UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
TESIS
PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO DE EMPRESAS
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÈCNICA DE LA CONVERSIÒN DEL SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRÀNSITO (SOAT) EN
EL FONDO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRÁNSITO (FOAT), ECUADOR, 2008-2011”.
TOBAR BALSECA TOMÁS ARTURO
ING. JAIME RICARDO MIELES VELÁSQUEZ DIRECTOR DE TESIS
QUITO - ECUADOR
DERECHO DE AUTOR
Yo, Tomás Arturo Tobar Balseca, declaro bajo juramento que el estudio
presentado en este trabajo denominado “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
TÉCNICA PARA LA CONVERSIÓN DEL SEGURO OBLIGATORIO DE
ACCIDENTES DE TRÁNSITO (SOAT) EN FONDO OBLIGATORIO DE
ACCIDENTES DE TRÁNSITO (FOAT)”, es de mi autoría, y hasta donde
tengo conocimiento, no ha sido presentado como tesis de grado, dando el crédito
de la teoría utilizada en este documento a sus respectivos autores que están
plasmados en las referencias bibliográficas y enlaces de internet.
La Universidad Tecnológica Equinoccial puede hacer uso de los derechos de
autor correspondientes a este trabajo, según lo establecido por la Ley de
Propiedad Intelectual, por su Reglamento y por propia normativa de la
Universidad.
_______________________________
Tomás Arturo Tobar Balseca
DEDICATORIA
A mi padre, quien ya no está a mi lado y que infundió en mí la responsabilidad
en el trabajo y el empeño por el estudio, solía decir: “estudia guambra ya que
solo así lograrás ser alguien en la vida”; a mi madre, que con su amor y
atención hizo que pudiera llegar a terminar mi carrera emprendida.
A mi esposa y a mis hijos que han sido pilar fundamental de la razón de
superación y de mi existencia.
Tomás Tobar B.
AGRADECIMIENTOS
A Dios primeramente, por permitirme llegar a este momento tan deseado de mi
carrera profesional, habiéndome dado sus bendiciones a lo largo de mi vida.
A la Universidad Tecnológica Equinoccial que me brindó nuevas ofertas
académicas y que han sido una alternativa para la juventud estudiosa del país y
que con los conocimientos impartidos por sus docentes llegué a ocupar cargos
importantes en el sistema financiero del país.
Al Ing. Jaime Mieles quien con sus conocimientos y prestancia se propuso de
manera personal sacar adelante este trabajo, a través de su dirección
profesional.
Tomás Tobar B.
HOJA DE RESPONSABILIDAD
Del contenido de este documento se responsabiliza el autor.
Tomás Arturo Tobar Balseca
CI. 170555731-0
CERTIFICACIÓN
Certifico que el presente trabajo ha sido desarrollado por el señor Tomás
Arturo Tobar Balseca, bajo mi supervisión.
________________________________________
Ing. Jaime Ricardo Mieles Velásquez
DIRECTOR
RESUMEN
En el Capítulo Uno, se realiza una introducción histórica a los inicios del SOAT
en el país, manifestando que ha sido el resultado de muchos accidentes de
tránsito que han ocasionado miles de heridos y muertos, por lo que se han
dictado las bases legales para su creación; además se presentan cuadros y
gráficos para representar la gravedad del problema; así como también se toma
en cuenta un informe de la Organización Mundial de la Salud.
En el Segundo Capítulo, se pone de manifiesto la teoría de los seguros, así como
de los fideicomisos y fondos de inversión con el objeto de expresar el marco de
referencia bajo el cual actualmente rige el funcionamiento del SOAT, y de la
misma manera bajo qué lineamientos podría funcionar con el nuevo esquema
que estoy proponiendo.
En el Capítulo Tercero, se trata esencialmente, de todo el aspecto relacionado al
SOAT, su creación, operatividad, empresas aseguradoras autorizadas a operar
en el ramo, el FONSAT su creación, financiamiento y operatividad; pago de
indemnizaciones, coberturas, tarifas de primas, etc., etc.
En el Capítulo Cuarto, se realiza el Análisis de la información recolectada a
nivel de informaciones periodísticas, reportes de la Superintendencia de Bancos
y Seguros, Resoluciones. Se analizan los Resultados Técnicos de los cuatro años
de vigencia del SOAT, siniestros y víctimas, y se propone la conversión del
sistema en base a los resultados obtenidos de los análisis.
En el Capítulo Quinto, se presentan las conclusiones y recomendaciones fruto de
las falencias encontradas en el SOAT y que bajo la perspectiva de este trabajo
se puede mejorar las coberturas y prevenir la accidentalidad a través del
endurecimiento de las sanciones a las infracciones de tránsito.
