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Chifloka

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Academic year: 2020

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. CHIFLOKA Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. ESTEFANY KATHERINE OROTEA CACERES – Negocios Internacionales EDWIN MAYHUA SULCA – Ingeniería Industrial DANNESSY JESSENIE CASAS ROJAS – Administración de Empresas LISETH STEFANY MINCHOLA CHICOMA – Negocios Internacionales ROXSANA LIBIAS VILLAVICENCIO – Negocios Internacionales. Lima - Perú 2018.

(2) DECLARACIÓN JURADA. Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del Proyecto como sustento de Grado Académico. De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificados partes de otro proyecto proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.. Grupo Nº. :. Integrantes. :. 05. Código de alumno. Apellidos y nombres. 1630195. Casas Rojas, Dannessy Jessenie. 1430512. Libias Villavicencio, Roxsana. 1430402. Mayhua Sulca, Edwin. 1610486. Minchola Chicoma, Liseth Stefany. 1620168. Orotea Caceres, Estefany Katherine. Firma. La Molina, 16 de junio del 2018. 2.

(3) Índice de Contenidos Tablas ............................................................................................................................................... 9 Figuras ............................................................................................................................................ 16 Resumen Ejecutivo ........................................................................................................................ 18 Capítulo I: Información general .................................................................................................... 20 1.1.. Nombre de la empresa ........................................................................................................ 20 1.1.1 Razon Social .............................................................................................................. 20 1.1.2 Logotipo ...................................................................................................................... 20 1.1.3 Eslogan ....................................................................................................................... 20 1.1.4 Nombre Comercial...................................................................................................... 20 1.1.5 Horizonte de evaluacion ............................................................................................. 20. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, Partida arancelaria ...................................................... 21 1.2.1 Actividad Economica .................................................................................................. 21 1.2.2 Codigo CIIU ................................................................................................................ 21 1.2.3 Partida arancelaria ..................................................................................................... 21. 1.3.. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................................................... 21 1.3.1 Definicion del negocio ................................................................................................ 22 1.3.2 Modelo CANVAS ........................................................................................................ 23. 1.4.. Descripción del producto o servicio. .................................................................................... 26. 1.5.. Oportunidad de negocio. ..................................................................................................... 27. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa. ..................................................................................... 27. Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................................... 28 2.1. Análisis del Macro entorno .................................................................................................. 28 2.1.1 Del Pais (últimos 5 años o último año según corresponda) ....................................... 28 2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ......................... 29 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa ................................................................... 30 2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................................... 32 2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país............. 33 2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................. 38 2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 40 2.1.2.1 Mercado internacional ............................................................................................. 40 2.1.2.2 Mercado del consumidor ................................................................................... 41 2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................................... 43 2.1.2.4 Mercado competidor. ......................................................................................... 43 2.1.2.5 Mercado distribuidor. ......................................................................................... 44 2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................................... 44. 3.

(4) 2.2. Análisis del Micro entorno ................................................................................................... 45 2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................................... 45 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................. 45. 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................................... 46. 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................... 46. 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 46. Capítulo III: Plan estratégico ......................................................................................................... 47 3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................................ 47. 3.2. Análisis FODA ..................................................................................................................... 48. 3.3. Objetivos .............................................................................................................................. 49. Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................................. 50 4.1. Investigación de mercado .................................................................................................... 50. 4.1.1.. Criterios de Segmentación .................................................................................................. 51. 4.1.2.. Marco Muestral .................................................................................................................... 52. 4.1.3.. Entrevistas a profundidad .................................................................................................... 54 4.1.3.1 Entrevista a Ingeniero Alimentario .......................................................................... 54 4.1.3.2 Entrevista a Canal de distribucion ........................................................................... 58 4.1.3.3 Entrevista a Proveedor ............................................................................................ 64. 4.1.4.. Focus Group ........................................................................................................................ 69. 4.1.5.. Encuestas ............................................................................................................................ 70. 4.2. Demanda y Oferta ............................................................................................................... 89 4.2.1 Estimación del mercado Potencial ............................................................................. 89 4.2.2 Estimación del mercado Disponible ........................................................................... 91 4.2.3 Estimación del mercado Efectivo ............................................................................... 92 4.2.4 Estimación del mercado Objetivo ............................................................................... 93 4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................................... 93 4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ......................................................................... 94 4.2.7 Estacionalidad. ........................................................................................................... 96 4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................................ 97. 4.3. Mezcla de marketing ......................................................................................................... 100 4.3.1 Producto ................................................................................................................... 100 4.3.1 Precio........................................................................................................................ 102 4.3.1 Plaza ......................................................................................................................... 102 4.3.1 Promocion ................................................................................................................ 104 2.1.1.3 Campaña de Lanzamiento. ............................................................................. 105 2.1.1.3 Promocion para todos los años ....................................................................... 106. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional. ............................................................................. 107 5.1.. Estudio Legal ..................................................................................................................... 107. 5.1.1.. Forma Societaria ............................................................................................................... 107. 4.

