Modelo 390) de la Diputación Provincial, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2011 Base I.V.A. Total I.V.A. Resultado

Resumen anual Imponible Reperc. Facturas Soportado Liquidación TOTAL EJERCICIO … 109.527,05 14.325,51 123.852,56 16.542,82 -2.217,31

Declaración anual, ejercicio 2011, de operaciones con terceras personas (Modelo 347) de la D.P.H. y del I.E.A., según lo establecido en el Real Decreto 2027/1995, de 22 de diciembre, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2011 Nº declarados Importe declarado

Diputación Provincial 694 58.872.870,60 €

Instituto de Estudios Altoaragoneses 26 334.427,82 €

Declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 111) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación:

(23)

Pág. 9

Año 2012 Concepto Nº declarados Percepciones Retenciones

Rendimientos del Trabajo 44 100.376,64 13.198,80 1º trimestre

Actividades Económicas 20 22.204,98 2.752,61

Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de trabajo y de determinadas actividades económicas (Modelo 190) del IEA, cuyo resumen se expone a continuación:

Año 2011 Concepto Percepciones Retenciones

Rendimientos del Trabajo 398.923,66 63.885,81 TOTAL EJERCICIO …

Actividades Económicas 92.365,15 11.283,80

H. COBROS DE TASA DEL BOP.

Durante el año 2012 se ha encargado al área de intervención la gestión del cobro de la tasa por los servicios prestados por el Boletín Oficial de la Provincia, ofreciendo como resultado los siguientes datos:

I. TRAMITACION DE EXPEDIENTES. CLASE 1ª. Presupuestos

Se han tramitado 48 expedientes

AÑO 2012

FORMA DE PAGO Nº ANUNCIOS IMPORTE

EXENTOS 5.296 0,00

AUTOLIQUIDACIONES 383 25.706,90

PAGO DIFERIDO 35 5.485,40

DOMICILIADOS 1.643 109.259,00

(24)

Pág. 10

CLASE 2ª. Cuentas Generales Se ha tramitado 1 expediente

CLASE 3ª. Reconocimiento de Obligaciones, justificación ACF y REC Se han tramitado 104 expedientes.

CLASE 4ª. Reglamentos, Ordenanzas. Se ha tramitado 0 expedientes

CLASE 5ª. VARIOS.

Se han tramitado 20 expedientes

CLASE 6ª. Compensación deudas y reintegros.

Se han tramitado 16 expedientes de Reintegro de subvenciones y de Compensación de Deudas, practicando retenciones en las entregas a cuenta de la Recaudación del IBI a los Ayuntamientos de la Provincia para compensar deudas que mantenían con la Diputación por Anticipos sin interés, Planta Vivero, Plan telefónica, Telecentros, Servicio Perrera y Auditoría medioambiental.

CLASE 7ª. Caja de Crédito Provincial.

Durante este ejercicio se han concedido anticipos para la financiación de diversas actuaciones municipales a los siguientes ayuntamientos: Novales, Castejón de Monegros, Camporrells, Torres de Barbués, Salas Altas, Boltaña, Quicena, Albero Alto, San Juan de Plan, Isabena, Torre La Ribera, Colungo, Tramaced, Bárcabo, Laperdiguera y Baells.

CLASE 8ª. Liquidación Tasa BOP. Se han tramitado 43 expedientes

CLASE 9ª. Operaciones de Crédito. Se han tramitado 0 expedientes

CLASE 10ª. Fiscalización.

Se han tramitado 290 expedientes de fiscalización previa a la aprobación del gasto.

CLASE 11ª. Constitución o modificación de ACF y constitución de pagos a justificar.

Se han tramitado 6 expedientes.

J. INFORMES

Durante el ejercicio 2012 la Intervención emitió un total de 790 informes de los tipos que a continuación se detallan:

Anticipo Caja Fija 34 Pagos a Justificar 4 Reconocimiento de Obligaciones 59 Reintegro de Pagos 0

(25)

Pág. 11

Reparo 24 Expediente Modificación Créditos 27 Anticipos Extraordinarios 0

Cobro Deudas BOP 43

Conversión y Convalidación 1 Disponibilidad de Crédito 68 Anticipos Reintegrables EELL 20 Compensación Deudas 16 Reconocimiento Extrajudicial 11 Estabilidad Presupuestaria 6 Fiscalización 515 Otros 16 Presupuesto General 8 Cuenta General 1 Asesoría Económica 0 Ordenanzas y Reglamentos 1 Operaciones de Crédito 0 K- OPERACIONES CONTABLES.