LISTADO DE CUADROS
Cuadro 1. Causas de Accidentes 2008 ……….. 2
Cuadro 2. Causas de Accidentes 2009 ………... 3
Cuadro 3. Causas de Accidentes 2010 ……….. 4
Cuadro 4. Consolidado de Resultados Técnicos 2008-2011 ……… 102
Cuadro 5. Resultado Económico-financiero SOAT, 2008 ……….. 104
Cuadro 6. Consolidado de Ingresos y Egresos –Resultados técnicos ……… 105
Cuadro 7. Vehículos nuevos vendidos en el Ecuador ……… 106
Cuadro 8. Proyección recaudación FOAT año 2012 ………. 106
Cuadro 9. Promedio de indemnizaciones 2008-2011 ………. 107
Cuadro 10. Indice de Siniestralidad ………. 110
LISTADO DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Causas de accidentes de tránsito 2008 ……….. 2
Gráfico 2. Causas de accidentes de tránsito 2009 ………. 3
Gráfico 3. Causas de accidentes de tránsito 2010 ………. 4
Gráfico 4. Número de siniestros por cobertura 2008 ……… 77
Gráfico 5. Valores pagados por cobertura 2008 ……… 78
Gráfico 6. Pagos coberturas Fonsat vs. Aseguradoras 2008 ……… 79
Gráfico 7. Número de siniestros por cobertura 2009 ……… 84
Gráfico 8. Valores pagados por cobertura 2009 ……… 85
Gráfico 9. Pagos de coberturas Fonsat vs. Aseguradoras 2009 .……… 86
Gráfico 10. Número de siniestros por cobertura 2010 ..………. 92
Gráfico 11. Valores pagados por cobertura 2010 ……….. 93
Gráfico 12. Pagos de coberturas Fonsat vs. Aseguradoras 2010 ………….. 94
Gráfico 13. Número de siniestros por cobertura 2011 ……….. 99
Gráfico 14. Valores pagados por cobertura 2011 ………. 100
Gráfico 15. Pagos de Coberturas Fonsat vs. Aseguradoras 2011 …………. 101
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1. Principales causas de mortalidad en el mundo, 2004-2030 …….. 8
Tabla 2. Tarifas de Primas y Cobros Totales SOAT-2008 ……….. 43
Tabla 3. Número de siniestros y valores por cobertura 2008 ………. 76
Tabla 4. Número de siniestros y valores por cobertura 2009 ………. 83
Tabla 5. Número de siniestros y valores por cobertura 2010 ………. 91
Tabla 6. Número de siniestros y valores por cobertura 2011 ………. 97
ÍNDICE DEL CONTENIDO
CAPÍTULO I
1.INTRODUCCIÓN ….………. 1
1.1Antecedentes Históricos ….……… 1
1.2 Antecedentes Científicos ...………..……… 5
1.3 Importancia práctica del Estudio……… 8
1.4 Situación Actual del Tema de Investigación ...……….10
1.5 Limitaciones del Estudio ……….. 11
1.6 Delimitaciones del Estudio ………….………. 12
1.7Alcance del Estudio ……….………12
1.8 Objeto del Estudio ……….………. 12
1.9 Sujeto del Estudio ...………..……….…. 13
1.10 Objetivo General …..……….… 13
1.11 Objetivos específicos del Estudio ……….. 13
1.12 Justificación del Estudio ..……….14
1.13 Hipótesis o idea a defender …..……….15
1.14 Aspectos Metodológicos ………..……….. 15
CAPÍTULO II
2. MARCO DE REFERENCIA ………17
2.1 Seguros ……….……….17
2.1.1 Definición y generalidades ……….………..19
2.1.2 Objeto del Seguro y Características ……….………..21
2.1.3 Derechos y obligaciones de las partes ….…….………..22
2.1.4 Principio de los Seguros .………24
2.1.5 Tipos de Seguros …..……….….25
2.2 ELFIDEICOMISO ……….……….……….. 26
2.2.1 Definición ……..………..………..……… 26
2.2.2 Elementos del Fideicomiso ……….……….. 27
2.2.3 Ventajas y estructura …….…….…..……….. 28
2.2.4 Tipos de Fideicomiso ……….……...……… 28
2.2.4.1 Fideicomiso de Garantía .………...……… 29
2.2.4.1.1 Fideicomiso de Títulos de Valores ……… 29
2.2.4.1.2 Fideicomiso de Bienes Inmuebles ……….. 29
2.2.4.1.3 Fideicomiso de Cartera ……….……….. 29
2.2.4.2 Fideicomiso de Administración …...…..………. 29
2.2.4.2.1 Fideicomiso de Pago Condicionado .…..………..30
2.2.4.2.2 Fideicomiso de Administración de Flujos de Fondos ….…..30
2.2.4.2.3 Fideicomiso de Administración para dación en pago ……..30
2.2.4.2.4 Fideicomiso de Administración para Venta .…………..………30
2.2.4.2.6 Fideicomiso Inmobiliario ..……….……….…… 31
2.3 CONSTITUCIÓN DE FONDOS
2.3.1 Tipos de Fondos ..……….….32
2.3.1.1 Fondos Administrados ….……….…33
2.3.1.2 Fondos Colectivos ………….………... 33
CAPITULO III
3. El Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito ….…………35
3.1El Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT) ….37
3.1.1Obtención del SOAT …..….……….….….39
3.1.2Tarifas ….……….….40
3.1.3Coberturas .……….….46
3.1.3.1 Por Muerte ………..…. 46
3.1.3.2 Por discapacidad permanente ….……….…….. 46
3.1.3.3 Por Gastos Médicos ……….……….. 48
3.1.3.4 Por Gastos Funerarios .……….……….………..48
3.1.3.5 Por Gastos de Transporte .…….……….………….….48
3.1.4 Exclusiones del SOAT ……….…..……….……….49
3.2 EL FONSAT ……….……… 50
3.3RECLAMACIONES ………..….……….………. 52
3.3.1 Pago de las indemnizaciones ….……..……….……….. 52
CAPITULO IV
4.ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN …….…….…..….……….…….54
4.1. El Resultado Técnico .……….……….……….…....………... 57
4.1.1 Ingreso Devengado ……..………...…..……….…57
4.1.2 Prima Retenida Neta Devengada …...….………..………..…... 58
4.1.3 Prima Neta Retenida ………..…………..……….58
4.1.4 Prima Neta Recibida ..……….……….…..………..……..59
4.2 Catálogo de Cuentas de las Empresas de Seguros y
Reaseguros del Ecuador ……….. 59
4.2.1 Prima Pagada ……….………... 60
4.2.1.1 De Seguros Directos ………..……….……….61
4.2.1.2 De Reaseguros Aceptados …….……….……… 61
4.3 Liquidaciones y Rescates ………62
4.4 Primas de Reaseguros y Coaseguros Cedidos …….………..….62
4.5 Ajuste de Reserva de Vida ……….………..………..……63
4.6 Ajuste de Reserva Riesgos en Curso ………..…..………63
4.6.1 Constitución de Reserva Riesgos en Curso ….……….. 64
4.6.3 Ajustes Otras Reservas ……….………..………..64
4.6.3.1 Constitución Reserva Desviación Siniestros y
Eventos Catastróficos …………..……….……….……….65
4.6.3.2 Liberación Reserva Desviación y Eventos Catastróficos .…...65
4.6.4 Primas Reaseguros No Proporcionales …….………..………65
4.7 COSTOS DE SINIESTROS ……..……….…….…….66
4.7.1 Siniestros Pagados …….……….…….…….…..……66
4.7.2 Recuperaciones de Reaseguros y Coaseguros Cedidos ..……67
4.7.3 Salvamentos ……….67
4.7.3.1 Salvamentos de Seguros Directos ………..………67
4.7.3.2 Salvamentos de coaseguros Aceptados …………..………..………68