(5) a.. Actividades ........................................................................................................................ 107. b.. Valorización ....................................................................................................................... 109. 5.1.2.. Registro de marcas y patentes .......................................................................................... 109. a.. Actividades ........................................................................................................................ 109. b.. Valorización ....................................................................................................................... 110. 5.1.3.. Licencias y autorizaciones ................................................................................................. 110. a.. Actividades ........................................................................................................................ 110. b.. Valorización ....................................................................................................................... 111. 5.1.4.. Legislación Laboral ............................................................................................................ 112. a.. Actividades ........................................................................................................................ 112. b.. Valorización ....................................................................................................................... 112. 5.1.5.. Legislación tributaria .......................................................................................................... 114. a.. Actividades. ....................................................................................................................... 114. b.. Valorización. ...................................................................................................................... 114. 5.1.6.. Otros aspectos legales ...................................................................................................... 114. a.. Actividades. ....................................................................................................................... 114. b.. Valorización. ...................................................................................................................... 114. 5.1.7.. Resumen del capítulo ........................................................................................................ 114. 5.2.. Estudio organizacional ...................................................................................................... 115. 5.2.2.. Servicios tercerizados. ...................................................................................................... 115. 5.2.3.. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................................... 116. 5.2.4.. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................................ 120. 5.2.5.. Aspectos laborales ............................................................................................................ 120. a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .................................... 120 b. Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................................................... 121 c. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................................................. 122 d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ........................................ 128 e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .................................................................................. 129 Capitulo VI: Estudio técnico ........................................................................................................ 130 6.1.. Tamaño del proyecto ......................................................................................................... 130. 6.1.1.. Capacidad Instalada .......................................................................................................... 130. a.. Criterios ............................................................................................................................. 130. b.. Cálculos ............................................................................................................................. 130. 6.1.2.. Capacidad Utilizada ........................................................................................................... 130. a.. Criterios ............................................................................................................................. 130. b.. Cálculos ............................................................................................................................. 130. c.. Porcentaje de capacidad instalada ................................................................................... 131. 6.1.3.. Capacidad Máxima ............................................................................................................ 131. a.. Criterios ............................................................................................................................. 131. 5.

(6) b.. Cálculos ............................................................................................................................. 131. 6.2.. Procesos ............................................................................................................................ 132. 6.2.1.. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción .................................................................. 132. 6.2.2.. Programa de producción ................................................................................................... 134. 6.2.3.. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................................ 140. 6.2.4.. Programa de compras de materias primas e insumos ...................................................... 142. 6.2.5.. Requerimiento de mano de obra directa ........................................................................... 143. 6.3.. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 143. 6.3.1.. Maquinarias ....................................................................................................................... 144. 6.3.2.. Equipos .............................................................................................................................. 148. 6.3.3.. Herramientas ..................................................................................................................... 153. 6.3.4.. Utensilios ........................................................................................................................... 154. 6.3.5.. Mobiliario ........................................................................................................................... 154. 6.3.6.. Útiles para Oficina ............................................................................................................. 156. 6.3.7.. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................................... 156. 6.3.8.. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ......................................... 159. 6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ..................................................... 160 6.4.. Localización ....................................................................................................................... 159. 6.4.1.. Macro localización. ............................................................................................................ 159. 6.4.2.. Micro localización. ............................................................................................................. 159. 6.4.3.. Gastos de adecuación. ...................................................................................................... 161. 6.4.4.. Gastos de servicios ........................................................................................................... 161. 6.4.5.. Plano del centro de operaciones ....................................................................................... 163. 6.4.6.. Descripción del centro de operaciones ............................................................................. 163. 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno .......................................................................... 163. 6.5.1.. Impacto ambiental ............................................................................................................. 163. 6.5.2.. Con los trabajadores ......................................................................................................... 164. 6.5.3.. Con la comunidad .............................................................................................................. 165. Capítulo VII: Estudio económico y financiero..…………………………………………….….....166 7.1.. Inversiones ........................................................................................................................ 166. 7.1.1.. Inversión en Activo Fijo Depreciable ................................................................................. 166. 7.1.2.. Inversión en Activo Intangible ............................................................................................ 166. 7.1.3.. Inversión en Gastos Pre-Operativos: ................................................................................ 167. 7.1.4.. Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................... 171. 7.1.5.. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................................. 172. 7.1.6.. Liquidación del IGV ........................................................................................................... 175. 7.1.7.. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................................ 176. 7.2.. Financiamiento .................................................................................................................. 177. 6.

