63 38
x/x ajuste de cargas diferidas(nov. y dic.)
94 gastos de administracio
79 Cargas Imputables a cuentas de costos
68 provisiones del ejercicio
39 depreciacion y amortizacion acumulada x/x por depreciacion del ejercicio 94 gastos de administracion
AJUSTES
Servicios Prestados por terceros Cargas Diferidas
1 Sobregiros bancarios Proveedores
Caja y Bancos Maquinarias Vehiculos Capital Existencias Costo de Ventas
Gastos pagados por anticipado
Resultados Acumulados Ingresos Financieros Gastos de Administracion Otras cuentas por cobrar Ingresos Diferidos
Provision para cuentas incobrables Inversiones Permanentes
Gastos Financieros Gasto de Ventas Otros Ingresos Gastos por Publicidad Depreciacion Acumulada Deuda a largo plazo ventas
ESTRELLA S (En miles de
Muebles y enseres cuentas por cobrar
2
3
4
95 gastos de ventas
94 gastos de administracion
x/xajuste para reclacificar los descuentos
68 provisiones del ejercicio 19 provision cta.cob dudo.
x/xdiferencia ajuste.
94 gastos de administracion 79 caragas imptables
10 caja y bancos
109 fondos sujetos a restriccion 10 caja y bancos
104 ctas corrientes 7
8 5
6
2400000 3030000 243000 56000
1409000 Noviembre 2007
900000 Diciembre 2007
3200000 Enero 2008
954000 Febrero 2008
60000 1900000 301000 5433000
1775000 2008 300000
1635000 2009 300000
40000 2010 300000
227000 80000
799000 3. La tasa de depreciación anual es
1392000
1206000 4. Descuentos concedidos por pro
627000
1054000 5. Las cuentas incobrables se estima
2703000
634000 6. Se adquirió una camioneta de 3
58000
7. El saldo de caja y bancos incluye un 8. La tasa del impuesto a la renta es 9. Las iversiones permanentes estab
Se pide:
DEBE HABER 1. Registrar los asientos de ajustes
2. Elaborar el Balance General y el Esta 120000
120000
120000
120000
685050
685050
Informacion Adicional
1.-Los Gastos y los pagos por anti
2.-La deuda a largo plazo tiene el si A S.A
de soles)
85000
85000
162400
162400
162400
162400 20000
20000
2039900 2039900
60000 60000 60000 63000
es de 10% para maquinarias; 20% para vehículos y 20% para muebles y enseres onto pago a clientes por 85 soles se habían contabilizado como gastos de admini
man en 8% anual.
de 30 de setiembre del 2007
s incluye un fondo sujeto a restricción por s/. 20000 la restricción es hasta el 30/06/20 es 30%
staban confirmadas por acciones de la CIA "RITZ" que fueron adquiridas para cont
ustes
y el Estado de Ganancias y Pérdidas.
ESTRELLA S.A BALANCE GENERAL AL 31 DE DIDCIEMBRE DEL
(expresado en nuevos sol ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 60000
cuentas por cobar comerciales 2787600
otras cuentas por cobrar 627000
existencias 1775000
gastos pagados por adelantado 123000
el siguiente vencimiento:
ACTIVO NO CORRIENTE
inmmueble,maq. Y equipo 2506950
inversiones permanentes 799000
total activo no corriente 3305950
TOTAL ACTIVO 8678550
ESTRELLA S.A
ESTADO DE GANANCIA Y PÉRDIDAS Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas 3200000
Costo de Ventas 1635000
Utilidad Bruta 1565000
Gastos de Administración 1516450
Gastos de Ventas 1347000
Pérdida de Operación -1298450
Otros Ingresos 40000
Gastos Financieros 1392000
Ingresos financieros 2703000
UAT 52550
inmpuesto a la renta 15765
UTILIDADA DEL EJERCICIO 36785
es. 10% 20% 20%
nistración. Descuento 85000
C.Incobrables 8%
008 Restr. C y B 20000
a controlarla.
EL 2007 en nuevos soles)
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios 58000
cuentas por pagra comerciales 954000
otras cuentas por pagar 15765
total pasivo corriente 1027765
PASIVO NO CORRIENTE
ingresos diferidos 227000
total pasivo no corriente 1127000
TOTAL PASIVO 2154765
PATRIMONIO NETO
capital 5433000
resultados acumulados 1054000
utilidad del ejercicio 36785
total patrimonio neto 6523785
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8678550
Hoja de calculos auxiliares
calculo de dpreciacion del ejercicio
MONTO % RESULTADO NETO
Mmuebles y e 2400000 20% 480000 480000
maqinaria y eq 1900000 10% 190000 190000
vehiculo 301000 20% 60200 15050
685050
ctas x cob dod 3030000
incobrable 8%
242400 prov.año anterio 80000 162400
JHENY S.A
(En miles de nuevos soles)
Cuentas por pagar 84200
Cuentas por cobrar 62000
Gastos de viaje 3660
Intereses por cobrar 220
Depreciacion acumulada de edificios -57600
Comisiones a vendedores 55500
Remuneraciones por pagar 1100
Depreciacion acumulada de equipo -27000
Gastos de publicidad 3200
Utlidades acumuladas al 01.01.07 60950
Ingresos por alquileres 2800
Accesorios de oficina en existencias 800
Provision de cobranza dudosa -2100
Gastos por cobranza dudosa 1440
Gastos por infracciones tributarias 8100
Seguros pagados por adelantados 750
Capital social 248500
Gastos de oficina 31200
Sueldos de oficina 28800
194000
Ingresos extraordinarios 6300
Ventas Netas 440000
Deudas a largo plazo (corriente) 25000
Trabajos en curso 30000
Terreno (donde esta instalada la Emp) 18000
Inversiones permanentes 20000
Existencias 116000
Gastos por interes financieros 1350
Ingresos por intereses 450
Caja 27930
Costo de venta 265000
Gastos por seguros de la empresa 900
Dividendos cobrados por acciones adquiridas 950
Valores negociables 15000
Impuesto a la renta 9000
Impuesto a la renta por pagar 9000
Equipos 60000
Gastos por depreciacion de equipo 6000
Gastos por depreciacion del edificio 7200