4.7.3.3 Salvamentos de Coaseguros Aceptados ………..………..68
4.8 NETO RESERVAS SINIESTROS ……….…….. 68
4.8.1 Constitución de Reservas Siniestros – Para Otras Reservas ...68
4.8.2 Liberación de Reservas Siniestros – De Estabilización ………..69
4.8.3 Ajuste Reserva para Siniestros Ocurridos y no Reportados ..69
4.8.3.1 Para Siniestros Ocurridos y No Reportados …….………. 69
4.8.3.2 De Otras Reservas ………..69
4.9 RESULTADO DE INTERMEDIACIÓN …..……….….69
4.9.1 Comisiones Pagadas …………..………..……….… 70
4.10 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN .………..71
4.11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN .….………71
4.11.1 Del Personal ….………..72
4.12 RESULTADO TÉCNICO DEL SOAT ……….73
4.12.1 Análisis del Resultado Técnico 2008 ….…...………74
4.12.1.1 Análisis de las Indemnizaciones pagadas Año 2008 .…………76
4.12.2 Análisis del Resultado Técnico 2009 ……….………..80
4.12.2.1 Análisis de Indemnizaciones pagados Año 2009 .………..……83
4.12.3Análisis del Resultado Técnico 2010 .……….……88
4.12.3.1 Análisis de Indemnizaciones pagadas Año 2010 ……….…..… 91
4.12.4 Análisis del Resultado Técnico 2011 ………..…… 95
4.12.4.1 Análisis de las Indemnizaciones pagadas Año 2011 …….…..97
4.13 Consolidado de los Resultados Técnicos del SOAT ……… 102
4.13.1 Resultado Económico Financiero SOAT-2008….……..…….. 103
4.14 Simulación Económica Financiera de la Administración
Estatal ……….……..105
4.15 Proyección recaudación FOAT año 2012 ……….….……..106
4.16 Análisis del Promedio de indemnizaciones pagadas…..…107
CAPITULO V
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones .……….... 111
5.2 Recomendaciones .………... 115
1
CAPITULO I
1.
INTRODUCCIÓN
1.1ANTECEDENTES HISTÒRICOS
La creación del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito SOAT obedece a que en
el Ecuador se vio la necesidad de asistir a las víctimas de los accidentes de tránsito, que
hasta el año 2008 estaban huérfanos de toda asistencia médica pues los costos derivados
de estos accidentes quedaban supeditados al arreglo a que pudieran llegar entre la
víctima o sus familiares y el causante del accidente.
Los accidentes de tránsito en las calles y carreteras del Ecuador han llegado a niveles
alarmantes tanto es así que, del año 2001 al año 2004 se produjeron 14.564 muertos y se
produjeron 27.863 accidentes, según los registros de la Dirección Nacional de Tránsito1
El representante de Justicia Vial, Guillermo Abad (Veeduría Ciudadana) manifestó que
el país está en cuarto lugar en el mundo y en segundo lugar en América Latina con más
siniestros viales. Representantes de La Cruz Roja Nacional manifiestan que el 80 % de
2
las emergencias que se atienden son de tránsito, además el señor Guillermo Abad
manifiesta también que las pérdidas que dejan estos accidentes ascienden a 200
millones de dólares cada año 2
Cuadro No. 1 Gráfico No. 1
Causas Accidentes
Impericia conductor 6728 Exceso velocidad 3149 Mal rebasamiento 1907
Embriaguez 1605
Imprudencia peatón 1279
Otras causas 4996
TOTAL 19664
Fuente: INEC Elaborado por: Autor
Fuente: Anuario de Estadísticas de Transporte,INEC,2008 Elaborado por: Autor
34% 16% 10% 8% 7% 25%
Causas de Accidentes de Tránsito
Año 2008
Impericia conductor Exceso velocidad Mal rebasamiento Embriaguez Imprudencia peatón Otras causas
sin tomar en cuenta aquéllos gastos que tienen que
realizar los familiares de las víctimas para acompañarlos en las clínicas u hospitales así
como también en los procesos de rehabilitación.
Para el año 2008 se produjeron 19.664 accidentes de tránsito por 12 causas diferentes,
siendo las más importantes las siguientes:
3
Producto de los accidentes de tránsito ocurridos en el año 2008 se ocasionaron
12.627 víctimas, de las cuales, el 88% quedaron heridas (11.112), el 10,6% fallecieron
(1.338) y el 1.4% quedaron con traumatismo (177).3
Cuadro No. 2 Gráfico No. 2
Causas Accidentes
Impericia conductor 8313
Exceso velocidad 4615
Embriaguez 2172
Mal rebasamiento 1766
Imprudencia peatón 1366
Otras causas 3296
TOTAL 21528
Fuente: INEC Elaborado por: Autor
Fuente: Anuario de Estadísticas de Transporte, INEC, 2009 Elaborado por: Autor
Fuente: Anuario de Estadísticas de Transporte,INEC,2009 Elaborado por: Autor
39%
22% 10%
8%
6% 15%
Causas de Accidentes de Tránsito
Año 2009
Impericia conductor Exceso velocidad Embriaguez Mal rebasamiento Imprudencia peatón Otras causas
Durante el año 2009, se produjeron 21.528 accidentes de tránsito, siendo el promedio
por mes de 1.794 accidentes. Para ese año, las principales causas de la accidentalidad de
tránsito fueron las siguientes:
Las víctimas ocasionadas por los accidentes de tránsito en el año 2009 llegaron a la cifra
de 17.032, de las cuales el 87.2% quedaron heridas (14.847), el 11.7% fallecieron
(1.998) y el 1.1% quedaron con traumatismos (187).4
3 Anuario de Estadísticas de Transporte INEC, 2008
4
En el año 2010, se produjeron 25.588 accidentes de tránsito en todo el país, con un
promedio mensual de 2.132, que también produjeron 22.485 víctimas, de las cuales el
88.3% quedaron heridas (19.854), el 10,3% fallecieron (2.316) y el 1.4% sufrieron
traumatismos (315).5
Cuadro No. 3 Gráfico No. 3
Causas Accidentes
Impericia conductor 13050
Exceso velocidad 3582
Embriaguez 2559
Mal rebasamiento 1535
Imprudencia del peatón 1323
Otras causas 3539
TOTAL 25588
Fuente: INEC Elaborado por: Autor
Fuente: Anuario de Estadísticas de Transporte, INEC, 2010 Elaborado por: Autor
51%
14% 10% 6%
5% 14%
Causas de Accidentes de Tránsito
Año 2010
Impericia conductor
Exceso velocidad
Embriaguez
Mal rebasamiento Imprudencia del peatón
Otras causas
Por parte del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos todavía no se cuenta con la
información del año 2011, por lo que para este estudio solo se han presentado los datos
de los años 2008, 2009 y 2010.