(7) 7.2.1.. Estructura de financiamiento. ............................................................................................ 177. 7.2.2.. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................................... 177. 7.2.3.. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................................... 179. 7.3.. Ingresos Anuales ............................................................................................................... 180. 7.3.1.. Ingresos por ventas ........................................................................................................... 180. 7.3.2.. Recuperación de capital de trabajo ................................................................................... 181. 7.3.3.. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................................. 182. 7.4.. Costos y Gastos Anuales .................................................................................................. 183. 7.4.1.. Egresos desembolsables .................................................................................................. 183. 7.4.1.1.Presupuesto de materias primas e insumos ...................................................................... 183 7.4.1.2.Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................................. 183 7.4.1.3.Presupuesto de costos indirectos ...................................................................................... 185 7.4.1.4.Presupuesto de gastos de administración. ........................................................................ 186 7.4.1.5.Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................................... 192 7.4.2.. Egresos no desembolsables ............................................................................................. 193. 7.4.2.1.Depreciación ...................................................................................................................... 189 7.4.2.2.Amortización de Intangibles ............................................................................................... 190 7.4.2.3.Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................................. 191 7.4.3.. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................................... 193. 7.4.4.. Costos fijos y variables unitarios ....................................................................................... 193. Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados.…………………………………………….....194 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................................ 194. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................................. 194. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 195. 8.4.. Flujo de Caja Operativo ..................................................................................................... 195. 8.5.. Flujo de Capital .................................................................................................................. 196. 8.6.. Flujo de Caja Económico................................................................................................... 196. 8.7.. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 196. 8.8.. Flujo de Caja Financiero .................................................................................................... 196. Capitulo VIX:Evaluación Económica Financiera………………………………………………...197 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................................... 197. 9.1.1.. Costo de oportunidad ........................................................................................................ 197. 9.1.1.1.CAPM ................................................................................................................................. 197 9.1.1.2.COK propio ......................................................................................................................... 197 9.1.2.. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................................. 198. 9.2.. Evaluación Económica Financiera .................................................................................... 198. 9.2.1.. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................................. 198. 9.2.1.1.VANE y VANF .................................................................................................................... 198 9.2.1.2.TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................................ 198. 7.

(8) 9.2.1.3.Período de recuperación descontado. ............................................................................... 198 9.2.1.4.Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................................................... 199 9.2.2.. Análisis del punto de equilibrio .......................................................................................... 199. 9.2.2.1.Costos variables, Costos fijos. ........................................................................................... 199 9.2.2.2.Estado de resultados (costeo directo) ................................................................................ 200 9.2.2.3.Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................................. 200 9.2.2.4.Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ....................................................... 200 9.3.. Análisis de Sensibilidad y de riesgo .................................................................................. 201. 9.3.1.. Variables de Entrada ......................................................................................................... 201. 9.3.2.. Variables de Salida ............................................................................................................ 201. 9.3.3.. Análisis Unidimensional ..................................................................................................... 201. 9.3.4.. Análisis Multidimensional .................................................................................................. 203. 9.3.5.. Variable sensible del proyecto........................................................................................... 203. 9.3.6.. Perfil de riesgo ................................................................................................................... 203. Conclusiones………………………………………………………………………………….……...…..204 Recomendaciones……………………………………………………………………………..….…..…205 Referencias ................................................................................................................................. ..206. 8.

(9) Tablas Tabla 1: Modelo Canvas ........................................................................................................................ 23 Tabla 2: Población según ciudades ....................................................................................................... 28 Tabla 3: ranking de países con mayor superficie ................................................................................... 29 Tabla 4: Tasa de crecimiento de la población ........................................................................................ 30 Tabla 5: Ingreso per cápita ..................................................................................................................... 31 Tabla 6: Población económicamente activa ........................................................................................... 31 Tabla 7: Balanza comercial del Perú ..................................................................................................... 32 Tabla 8: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 33 Tabla 9: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 34 Tabla 10: Representación gráfica de diferentes Tasas de interés en moneda nacional ...................... 35 Tabla 11: Representación gráfica de diferentes Tasas de interés en moneda extranjera .................... 35 Tabla 12: Tipo de cambio promedio periodo 2013 – 2017 .................................................................... 36 Tabla 13: Elaboración propia ................................................................................................................. 37 Tabla 14: FODA...................................................................................................................................... 48 Tabla 15: Elaboración propia ................................................................................................................. 49 Tabla 16: Elaboración propia ................................................................................................................. 50 Tabla 16: Tamaño de muestra ............................................................................................................... 51 Tabla 17: Elaboración propia ................................................................................................................. 51 Tabla 18: Focus Group ........................................................................................................................... 68 Tabla 19: Edades de los encuestados ................................................................................................... 71 Tabla 20: Genero de los encuestados ................................................................................................... 71 Tabla 21: Estado Civil de los encuestados ............................................................................................ 72 Tabla 22: Salario familiar de los encuestados ....................................................................................... 73 Tabla 23: Distrito de residencia de los encuestados.............................................................................. 74 Tabla 24: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados ........................................................ 75 Tabla 25: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados ........................... 76 Tabla 26: Tipo de snack que consumen los encuestados ..................................................................... 77 Tabla 27: Frecuencia de compra y consumo de snack ......................................................................... 77 Tabla 28: Marcas de snack que conocen los encuestados ................................................................... 78. 9.