El resumen de las operaciones contables realizadas durante el ejercicio pasado es el siguiente: Documentos RC ₇₈₆ Documentos A _4.570 Documentos D _4.570 Documentos O _6.016 Documentos P _6.437 Documentos DR _1.205 Documentos IE _1.527 Asientos _25.900 Certificados de remanentes ₁₅ Compromisos de ingreso concertados ₁₈ Devoluciones de Ingreso ₅₆ Ingresos No presupuestarios _2.095 Movimientos de crédito _1.138 Pagos No presupuestarios _1.505 Previsiones de Ingreso 103

(26)

Pág. 12

Relaciones de gastos – A 2 Relaciones de ingresos – CIC 1 Relaciones de gastos – D 181 Relaciones de ingresos – DII 1 Relaciones de ingresos – DR 7 Relaciones de ingresos – IE 28 Relaciones de gastos – MC 38 Relaciones de gastos - O 476 Relaciones de gastos - P 447 Relaciones de gastos – PE 64 Relaciones de ingresos - PI 7 Relaciones de gastos – RC 15 Huesca a 4 de abril de 2013 El Interventor,

(27)

DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA

GENERAL DEL EJERCICIO 2012

MEMORIA DEMOSTRATIVA DEL GRADO

DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS

(28)

1 MEMORIA DE LAS ACTIVIDADES Y PROGRAMAS

GESTIONADOS DESDE LA SECCIÓN DE CULTURA

(29)

2 Dentro de su ámbito competencial la Diputación Provincial de Huesca realiza acciones

y programas culturales en tres ámbitos:

- apoyando las iniciativas culturales promovidas por los municipios, asociaciones y

entidades de la provincia;

- promoviendo programas propios que no pueden ser desarrollados por los municipios;

- cooperando con otras instituciones públicas en el desarrollo de programas culturales.

Considero necesario, así mismo, hacer una breve referencia a las necesidades de

plantilla y personal.

1.- APOYO A LOS MUNICIPIOS Y ENTIDADES DE LA

PROVINCIA

Dentro de este ámbito competencial es especialmente importante el apoyo que la

Diputación Provincial de Huesca presta a los municipios de la provincia para que éstos

puedan desarrollar programas culturales de calidad. Para ello, en el Boletín Oficial de la

provincia de la Huesca nº 59 del 27 de marzo de 2012 se publicaron las convocatorias

de subvenciones dirigidas a los siguientes programas:

ACTIVIDADES CULTURALES DE LOS ENTES LOCALES

La Diputación Provincial de Huesca atendió 124 solicitudes, acogidas a las Bases de

convocatoria publicadas en el BOP, con un importe total de 147.000,00 €, de las que se

justificaron correctamente 107 actuaciones, que supusieron el abono de 122.338,16 €.

Asimismo se atendieron cinco solicitudes fuera de la convocatoria, con un importe total

de 11.845,70 €, de los que se justificaron 9.929,92 €.

El Presupuesto General de la Corporación para 2012 establecía subvenciones

nominativas para actividades desarrolladas por entidades locales que son consideradas

de interés provincial, debido a sus especiales características y particularidades como la

Feria Esteparea, Festival de Cine de terror“O Buxo”, Festival de Cine etnográfico

Espiello, Festival Clásicos en la Frontera, Festival Pirineos Clasic, Festival Castillo de

Ainsa, Festival Periferias, Festival Nocte y Encuentro Internacional de Magos.

ACTIVIDADES CULTURALES DE LAS ASOCIACIONES Y

ENTIDADES

La Diputación Provincial de Huesca subvencionó con 74.557,05 € tanto las actividades

culturales de un cierto número de asociaciones como distintos proyectos educativos y

culturales que no pueden se realizados por los ayuntamientos o que son consideradas de

interés provincial, debido a sus especiales características y particularidad, como es el

desarrollo y protección de un patrimonio no atendido por ningún ente administrativo,

etc. Entre éstas últimas se financian eventos como la Feria del Libro de Huesca, el

festival Estoesloquehay, la Feria del Libro de Monzón, la Festival de Cine de Huesca, la

(30)

3 Muestra de Cine realizado por mujeres, el Festival del Somontano, Curso Internacional

de Música de Peralta de la Sal y el Festival de Música Polifonik Sound Festival.