Pero a qué atribuimos todas estas cifras espeluznantes de los accidentes en las calles y
carreteras de nuestro país, ya que con la existencia de escuelas de choferes profesionales
(licencia tipo) y sportman (licencia tipo) formados por “expertos” en conducción y leyes
de tránsito no debería haber accidentes en los niveles alarmantes comentados
5
anteriormente. La formación de estos choferes deja mucho que desear pues ante la
obligación de impartir conocimientos para que una persona conduzca un vehículo con la
responsabilidad y esmerado cuidado, ha predominado el afán de lucro de los sindicatos
de choferes que han expedido licencias profesionales sin que las personas que ahora
ostentan dicho título hayan, ni siquiera pasado por las aulas peor aún conocido a sus
profesores.6
1.2 ANTECEDENTES CIENTÍFICOS
Esto es tan cierto que, la Agencia Nacional de Tránsito se ha propuesto
evaluar a más de 6.000 choferes profesionales para determinar si están aptos para
cumplir con esta actividad; situación que es muy loable y que se espera que se cumpla a
cabalidad y que este gremio no entorpezca este proceso y no apele a su fuerza gremial y
política, ya que dada la cantidad creciente de accidentes de tránsito se hace necesaria
esta depuración que irá en beneficio de la población ecuatoriana y de la seguridad vial.
7
La OMS emitió un informe sobre La Situación de Seguridad Vial a Nivel Mundial,
basado en encuestas realizadas en 178 países en el año 2008. Este informe realiza una
evaluación de la situación de la seguridad vial en el mundo y las comparaciones con
otros países.
El Informe sobre La Situación Mundial de Seguridad Vial sostiene que 1,2 millones de
personas mueren anualmente como consecuencia de los accidentes de tránsito y otras 50
6 Facebook.com/diariolahora, dic. 21/ 2003
7 Informe sobre la situación mundial de la seguridad vial, Ginebra. Organización Mundial de la Salud,
6
millones padecen traumatismos. El 90% de estos accidentes se producen en los países
de ingresos bajos y medios.
Si bien es cierto, que la pérdida de un familiar en un accidente de tránsito causa inmenso
dolor, no es menos cierto que las secuelas que se mantienen en los sobrevivientes de
estos accidentes ocasionan que los pocos recursos que tenga la familia se acaben
prontamente en la hospitalización, medicinas y cuidados que muchas veces tienen que
brindar los mismos familiares, en muchos casos, dejando de trabajar.
El Informe sobre “La Situación Mundial de Seguridad Vial” pone énfasis en que la
accidentalidad en las vías afecta a los sectores más vulnerables de la sociedad por lo que
es necesario tomarlos en cuenta al momento de planificar la seguridad vial, el uso del
suelo y la circulación en calles y carreteras.
Los accesorios de seguridad de un vehículo tales como airbags, cinturones, vidrios
laminados, etc., y cascos en el caso de las motocicletas han servido para proteger la
integridad de los ocupantes, sin embargo el Informe de la OMS sostiene que más de la
mitad de las víctimas de los accidentes de tránsito a nivel mundial son peatones,
motociclistas, ciclistas y usuarios del transporte público. En nuestro país también se ha
prohibido el uso de los llamados “zumbaburros” o parachoques que se constituían en
armas mortales a la hora de ocasionarse un atropellamiento pues la víctima sufría
heridas más graves. Los vehículos modernos, actualmente, los fabrican con partes
plásticas en los guardachoques frontales y posteriores.
Las tasas de mortalidad por causa de los accidentes de tránsito en los países de ingresos
7
respectivamente; y en los países más desarrollados, en cambio, la tasa de mortalidad es
de 10,3 por cada 100.000 habitantes.