(10) Tabla 29: Lugares de compra de los consumidores de snack ............................................................... 79 Tabla 30: Presentación de snack que compran con frecuencia los encuestados ................................. 79 Tabla 31: Tipo de sal que consumen frecuentemente los encuestados ................................................ 80 Tabla 32: Consumo de aceite de girasol los encuestados .................................................................... 81 Tabla 33: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack ........................................................................ 81 Tabla 34: Presentación que compraría con mayor frecuencia los encuestados ................................... 82 Tabla 35: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr. ................................................. 83 Tabla 36: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr ................................................ 83 Tabla 37: frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro ......................................... 84 Tabla 38: Cantidad de unidades que comprarían .................................................................................. 85 Tabla 39: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores .......................................................... 86 Tabla 40: Donde comprarían nuestro producto ..................................................................................... 86 Tabla 41. Mercado Potencia 2019. ........................................................................................................ 88 Tabla 42. Mercado Potencial 2020. ....................................................................................................... 89 Tabla 43. Mercado Potencial 2021. ....................................................................................................... 89 Tabla 44. Mercado Potencial 2022. ....................................................................................................... 89 Tabla 45. Mercado Potencial 2023. ....................................................................................................... 90 Tabla 46. Mercado Potencial 2019 – 2023 ............................................................................................ 90 Tabla 47. Mercado Disponible 2019-2023 ............................................................................................. 91 Tabla 48. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 92 Tabla 49. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 93 Tabla 50. Mercado Objetivo ................................................................................................................... 93 Tabla 51. Frecuencia de compra............................................................................................................ 94 Tabla 52. Unidades por presentación .................................................................................................... 94 Tabla 53. Frecuencia por presentación .................................................................................................. 94 Tabla 54. Unidades a distribuir ............................................................................................................... 94 Tabla 55. Estaciones .............................................................................................................................. 95 Tabla 56. Estacionalidad 2019 ............................................................................................................... 95 Tabla 57. Estacionalidad 2020-2023 ...................................................................................................... 96 Tabla 58. Programa de Ventas 2019 ..................................................................................................... 96. 10.

(11) Tabla 59. Programa de Ventas 2020 ..................................................................................................... 97 Tabla 60. Programa de Ventas 2021 ..................................................................................................... 97 Tabla 61. Programa de Ventas 2022 ..................................................................................................... 97 Tabla 62. Programa de Ventas 2023 ..................................................................................................... 98 Tabla 63. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98 Tabla 64. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98 Tabla 65. Ingreso Minimarkets ............................................................................................................... 98 Tabla 66. Ingreso Bodegas .................................................................................................................... 99 Tabla 67. Resumen de Ingresos Totales ............................................................................................... 99 Tabla 68: Información Nutricional ........................................................................................................ 101 Tabla 69: Precio del producto .............................................................................................................. 101 Tabla 70: Tiendas de Conveniencia ..................................................................................................... 103 Tabla 71. Promoción 2019-2023 ......................................................................................................... 107 Tabla 72. Forma Societaria .................................................................................................................. 107 Tabla 73. Valoración de constitución de empresa ............................................................................... 108 Tabla 74. Costo de registro en INDECOPI .......................................................................................... 109 Tabla 75. Costo de Trámite .................................................................................................................. 112 Tabla 76. Beneficios de las Mypes ...................................................................................................... 113 Tabla 77. Régimen de Rentas ............................................................................................................. 114 Tabla 78. Validación HACCP .............................................................................................................. 114 Tabla 79. Perfil del gerente de administración y finanzas ................................................................... 116 Tabla 80: Perfil asistente de compras y ventas ................................................................................... 117 Tabla 81: Perfil Jefe de producción y logística ..................................................................................... 118 Tabla 82: Perfil Operarios .................................................................................................................... 118 Tabla 83. Perfil Jefe de Marketing de Ventas ...................................................................................... 119 Tabla 84. Perfil Vendedor ..................................................................................................................... 119 Tabla 85. Perfil Vendedor ..................................................................................................................... 120 Tabla 86. Tipo de contratos .................................................................................................................. 121 Tabla 87. Proyección de sueldos mensual por año ............................................................................. 122 Tabla 88. Gastos anuales en planilla por área, expresado en nuevos soles ...................................... 122. 11.

(12) Tabla 89. Proyección de sueldos gerencia de administración y finanzas ........................................... 123 Tabla 90. Proyección de sueldos área de marketing y ventas ............................................................ 124 Tabla 91. Proyección de sueldos de operarios MOD........................................................................... 125 Tabla 92. Proyección de sueldos jefe de producción y logística MOI.................................................. 126 Tabla 93. Proyección de Total sueldos ................................................................................................ 127 Tabla 94. Sueldos por venta ................................................................................................................ 127 Tabla 95. Costos servicios Tercerizados mensuales ........................................................................... 128 Tabla 96. Proyección costos servicios Tercerizados mensual 2019 ................................................... 128 Tabla 97. Proyección costos servicios Tercerizados 5 años, elaboración propia ............................... 128 Tabla 98. Proyección costos servicios Tercerizados 5 años ............................................................... 129 Tabla 99. Criterios para las capacidades ............................................................................................. 130 Tabla 100. Criterios ............................................................................................................................. 130 Tabla 101. Criterios ............................................................................................................................. 130 Tabla 102. Porcentaje de capacidad instalada .................................................................................... 131 Tabla 103. Porcentaje de capacidad instalada .................................................................................... 131 Tabla 104. Demanda en unidades 45gr. .............................................................................................. 134 Tabla 105: Unidades a producir 45gr.– 2018 – 2019 ........................................................................... 134 Tabla 106. Unidades a producir 45gr. – 2020 ...................................................................................... 135 Tabla 107. Unidades a producir 45gr. – 2021 ...................................................................................... 135 Tabla 108. Unidades a producir 45gr. – 2022 ...................................................................................... 136 Tabla 109. Unidades a producir 45gr. – 2023 ...................................................................................... 136 Tabla 110. Unidades a producir 100gr. ................................................................................................ 137 Tabla 111. Unidades a producir 100gr. (2018-2019) ........................................................................... 137 Tabla 112. Unidades a producir 100gr. (2020) .................................................................................... 137 Tabla 113. Unidades a producir 100gr. (2021) .................................................................................... 138 Tabla 114. Unidades a producir 100gr. (2022) .................................................................................... 138 Tabla 115. Unidades a producir 100gr. (2023) .................................................................................... 138 Tabla 116. Resumen de Programa de Producción ............................................................................. 139 Tabla 117. Resumen de Programa Total ............................................................................................. 139 Tabla 118. Unidades de 45 gramos ..................................................................................................... 140. 12.