Asimismo se concedieron subvenciones nominativas a varias Asociaciones y entidades

para la realización de actividades deportivas consideradas de interés provincial:

Sociedad Deportiva Huesca, Club Hielo Jaca, Club Balonmano Huesca, Club Ciclista

Oscense, Club Baloncesto Peñas, Club Badminton Huesca. Club Deportivo Sariñena,

Asociación para el desarrollo de la Ribagorza y Asociación Deportiva de Fútbol Sala de

Jaca.

INVERSIONES Y EQUIPAMIENTOS CULTURALES DE LAS

ENTIDADES LOCALES

La Diputación Provincial de Huesca atendió 81 solicitudes para la creación, mejora o

equipamiento de archivos, bibliotecas, museos y centros de interpretación, salas de

exposiciones y centros culturales, cines y teatros, por un importe total de 658.940,98 €,

de las cuales se justificaron correctamente 80 actuaciones, con una aportación de

622.801,81 €.

Asimismo se concedieron siete subvenciones fuera de la convocatoria para la creación,

mejora o equipamiento de archivos y centros culturales por un importe total de

150.767,40 €, las cuales están en plazo de ejecución y de justificación.

INVERSIONES Y EQUIPAMIENTOS PARA LA RESTAURACIÓN

DEL PATRIMONIO HISTÓRICO ARTÍSTICO DE LAS

ENTIDADES LOCALES

Se atendieron cinco por un importe total de 95.000,05 €, de las cuales se justificaron las

cinco, con aportación de 95.000,00€. Fuera de la convocatoria se financiaron otras siete

actuaciones por un importe total de 149.369,11€, las cuales están en plazo de ejecución

y de justificación.

ESCUELAS INFANTILES

En el ejercicio de 2005 la Diputación de Huesca se planteó apoyar la realización de

inversiones en la creación en las Escuelas Infantiles de Primer Ciclo, para niños y niñas

de 0 a 3 años, dependientes de las entidades locales de la provincia de Huesca y que

formen parte de la red de escuelas infantiles de primer ciclo de la Comunidad Autónoma

mediante Resolución de la Dirección General de Administración Educativa que apruebe

el expediente de creación de la Escuela de Educación Infantil.

Durante el ejercicio de 2012 se publican en el Boletín Oficial de la Provincia las "Bases

reguladoras para la concesión de subvenciones para el programa de Escuelas Infantiles

de primer ciclo dependientes de las entidades locales de la provincia de Huesca en el

año 2012", destinadas a la inversión en la creación de Escuelas Infantiles de primer

ciclo que formen parte de la red de la Comunidad Autónoma.

(31)

4 Se concedieron subvenciones a tres solicitudes por un importe total de 108.834,41 €, de

las cuales se justificaron correctamente dos actuaciones, con una aportación total de

28.834,41 €.

Asimismo se concedieron subvenciones directas a seis actuaciones en Escuelas

Infantiles, por un importe de 93.207,94 €, las cuales están en plazo de ejecución y de

justificación.

2.- PROGRAMAS PROMOVIDOS POR LA DIPUTACIÓN

DE HUESCA

FESTIVALES

XXI FESTIVAL INTERNACIONAL DE LAS CULTURAS-PIRINEOS SUR-

SALLENT DE GÁLLEGO, 13 AL 28 DE JULIO DE 2012

Más de 54.500 personas han asistido este año a los diferentes conciertos y actividades

programadas en el Festival Internacional de las Culturas Pirineos Sur. 25.000

espectadores han acudido a los conciertos y más de 29.000 han visitado los Mercados

del Mundo, la exposición y han participado en los diferentes talleres y actividades

paralelas del festival. En esta edición se ha disminuido levemente el número de

asistentes (unos 4.000 menos), pero téngase en. Cuenta que en esta edición se realizaron

dos conciertos menos en el Auditorio Natural de Lanuza, escenario de mayor capacidad

del festival. De este modo, el número de asistentes por espectáculo en dicho escenario

ha aumentado de 1.854 a 2.279.

Como en todas las ediciones la programación giró en torno a un tema. En esta ocasión el

elegido fue En Busca del Sur, esto es, un recorrido por músicas y artistas del Sur real,

del Sur imaginario, o del Sur exótico.