De acuerdo al Informe de la OMS en el 2004 la causa de muerte “Traumatismos por
accidentes de tránsito” se ubica en el noveno lugar, y para el 2030 se proyecta que se
ubicará en el puesto quinto (como se lo muestra en el Tabla No. 1), lo que quiere decir
que los accidentes de tránsito irán en aumento tanto por la cantidad de vehículos en el
mundo como por la irresponsabilidad de muchos conductores que irrespetan las leyes de
8
Tabla 1
PRINCIPALES CAUSAS DE MORTALIDAD EN EL MUNDO
DATOS DEL AÑO 2004 Y PROYECTADOS AL 2030
AÑO 2004 AÑO 2030
Orden PRINCIPALES CAUSAS %
Orden PRINCIPALES CAUSAS %
1 Enfermedad isquémica del corazón 12,2 1 Enfermedad Isquémica del corazón 12,2
2 Enfermedad cerebrovascular 9,7 2 Enfermedad cerebrovascular 9,7
3 Infecciones de las vías respiratorias 7,0 3 Enfermedad pulmonar obstructiva crónica 7,0
4 Enfermedad pulmonar obstructiva crónica 5,1 4 Infecciones de las vías respiratorias 5,1
5 Enfermedades diarréicas 3,6 5 Traumatismos por accidentes de tránsito 3,6
6 VHI/Sida 3,5 6 Cáncer de la tráquea, los bronquios y pulmón 3,5
7 Tuberculosis 2,5 7 Diabetes mellitus 2,5
8 Cáncer de tráquea, los bronquios y el pulmón 2,3 8 Enfermedad cardíaca hipertensiva 2,3
9 Traumatismos por accidentes de tránsito 2,2 9 Cáncer del estómago 2,2
10 Prematuridad y bajo peso al nacer 2,0 10 VHI/Sida 2,0
11 Infecciones neonatales y otras 1,9 11 Nefritis y nefrosis 1,9
12 Diabetes mellitus 1,9 12 Lesiones autoinflingidas 1,9
13 Paludismo 1,7 13 Cáncer del hígado 1,7
14 Enfermedad cardíaca hiperintensiva 1,7 14 Cáncer colorectal 1,7
15 Asfixia del nacimiento y traumatismo del nacim. 1,5 15 Cáncer del esófago 1,5
16 Lesiones autoinflingidas 1,4 16 Violencia 1,4
17 Cáncer del estómago 1,4 17 Alzheimer y otras demencias 1,4
18 Cirrosis del hígado 1,3 18 Cirrosis de hígado 1,3
19 Nefritis y nefrosis 1,3 19 Cáncer de mama 1,3
20 Cáncer colorectal 1,1 20 Tuberculosis 1,1
Fuente: Estadísticas sanitarias mundiales 2008 Elaboración: Informe de la OMS
1.3 IMPORTANCIA PRÀCTICA DEL ESTUDIO
En el transcurso del desarrollo de este tema propongo que ya no sea más un Seguro
Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT) sino más bien un Fondo Obligatorio de
9
recaudan las empresas aseguradoras sino también otros fondos que por ley podrían ser
creados a fin de otorgar una mejor cobertura a víctimas que han quedado parapléjicos o
han fallecido y la familia ha quedado desamparada; además con esto se evitaría que se
siga utilizando una buena parte de la recaudación en el reaseguro como sucedió en el
balance luego del primer año de vigencia del SOAT las empresas aseguradoras
contrataron a ocho empresas reaseguradoras, por un monto de USD$ 38.400.000 lo que
equivalió al 60% de la prima neta recibida, dinero con el cual se pudo haber entregado
mejores coberturas y beneficios a las víctimas de los accidentes de tránsito; también
habría un mejor control de los reclamos presentados por las víctimas o sus familiares
para los pagos correspondientes, pues el Ministerio de Salud para el año 2009 luego de
realizar un análisis de los reclamos presentados detectó que el 70% de los mismos fue
objetado injustamente y posiblemente no siguió el trámite y en otras ocasiones no se
presentaron éstos ante un desconocimiento de los trámites que se debían realizar para el
cobro del seguro.8
Con este estudio se pretende que cada centavo recaudado vaya a favor de las víctimas
de los accidentes de tránsito y al mejoramiento de las unidades de emergencia que El Presidente de la República, Rafael Correa corrigió estos abusos del reaseguramiento
en la QUINTA Disposición General del Decreto 1767 publicado en el Suplemento del
Registro Oficial No. 63 del 16 de junio del 2009, estableciendo un reaseguramiento
máximo del 5% de la prima neta recibida del SOAT, el 5% de utilidad y 5% de gastos
administrativos.
10
participan en la asistencia a las víctimas, además se eliminaría al Fondo del Seguro
Obligatorio de Accidentes de Tránsito (FONSAT) pues se centralizaría el manejo de los
fondos en una sola institución controlada y supervisada por el Estado, ya que
actualmente son dos instituciones que manejan dinero de un mismo origen, en donde las
empresas aseguradoras recaudan los fondos para transferirlas al FONSAT, situación que
no es conveniente pues se duplican esfuerzos y recursos económicos y humanos para un
mismo fin.
1.4 Situación actual del tema de investigación
Han habido pronunciamientos por parte de Asambleístas y de la población que cuenta
con vehículos sea para transporte público o privado, en el sentido de que se debería
reformar la ley a fin de que se disminuya el costo del seguro, se aumente las coberturas,
se brinde una mejor atención en las clínicas privadas y hospitales públicos, se disminuya
la utilidad de las aseguradoras, los supuestos sobreprecios del SOAT que permitieron a
las aseguradoras realizar rifas, sin embargo la modificación que propongo no se la ha
propuesto en ningún foro por lo que no existe literatura al respecto.9
La propuesta de que exista un ente único estatal que maneje el Fondo de Aseguramiento
de Accidentes de Tránsito no se la ha realizado sino únicamente reformas a la ley
existente que de alguna manera pretenden poner fin a las irregularidades cometidas por
las aseguradoras pero que sin embargo no atacan el verdadero problema del SOAT que
en definitiva es la no distribución correcta del dinero recaudado en las víctimas de los
11
accidentes de tránsito y, permitiendo que estas empresas lucren de manera desmesurada
con el dolor de las personas que en muchos casos han visto cuesta arriba lograr recibir
las indemnizaciones correspondientes y han abandonado los trámites; por esto es que se
requiere un cambio en el manejo administrativo de esta compensación a los afectados.
1.5 Limitaciones del estudio.
Este estudio se lo realiza con algunas limitaciones provenientes de la no existencia de
literatura específica que trate este tema de manera comparativa con otros seguros y
además la burocracia de algunas entidades públicas para entregar información
relacionada al tema del presente estudio y que debería estar publicada en sus respectivas
páginas web o en publicaciones oficiales, faltando así al cumplimiento del derecho a
estar informados como lo estipula el inciso segundo del artículo 18 de la Sección
Tercera correspondiente al Capítulo Segundo de la Constitución del Estado Ecuatoriano,
que dice lo siguiente: “Todas las personas, en forma individual y colectiva, tienen
derecho a: Acceder libremente a la información generada en entidades públicas, o en las
privadas que manejen fondos del Estado o realicen funciones públicas. ….”