(13) Tabla 119. Unidades de 100 gramos. .................................................................................................. 141 Tabla 120. Programa de compras de materia primas e insumos ........................................................ 142 Tabla 121. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................................ 143 Tabla 122. Maquinarias para producción ............................................................................................. 143 Tabla 123. Equipos para producción ................................................................................................... 148 Tabla 124. Equipos para área administrativa ....................................................................................... 151 Tabla 125. Herramientas ...................................................................................................................... 153 Tabla 126. Utensilios Planta, almacén y oficina. ................................................................................. 154 Tabla 127. Mobiliario de Oficina ........................................................................................................... 154 Tabla 128. Mobiliario de Producción .................................................................................................... 155 Tabla 129. Útiles de Oficina ................................................................................................................. 156 Tabla 130. Mantenimiento de maquinarias y equipos ......................................................................... 156 Tabla 131. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina ............................................................. 157 Tabla 132. Reposición de herramientas y utensilios por uso .............................................................. 157 Tabla 133. Reposición de utensilios útiles de limpieza ........................................................................ 158 Tabla 134. Reposición de útiles de oficina ........................................................................................... 158 Tabla 135. Análisis de Macro entorno .................................................................................................. 159 Tabla 136. Análisis de Micro entorno ................................................................................................... 160 Tabla 137. Gastos de Adecuación ....................................................................................................... 161 Tabla 138. Gastos de Servicios ........................................................................................................... 161 Tabla 139: Inversión en activo fijo depreciable .................................................................................... 166 Tabla 140: Inversión en activo intangible ............................................................................................. 167 Tabla 141: Inversión en gastos Pre-Operativos ................................................................................... 168 Tabla 142: Inversión de inventario inicial ............................................................................................ 171 Tabla 143: Ventas 21019 ..................................................................................................................... 172 Tabla 144: Egresos de efectivo ............................................................................................................ 173 Tabla 145: Liquidación de IGV ............................................................................................................. 175 Tabla 146: Resumen de estructura de inversiones.............................................................................. 176 Tabla 147: Estructura de financiamiento .............................................................................................. 177 Tabla 148: Aportes de los socios ......................................................................................................... 177. 13.

(14) Tabla 149: Estructura de financiamiento activo fijo.............................................................................. 177 Tabla 150: Estructura de financiamiento capital de Trabajo ................................................................ 179 Tabla 151. Ingresos Anuales por Canal ............................................................................................... 180 Tabla 152. Ingresos por Producto y Canal ........................................................................................... 181 Tabla 153. Recuperación de capital de Trabajo .................................................................................. 181 Tabla 154. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................................... 182 Tabla 156. Presupuesto de materiales ............................................................................................... 183 Tabla 157. Presupuesto de materias primas ....................................................................................... 183 Tabla 158. Cuadro de provisiones ....................................................................................................... 183 Tabla 159. Cuadro de pagos ................................................................................................................ 184 Tabla 160. Presupuesto de costos indirectos ...................................................................................... 184 Tabla 161. Presupuesto de gastos de administración. ........................................................................ 185 Tabla 162. Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................................... 186 Tabla 163. Depreciación ...................................................................................................................... 188 Tabla 164. Amortización de Intangibles ............................................................................................... 189 Tabla 165. Gastos preoperativos amortizables .................................................................................... 191 Tabla 166. Gastos por activos fijos no depreciables............................................................................ 191 Tabla 167. Costo de producción unitario ............................................................................................. 192 Tabla 168. Venta unitario promedio ..................................................................................................... 193 Tabla 169. Costos Variables unitarios ................................................................................................. 193 Tabla 170. Costos Fijos unitarios ......................................................................................................... 194 Tabla 171: Estado de Ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .................................................. 195 Tabla 172: Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......................... 196 Tabla 173: Flujo de caja Operativo ...................................................................................................... 196 Tabla 174: Liquidación de IGV ............................................................................................................. 196 Tabla 175: Flujo de Capital .................................................................................................................. 197 Tabla 176: Flujo de Caja Económico ................................................................................................... 197 Tabla 177: Flujo del Servicio de la Deuda ........................................................................................... 197 Tabla 178: Flujo de Caja Financiero .................................................................................................... 197 Tabla 179. CAPM ................................................................................................................................. 198. 14.