El concierto con más público fue en esta ocasión el realizado en un miércoles: la

presentación, por primera vez en nuestro festival, de Manu Chao.

Como viene siendo habitual, el Festival Pirineos Sur desarrolló un proyecto de

cooperación cultural con el festival senegalés Banlieue Rythme y el marroquí

L’Boulevard y se han llevado a cabo sendas residencias artísticas en el campo de la

música, además de un intercambio de profesionales entre ambos festivales. El resultado

de dicha colaboración se mostró durante nuestro festival. En esta ocasión el grupo

aragonés participante fue Manuel Santiago y Alquibla. El espectáculo se mostró

también en Casblanca y Larache (Marruecos).

La asistencia de más de 175 periodistas de medios de comunicación nacionales ha

contribuido en un incremento de la repercusión del Festival en los medios de

comunicación. El número de informaciones y de programas especiales sobre Pirineos

Sur en los medios de la Comunidad Autónoma ha aumentado y se han consolidado las

referencias al festival en los medios internacionales.

(32)

5 Para el desarrollo de estos Festivales se ha contado con el patrocinio del Ayuntamiento

de Sallent, Ambar, Casa África (Minsterio de Exteriores), Jack Danielles, Ron Barceló,

Schweppes, Tuc Tuc, Telefónica, y Aramon Formigal y con la colaboración de la

Asociación Turística Valle de Tena, la Asociación de Vecinos de Lanuza, la Comarca

del Alto Gállego, la Confederación Hidrográfica del Ebro, Intermón Oxfam, Turismo

Deportivo de Aragón, y el Festival Boulevard.

Los medios de comunicación que han colaborado en esta edición han sido: Aragón

Televisión, Aragón Radio, Icat Radio, Time Out, World, Radio Gladis Palmera, Radio

3 y Televisión Española.

El presupuesto total de gastos se acercó a los stecientos mil euros (un 30% menos que el

año anterior) y los ingresos de esta edición por patrocinios públicos y privados y ventas

fueron de 205.000 euros.

XXI FESTIVAL INTERNACIONAL EN EL CAMINO DE SANTIAGO. JACA,

SANTA CRUZ DE LA SERÓS Y BERDÚN. 6 DE AGOSTO AL 9 DE

SEPTIEMBRE DE 2012

Este Festival se caracteriza por consolidarse como festival especializado en Música

Antigua. Sus actuaciones tienen lugar en los municipios y lugares más emblemáticos del

Camino de Santiago a su paso por la provincia de Huesca.

Entre los objetivos del

festival está la revitalización de esta vía cultural y de todo el patrimonio monumental

que salpica el recorrido de la ruta jacobea en La Jacetania. Esa continúa siendo la

esencia del Festival Internacional en el Camino de Santiago. El certamen presenta un

repertorio que abarca desde la Edad Media hasta la época barroca y que se identifica

con las características históricas de esos períodos. Los recintos que albergan los

conciertos realizan un recorrido similar: desde el románico de la Catedral de San Pedro

y la iglesia de Santa María de Santa Cruz de la Serós, hasta el gótico y el barroco de la

parroquial de Berdún o de la iglesia del Carmen de Jaca.

Además este año se amplió la

programación a un municipio del Camino de entrada por el Puerto del Palo (Echo), que

ha funcionado espléndidamente (dos conciertos), tanto por la acogida del público (lleno)

como por la sonoridad de la iglesia parroquial

En la presente edición, el festival se ha estructurado en los siguientes ciclos:

-Ciclo de Música Antigua (de la edad media al barroco): conciertos en iglesias de

especial interés artístico y/o histórico. Desarrollado del 6 al 14 de agosto en las

localidades de Jaca, Santa Cruz de la Serós, Echo y Berdún.

-Mercado De las Tres Culturas: Se celebra en la ciudad de Jaca. Artesanos, venta de

productos y talleres de oficios, espectáculos de fuego y teatro, malabaristas, música y

magia, en definitiva un gran espectáculo del medievo que se pudo contemplar en las

calles de Jaca durante los días 7, 8 y 9 de septiembre. El cambio de fechas de agosto a

septiembre se realizó por interés del Ayuntamiento de la Ciudad de Jaca que es quien,

finalmente, coordina el evento.

(33)