He revisado legislaciones de otros países en cuanto a este tipo de seguros, sin embargo
nuestra realidad es diferente en cuanto a nuestras leyes y reglamentos y la propia
idiosincrasia de la población por lo que se ha preferido buscar la información en los
12
1.6 Delimitaciones del Estudio.
El estudio de la transformación del SOAT en FOAT abarca el análisis de los accidentes
de tránsito y las coberturas que actualmente presta el SOAT y el FONSAT, número de
personas beneficiadas a nivel país y la estructura organizacional que presenta
actualmente con el fin de evaluar una propuesta que permita acceder con facilidad y
prontitud a la obtención de las indemnizaciones. El análisis se profundizará de manera
especial en cifras estadísticas desde el 2008 hasta el 2011 que está disponible en unos
casos en la Superintendencia de Bancos y Seguros y en el INEC hasta el año 2010. Las
estadísticas de la Agencia Nacional de Tránsito no están actualizadas en vista de que
están realizando la actualización de sus bases de datos.
1.7 Alcance del Estudio
Proponer a las personas e Instituciones involucradas en el manejo administrativo del
SOAT, como son CORPOSOAT, Policía Nacional de Tránsito, FONSAT que se logre
un cambio que beneficie a la población y de manera objetiva a las víctimas de los
accidentes de tránsito y además lograr que el financiamiento del Fondo propuesto venga
vía impuestos y tasas, o incremento a los valores que se están pagando actualmente.
1.8 Objeto del Estudio
- Tiempo de respuesta en el pago de las indemnizaciones tanto a hospitales como a
13
- Requisitos para solicitar las indemnizaciones,
- Utilidades de las aseguradoras
- Montos para el pago de cada siniestro y su determinación
- Tablas de costos de asistencia médica
- Red de empresas aseguradoras.
1.9Sujeto del Estudio
El Sujeto del Estudio se constituye todo el Sistema mismo que maneja el Seguro
Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT).
1.10 Objetivo General
Evaluar el sistema actual del SOAT en todas sus etapas para proponer la reforma legal
que convierta en un Fondo Obligatorio de Accidentes de Tránsito en donde se permita
obtener fondos de diferentes fuentes que mejoren las indemnizaciones que actualmente
se entregan.
1.11 Objetivos Específicos del Estudio
1.11.1 Lograr que un alto porcentaje del dinero recaudado se lo utilice en el pago de las
indemnizaciones,
14
1.11.3 Mejorar la prestación de servicios de emergencia en los hospitales públicos y
crear unidades especializadas de traumatología,
1.11.4 Crear conciencia en la ciudadanía para respetar las leyes de tránsito, esto
involucra tanto a choferes como a peatones,
1.11.5 Concientizar a los directivos de las escuelas de manejo, sean éstas para choferes
profesionales o sportman a fin de que entreguen licencias de manera selectiva,
realizando evaluaciones sicológicas a parte de las técnicas, ya que no todas las
personas que toman un curso son idóneas para estar al mando de un vehículo.
1.12 Justificación del Estudio.
En los cuatro años de vigencia del SOAT, esto es desde el 2008 hasta el 2011, varias
han sido las voces que se han levantado en contra del sistema vigente por el abuso de las
empresas aseguradoras que han priorizado el aspecto comercial antes que tomarlo como
una asistencia solidaria que se debe brindar en momentos de desgracia a las víctimas de
los accidentes de tránsito.
Además los niveles de accidentalidad de tránsito han hecho que esta situación vaya
incrementándose año tras año en correlación con el incremento de los vehículos que han
ido adquiriendo más y más personas, por lo que esta situación se ha convertido en un
asunto de salud pública pues tener estadísticas que arrojen cifras de víctimas mortales y
heridos que en su conjunto llegan a 15.000 o 20.000 personas ya se constituirían en una
15
En el 2008 se denunciaba que las empresas aseguradoras habrían recaudado 67 millones
de dólares y que solo habían gastado $1.6 millones de dólares en el pago de las
indemnizaciones hasta junio del 2008.10
1.13 Hipótesis o idea a defender
La idea a defender en este estudio es que cambiando el sistema actual del SOAT y
convertirlo en un FOAT (Fondo Obligatorio de Accidentes de Tránsito) se logrará que
se mejoren las coberturas por cada siniestro sobre todo en el caso de víctimas que han
quedado discapacitadas sin poder trabajar, dejando a su familia en el desamparo, o que
la persona que sostenía la familia haya fallecido.
1.14 Aspectos Metodológicos
Al no existir literatura formal específica sobre el estudio a realizar se revisarán todo tipo
de publicaciones que puedan ayudar a sostener la idea a defender, esto es, leyes
correlacionadas, artículos publicados en revistas y periódicos digitales, declaraciones de
personas involucradas en este tema, estadísticas existentes sobre los accidentes de
tránsito, experiencias en otros países sobre seguros de accidentes de tránsito.
16
1.15 Población o muestra de estudio
Dado que el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito cubre a toda la población del
Ecuador sean de cualquier edad y cualquiera sea el papel que cumplan dentro del ámbito
del tránsito y vialidad como puede ser de conductor, pasajero o peatón; por lo que este
estudio involucra a los 14.169.00911
11 www.ecuadorencifras.com
habitantes del Ecuador y extranjeros que transiten
por el país
17
CAPITULO II
2. MARCO DE REFERENCIA
2.1 SEGUROS 12
1. Indemnización para accidentes de trabajo a través de sociedades mutuales,
Desde la antigüedad las actividades del ser humano se han visto amenazadas por
riesgos no controlados o que no han podido ser previstos por el hombre, incluso su vida
misma, sobre todo en al aspecto de las transportación marítima en donde las tempestades
en el mar hacían que las embarcaciones naufraguen y/o que su carga se haya visto
afectada total o parcialmente. En Babilonia, se conoce que en el código Hammurabi en
el año 1760 A.C. ya había coberturas solidarias para:
2. La mutualidad para compartir pérdidas causadas a las caravanas en el desierto
transportando mercancías.
18
3. La construcción de un nuevo navío para quien lo hubiese perdido por causas
que no hubieren dependido de aquella persona propietaria de la embarcación y
que como consecuencia de las tempestades fuere destruido.
El primer contrato de Seguro conocido, relativo al Seguro Marítimo, data de 1347,
suscrito en Génova, ampara tanto los accidentes de transporte como la tardanza en la
llegada del buque a su destino.