(15) Tabla 180. COK propio ......................................................................................................................... 198 Tabla 181. Costo de la Deuda.............................................................................................................. 198 Tabla 182. Costo Promedio ponderado ............................................................................................... 199 Tabla 183. VANE Y VANF .................................................................................................................... 199 Tabla 184. TIRE YTIRF ........................................................................................................................ 199 Tabla 185. Período de recuperación descontado ................................................................................ 199 Tabla 186. Análisis Beneficio / Costo ................................................................................................... 200 Tabla 187. Costos variables, fijos ........................................................................................................ 200 Tabla 188. Estados de resultados ........................................................................................................ 201 Tabla 189. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................................. 201 Tabla 190. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......................................... 201 Tabla 191. Variables de Entrada .......................................................................................................... 202 Tabla 192. Variables de Salida ............................................................................................................ 202 Tabla 193. Análisis Unidimensional de la variable demanda ............................................................... 202 Tabla 194. Análisis Unidimensional de la variable precio .................................................................... 203 Tabla 195. Análisis Unidimensional de la variable costo materia prima .............................................. 203 Tabla 196. Análisis Multidimensional ................................................................................................... 204. 15.

(16) Figuras Figura 1: Nombre comercial ................................................................................................................... 20 Figura 2: Perú Balanza Comercial Anual (2013 - 2017) ........................................................................ 32 Figura 3: Mercado mundial de snacks ................................................................................................... 40 Figura 4: Mercado mundial de snacks ................................................................................................... 41 Figura 5: Come bien ............................................................................................................................... 41 Figura 6: Chifles empresa Carter ........................................................................................................... 43 Figura 7: Chifles empresa Inka Crops .................................................................................................... 44 Figura 8: Chifles empresa Ayabaquino .................................................................................................. 44 Figura 9: Entrevista a Ingeniero alimentario .......................................................................................... 57 Figura 10: Entrevista Canal de Distribución ........................................................................................... 63 Figura 11: Entrevista a proveedores ...................................................................................................... 68 Figura 12: Focus Group ......................................................................................................................... 69 Figura 13: Edades de los encuestados ................................................................................................. 71 Figura 14: Genero de los encuestados .................................................................................................. 72 Figura 15: Estado Civil de los encuestado ............................................................................................. 72 Figura 16: Salario Familiar de los encuestados ..................................................................................... 73 Figura 17: Distrito de residencia de los encuestados ............................................................................ 74 Figura 18: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados ....................................................... 75 Figura 19: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados .......................... 76 Figura 20: Tipo de snack que consumen los encuestados .................................................................... 77 Figura 21: Frecuencia de compra y consumo de snack ........................................................................ 78 Figura 22: Marcas de snack que conocen los encuestados .................................................................. 78 Figura 23: Lugares de compra de los consumidores de snack ............................................................. 79 Figura 24: Presentación de snack que compran con Frecuencia los encuestados ............................... 80 Figura 25: Tipo de sal que consumen Frecuentemente los encuestados ............................................. 80 Figura 26: Consumo de aceite de girasol los encuestados ................................................................... 81 Figura 27: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack ...................................................................... 82 Figura 28: Presentación que compraría con mayor Frecuencia los encuestados ................................. 82 Figura 29: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr................................................. 83. 16.

(17) Figura 30: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr .............................................. 84 Figura 31: Frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro ....................................... 84 Figura 32: Cantidad de unidades que comprarían ................................................................................. 85 Figura 33: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores ......................................................... 86 Figura 34: Donde comprarían nuestro producto .................................................................................... 87 Figura 35: Diseño del producto ............................................................................................................ 100 Figura 36: Canal Indirecto Corto .......................................................................................................... 102 Figura 37: Plaza –Canales .................................................................................................................. 103 Figura 38: Canal Indirecto Largo .......................................................................................................... 104 Figura 39: Publicidad del producto ....................................................................................................... 104 Figura 40: Afiches publicitario .............................................................................................................. 105 Figura 41: Afiches publicitario .............................................................................................................. 105 Figura 42: Diseño de página web......................................................................................................... 106 Figura 43: Organigrama Funcional de la empresa............................................................................... 115 Figura 44: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ................................................................... 132 Figura 45: Diseño del producto ............................................................................................................ 160 Figura 46: Plano del centro de operaciones ........................................................................................ 162 Figura 47: Código de colores ............................................................................................................... 164 Figura 48: EPP ..................................................................................................................................... 164 Figura 49: Estructura de Inversiones ................................................................................................... 176. 17.

(18) RESUMEN EJECUTIVO. En el Perú contamos con una gran variedad de tubérculos, entre ellos la oca, el mismo que se encuentra en el segundo puesto del ranking de producción según el MINAGRI y que a su vez contiene un alto valor nutricional; sumado a ello consideramos la nueva tendencia por consumir productos elaborados con insumos naturales, es aquí donde identificamos la oportunidad de negocio y nace nuestro proyecto que consiste en la producción y comercialización de un snack de hojuelas de oca. En el informe 1 realizamos el análisis macro entorno para conocer de qué forma impactarían los stakeholders a nuestro proyecto, elaborando un plan de negocio en base a una estrategia de diferenciación reflejada en nuestra propuesta de valor ya que nuestro producto es un snack de hojuelas de oca, donde este es nuestro insumo principal y contiene vitamina C, proteínas y hierro; serán fritos en aceite de girasol que contiene vitamina E y grasas insaturadas, finalmente serán sazonados con sal de maras el cual es bajo en concentración de cloruro de sodio; tendremos 2 presentaciones: 45 y 100 gramos. Asimismo, se realizó el análisis micro entorno con las cinco fuerzas de Michael Porter, el análisis FODA, misión, visión y objetivos los cuáles nos ayudaron a identificar nuestro plan estratégico y hacer frente ante situaciones complejas. En el informe 2 para conocer nuestro público objetivo y su nivel de aceptación ante el producto, realizamos la investigación de mercado basada en entrevistas de profundidad, focus group y encuestas donde el 94.60 % de los encuestados estaría dispuesto a comprar nuestro producto de igual forma obtuvimos un feedback que nos permitió conocer los ajustes que se debían realizar al producto. Nuestro mercado objetivo es el segmento A y B de 5 a 55 años llegando a ellos a través de un modelo de marketing B2B desde tiendas de auto conveniencia, distribuidores y minimarkets. La marca del producto es CHIFLOKA y su eslogan “El snack que te provoca” buscando con ello posicionarnos en la mente del consumidor al asociar el mix de las palabras chifle y oca. cabe resaltar que a fin que el consumidor reconozca que el producto es 100% natural, sus insumos estarán resaltados en el empaque.. 18.