Las primeras Pólizas de Seguro de Vida se extendieron en Londres en The Royal
Exchange por comisionistas que se reunían para tal efecto. Siendo emitida la primera
Póliza de este ramo en 1583. Las primeras manifestaciones del Seguro de Incendio se
dan en 1667, en Inglaterra, a raíz del famoso incendio de Londres, que destruyó 13.200
casas y 90 iglesias. Se crearon entonces las oficinas de Seguros llamadas “Fire Office” y
“Friendly Society”.
En 1677 en Hamburgo, se funda la primera Caja General Pública de Incendio, formada
por varios propietarios que reunían cierta cantidad para socorrerse entre ellos en caso de
incendios.
En 1686 surge Lloyd´s como la primera y más poderosa empresa aseguradora, y por
ende la más antigua, la misma que surgió en un café londinense propiedad de Edwuard
Lloyd.
En cuanto a la regulación Jurídica del Seguro, ésta se inicia con los estatutos de
19
Para finales del siglo XVII se afianzan las empresas de seguros de manera técnica y con
fundamentos jurídicos. En el año de 1634 el matemático Blas Pascal aporta a la
humanidad con el cálculo de las probabilidades y la Teoría de los Grandes Números
(primer teorema fundamental de la teoría de la probabilidad), y en Inglaterra, el
astrónomo Edmund Halley, elabora la primera tabla de mortalidad, técnicamente
construida.
En la actualidad, la Industria del Seguro es una actividad que se la encuentra a escala
mundial y que tiene varias facetas de acuerdo, inclusive a lo que solicita el cliente, pues
vemos como se aseguran las piernas de jugadores de fútbol, bustos y rostros de actrices
de cine, etc.
2.1.1 Definición y generalidades
El seguro no es otra cosa que un contrato entre una empresa aseguradora y el
interesado en asegurar lo que éste considere esté expuesto a un posible riesgo y cuya
pérdida le podría ocasionar un serio daño a la estabilidad económica propia, de su
familia o empresa.
El contrato de seguro se lo formaliza a través de lo que se conoce como póliza, mediante
la cual la empresa aseguradora se compromete con el sujeto asegurado a indemnizarle
en el caso de sufrir algún daño en su persona, vida o enfermedad; y también al verse
afectados sus bienes patrimoniales como, autos, casas, empresa, taller, etc., por eventos
20
La persona que contrata el seguro se compromete a pagar una prima, la cual se calcula
de acuerdo a las probabilidades que ocurra el suceso denominado siniestro y de acuerdo
a la experiencia que se tenga sobre los riesgos analizados.
La póliza, al ser un contrato, debe constar por escrito en la cual se especifica los
derechos y obligaciones de las partes, debiendo contener los siguientes aspectos:
1. Nombre y domicilio de las partes contratantes,
2. Descripción del bien que se está asegurando, o en el caso de ser un individuo, la
edad, indicación de las enfermedades que padece o ha padecido, etc.
3. Monto de la prima a ser pagada y la frecuencia de sus pagos.
4. Indicación de la parte con que el asegurado aportará en el caso de siniestro antes
que la empresa aseguradora pague la parte restante. Este aporte se lo llama
deducible y se lo fija en porcentajes del monto que corresponde a la
indemnización.
5. Plazo de vigencia de la póliza.
6. Suma asegurada.
7. Beneficios y endosos.
8. Beneficiarios: son las personas naturales o jurídicas que se acreditan para recibir
los beneficios de la póliza (indemnización) en el caso de que ocurra el siniestro.
9. Exclusiones: que son las causas que dan lugar a un siniestro pero por las cuales
21
2.1.2 Objeto del Seguro y características
Objeto del Seguro.
Como se había manifestado anteriormente, el objeto que tiene una persona al
contratar un seguro es disminuir las probables pérdidas que se pudieran ocasionar al
momento de ocurrir un siniestro y en el caso de seguros de vida que una persona o
familia pudiera quedar desamparada sin el concurso de manutención del individuo
asegurado lo que conlleva a la inestabilidad económica de la familia.
Características del Seguro.13
1. Aleatorio, se refiere a la indemnización por una pérdida o daño producido por un
acontecimiento o un hecho que no se sabe si ha de ocurrir, pero que existe la
probabilidad de que ocurra.
2. Oneroso, esto viene dado por el compromiso que tiene el tomador del seguro de
recibir los beneficios de éste, mediante el pago de un valor acordado
denominado prima.
3. Tiene un plazo de duración.
4. Consensual, se perfecciona con el mutuo acuerdo de las partes y entra en
vigencia desde que se realiza el acuerdo.
22
5. Bilateral: puesto que mediante el contrato que firman las partes, nacen derechos
y obligaciones que cada una de las partes debe cumplir y que están estipuladas
en las cláusulas que se incluyen en el contrato.
Muchas veces estas condiciones son impuestas y tienen un formato ya prefijado
donde el asegurado únicamente firma sin opción a cambiar las cláusulas escritas;
en ocasiones se han encontrado las exclusiones escritas en letra pequeña.
2.1.3 Derechos y obligaciones de las partes.
1. La Aseguradora.- es la empresa que presta el servicio de aseguramiento
bajo las cláusulas estipuladas en la póliza, comprometiéndose a lo
siguiente con el asegurado:
• Entregar al contratante una copia de la póliza firmada y aceptada por las partes.
• Debe explicar al contratante, beneficiario o asegurado de los alcances de la póliza así como de las limitaciones o excepciones de la misma.
• Se obliga a pagar la indemnización que corresponda de acuerdo a las cláusulas acordadas en la póliza.
• Realizar las investigaciones, análisis, peritajes, etc., que se consideren necesarias con el fin de cumplir a cabalidad con su obligación.
23
2. El Asegurado.- Es el titular de la póliza y que está expuesto al riesgo, y
tiene las siguientes obligaciones y derechos:
• Al asegurar un bien tiene la obligación de poner el mejor cuidado para mantenerlo en las mejores condiciones y contar con los elementos que
eviten un posible siniestro.
3. El Contratante.- Es la persona que firma la póliza y paga la prima por el
servicio de seguro contratado y tiene las siguientes obligaciones:
• Debe cerciorarse de las condiciones, coberturas y limitaciones de la póliza que suscribe, a través de la lectura del documento e información
solicitada, no debe asumir que lo que requiere ya está en el documento.