(19) Sabemos que la oca no es un tubérculo con mucha difusión es por ello que tendremos una intensa campaña de promoción mediante publicidad BTL en redes sociales, merchandising, alianzas estratégicas y sampling con actividades corporativas. En el Informe 3 nos enfocamos en el estudio Legal, siendo el primero de vital importancia para la constitución de la empresa, la cual se encontrará dentro del régimen MYPE y en una sociedad anónima cerrada; así mismo, buscamos cumplir con todos los requisitos y permisos necesarios para el desarrollo de nuestras actividades y todos los gatos en los que incurrimos para todo lo antes mencionado. Nuestra estructura organizacional de primera línea estará liderada por una gerencia de administración y finanzas, una jefatura para el área de producción y otra para ventas, conformado por un total de 13 colaboradores, por otro lado, terciaririzamos aquellas funciones que no correspondan al core de nuestras actividades. En el estudio técnico identificamos la capacidad instalada, utilizada y máxima la cual es de 414,720 kg/año, así como el proceso de producción y el cuello de botella que es la fritura de las ocas. De acuerdo al estudio de micro localización nuestra planta de producción se encontrará ubicada en el distrito de Ate Vitarte; además contaremos con un plan de ayuda social hacia la comunidad. Finalmente, en el avance 4 se desarrolló el estudio económico y financiero donde hallamos que la inversión del proyecto será de S/282,154 y que el 33% será financiado con el banco “MI BANCO” en un horizonte de 5 años, asimismo se calcularon los presupuestos de todos los egresos desembolsables, y la depreciación; los estados financieros proyectados nos ayudaron a conocer estados de ganancias y pérdidas y los flujos. Como último punto la evaluación económica y financiera arrojó que nuestro proyecto es viable ya que los indicares de rentabilidad fueron positivos con un VAN económico de S/148,606 y en el VAN financiero S/167,949; la tasa de retorno máxima también es positiva, TIRE 52.99% que es mayor al WACC 30.33% y la TIRF 67.78% que es mayor al COK 32.20%. El periodo de recuperación será de 3.15 años para el económico y 2.61 años para el financiero. De acuerdo al análisis beneficio/ costo el ratio para el proyecto es de 1.53; es decir que por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.53 soles y se gana 0.53 soles y el ratio para el accionista es de 1.88 es decir que por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.88 soles y se gana 0.88 soles. 19.

(20) Capítulo I: Información General 1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 1.1.1. Nombre de la Empresa. Razón. Social:. Natural. Andes. SAC. (Sociedad. Anónima. Cerrado).. Decidimos encontrarnos en dicho régimen por ser el escenario más óptimo y recomendado para una mediana empresa, al no ser necesario formar un directorio y que no se vea limitada a en un futuro incrementar o manejar grandes capitales y dejando la posibilidad abierta en un futuro incrementar el número de inversionistas. Nombre Comercial: ChifloKa - Hojuelas de Oca, que corresponde al mix de las palabras chifle y oca, siendo el segundo nuestro insumo principal, seleccionamos el nombre por ser dinámico y fácil de recordar.. Figura 1: Nombre comercial. Fuente: Elaboración propia. Eslogan: El Snack que te provoca, frase que rima con la razón comercial y que consideramos que generará un estímulo positivo en nuestros futuros consumidores. 1.1.1 Horizonte de la Evaluación:. Evaluamos el desarrollo de nuestro producto, enfocados en poder brindar no solo un snack con un sabor agradable, si no también buscamos contribuir en la alimentación saludable. De igual manera, aprovechando la tendencia por el cuidado personal y el enfoque a consumir productos de alta calidad.. 20.

(21) Es por ello que dentro de los grandes tubérculos que nuestro país es rico y produce, se encuentra la OCA, tubérculo con grandes propiedades nutritivas.  Factibilidad Técnica, se encuentra cubierta, al contar con alta producción en el interior de nuestro país, así como también maquinaria especializada, que nos permitirá tener un proceso de producción automatizado, el mismo que explicaremos con mayor detalle en los capítulos siguientes.  Factibilidad Económica, iniciaremos con capital propio, el mismo que corresponderá aportes de cada uno de los socios. Asimismo, seremos financiado por entidades bancarias. 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. . Actividad: Elaboración de Cacao y Chocolate y productos de Confitería. . CIIU: 1073. . Partida Arancelaria: 2005910000 Las demás hortalizas preparadas o conservadas sin congelar. 1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.. 1.3.1 Definición del negocio.. Nuestra idea de negocio surge de una necesidad propia y de una oportunidad identificada en el tubérculo de la OCA, siendo la primera el poder consumir un producto instantáneo y que esté a su vez sea saludable, es por ello que produciremos hojuelas en base de OCA, al cual será elaborado bajo altos estándares de calidad durante todo su proceso de elaboración y con complementos bajos en grasa saturada.. Buscamos que nuestros consumidores fidelizados están segmentados niños, jóvenes y adultos entre los 5 y 50 años, de la clase A y B a los cuales queremos llegar de forma B2B vía minimarket, grifos y tiendas de auto convivencia.. 21.

(22) De igual manera desarrollaremos una publicidad intensiva en la cual destacaremos las propiedades positivas de nuestro producto, queremos de manera rápida en el mercado y relacionarnos con todos nuestros consumidores de manera personalizada por redes sociales y web, siendo estos medios, nuestro punto de partida.. En lo que respecta a nuestras actividades y recursos claves, se encuentra el proceso de producción y logística, en la cual desarrollaremos procesos y actividades que nos permitan seleccionar la materia prima de calidad A1 y estos a su vez sean elaboradores con el cuidado necesario, cumpliendo los plazos de entrega, característica que buscamos resaltar y por la que queremos ser reconocida entre nuestros clientes directos.. En general nuestra idea de negocio, busca no solo ser una empresa sostenible en el tiempo si no también contribuir con la salud y alimentación de los consumidores y diferenciarnos al poder ser un snack que lo puedas comer en todo momento, tanto en un momento de ocio o de necesidad de alimentarse.. 22.

(23) 1.3.2. Modelo Canvas Tabla 1: Modelo Canvas ALIADOS CLAVES. ACTIVIDADES CLAVES. PROPUESTA DE VALOR. RELACIONES CON LOS CLIENTES. SEGMENTOS DE CLIENTES. * Fono clientes. * Alianzas estratégicas * Página web. *Producto innovador en el rubro * Logística con proveedores *Redes sociales (facebook). de snacks a base de oca. * Producción (Asociaciones *Página web: Difusión en sus *Elaborado con sal de maras y * Ventas Agrícolas) ingredientes y de la buena salud. aceite girasol. * Marketing * Clientes * Servicio Post Venta. * *Alto valor nutricional en *Distribución * Niños, jóvenes y *Entidades Financieras Promoción - precio de vitamina C. adultos. introducción. *Delicioso y saludable. entre 5 a 55 años RECURSOS CLAVES CANALES DE DISTRIBUCION *Contribuye con mantener la *Nivel *Personal: personal de ventas y buena salud. socioeconómico: A y operaciones especializados. * Nuevo sabor en hojuelas. B *Tecnología: Maquinarias INDIRECTA: B2B sofisticadas y sistemas. * Minimarket. *Infraestructura: Planta de * Mayoristas. Producción. * Tiendas autoconveniencia. *Financiero: Capital propio y respaldo financiero de bancos. ESTRUCTURA DE COSTOS Costos fijos *Sueldos de colaboradores. * Alquiler del local. * Mantenimiento.. FUENTES DE INGRESO Costos variables * Materia prima e insumos. *servicios públicos. *Publicidad. *Outsourcing de distribución.. * Transferencias Bancarias. * Pagos con Tarjeta Visa y Mastercad. *Efectivo.. Fuente: Elaboración propia. 23.

(24) Explicación del Modelo Canvas. Propuesta de Valor. Resaltaremos todos los beneficios de los insumos con los cuales se elaborarán las hojuelas y lo genera que sean distintos a nuestros competidores directos, ofreciendo:  Un producto innovador en el rubro de snacks, al ser hojuelas con un nuevo sabor  Estar elaborado con sal de maras y aceite girasol.  Contener un alto valor nutricional en vitamina C, D, hierro  Tener un sabor delicioso  Contribuir con mantener la buena salud de todos nuestros consumidores Segmento de los Clientes. Buscamos que nuestros consumidores fidelizados están segmentados niños, jóvenes y adultos entre los 5 y 50 años, de la clase A y B a los cuales queremos llegar de forma B2B vía minimarket, grifos y tiendas de auto convivencia. Relación con los Clientes. De. igual. manera. desarrollaremos. una. publicidad. intensiva. en. la. cual. destacaremos las propiedades positivas de nuestro producto, queremos posicionarnos de manera rápida en el mercado y relacionarnos con todos nuestros consumidores de manera personalizada por nuestros diferentes canales como nuestra:  Página web, donde expondremos las bondades de todos nuestros insumos y de igual manera que nos conozcan la información de nuestro negocio,  Redes sociales, iniciando con Facebook, ofreciendo campañas online para obtener feedback positivo y negativo.  Fono Clientes, donde absorberemos todas las dudas y requerimientos que pudieran tener nuestros consumidores y clientes  Servicio Post-Venta  Promociones. 24.

Referencias

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