• Pagar con puntualidad las primas pactadas, pues los retrasos podrían ocasionar que el beneficiario no reciba la indemnización.
• Entregar la información verídica sobre el bien, objeto o persona que desea asegurar.
4. El beneficiario.- Es aquella persona que bajo las condiciones estipuladas
recibirá la indemnización una vez que haya probado la condición de tal.
• Proporcionar a la empresa aseguradora la documentación necesaria que le acredite ser el beneficiario de la póliza e informar sobre las condiciones
en que ocurrió el siniestro.
24
2.1.4 Principios de los seguros.
La actividad aseguradora se rige bajo principios éticos y doctrinarios que
relaciona en este campo tanto a los asegurados como a los aseguradores, siendo estos los
siguientes:
1.- Principio de buena fe: Esta debe cumplirse de los dos lados, ya que el contratante
deberá evitar entregar información falsa sobre lo que se desea asegurar y, por el lado de
la aseguradora cumplir con lo que ofrece, evitando aquella publicidad falsa y los textos
en letra pequeña.
2.- Principio de indemnización: esto tiene que ver principalmente, con que las empresas
aseguradoras una vez ocurrido el siniestro dan largas a los reclamos recibidos con el fin
de evitar el pago de las indemnizaciones incluso se valen de subterfugios. Las
aseguradoras una vez verificado el siniestro, debe cumplir con el pago por la suma
asegurada en justa medida.
3.- Principio de subrogación: esto quiere decir, que una vez pagada la indemnización la
empresa aseguradora se encargará de recuperar de terceras personas el bien siniestrado o
a su vez seguir las acciones legales en contra de las personas que causaron la pérdida
total o parcial del bien.
4.- Principio de Contribución: esto significa que en caso de que la persona o bien
asegurada posea uno o más seguros sobre el mismo riesgo, el pago de la indemnización
25
asegurado informe si sobre el mismo objeto asegurado ha contratado o contratará otro
seguro.
2.1.5 Tipos de seguros.
En el mercado de la actividad aseguradora existen seguros de acuerdo a lo que el
contratante requiera, siendo los principales los siguientes:
1.- Seguro de Vida: como su nombre lo indica protege al asegurado contra el riesgo de
muerte causada externamente o por enfermedad de acuerdo a lo que acuerden las partes.
2.- Seguro Médico: que cubre gastos médicos, hospitalarios, medicinas, etc.
3.- Seguro de Accidentes: que cubre gastos médicos ocurridos en el caso de accidente
sufrido por el asegurado y que hayan producido daño físico, estos también se extienden
hacia terceras personas y que se los denomina de responsabilidad civil.
4.- Seguro de Fidelidad de Empleados: se los contrata sobre todo cuando el personal que
labora en la empresa maneja valores, y en el caso de deshonestidad de éstos, la
aseguradora pagaría el monto que se haya acordado una vez presentadas las pruebas
respectivas.
5.- Seguro de Lucro Cesante: éste tiene que ver con las indemnizaciones que recibiría
una empresa o persona en el caso de sufrir un siniestro y a consecuencia del mismo no
pudieran continuar ejerciendo las actividades rutinarias de producción por cuanto la
26
6.- Seguro de Vehículos: cubre los daños ocasionados a un vehículo en su estructura así
como también en la rotura de sus vidrios y también cubre daños a terceros; este tipo de
seguros tienen varias limitaciones para llegar a pagar las indemnizaciones, así como
altos deducibles y no responden por robo de accesorios.
2.2 EL FIDEICOMISO
Es un instrumento financiero muy versátil, práctico y útil para nuestra sociedad
moderna por medio del cual se realizan múltiples instrumentos de utilidad jurídica y que
han reemplazado a elementos tradicionales para diversos campos como son: los
negocios inmobiliarios, para la protección de intereses familiares, empresariales y son
de diversos tipos, de garantía, de inversión, de administración, de liquidación, pago a
acreedores, como en el caso de nuestro país para cancelar los montos adeudados a los
acreedores de los bancos cerrados con el Fideicomiso denominado AGD-CFN “NO
MÀS IMPUNIDAD”, FEIREP entre otros.
2.2.1 Definición
El significado de la palabra Fideicomiso viene del latín “fideicommissum” que
significa encargo de confianza. Este instrumento tiene mucho que ver con la fe y la
27
brinda este servicio. El Fideicomiso corresponde a la encomienda de una persona a otra
en quien confía, la realización de un fin determinado a su costa y responsabilidad.14
• Rendir cuentas periódicas, de acuerdo a lo pactado, al Fiduciante, 2.2.2 Elementos del Fideicomiso.
1.- El Fiduciante o Fideicomitante: es la persona que transmite, por voluntad
manifestada en un contrato de fiducia, la titularidad de los bienes o derechos al
fiduciario. Es el propietario del bien o bienes que se transmiten.
2.- Fiduciario: Es quien tiene la “propiedad fiduciaria”. Es la persona natural o
jurídica que adquiere los bienes y que realizará el encargo determinado por el fiduciante
en el contrato o testamento. El Fiduciario debe cumplir con las siguientes obligaciones:
• Tiene derecho a recibir un reembolso por los gastos realizados y una retribución que por lo general se lo fija en porcentaje del monto sujeto del contrato.
3.- Beneficiario: Es la persona natural o jurídica, en cuyo beneficio se constituye el
fideicomiso y puede recibir en dinero o beneficiarse de la administración de esta
figura.15
La utilización de la figura del fideicomiso permite al inversor invertir su capital
con mayor confianza al poner su negocio en manos de una empresa que tiene 2.2.3 Ventajas y estructura
14 Elementos reales del Fideicomiso, vlex.com.mx/tags
28
experiencia y la prudencia necesaria para los negocios. Este instrumento jurídico se
adapta a los nuevos requerimientos comerciales de la época en los que la confianza es
un elemento indispensable con que muchos negocios se llevan a cabo.
El Fideicomiso no asegura rendimientos sino que más bien lo que busca es, por parte del
Fideicomitante la diligencia, la experiencia y la honestidad de la persona natural o
jurídica para llevar adelante un negocio de tal o cual sea su tipo.
El interesado en constituir un fideicomiso cualquiera sea su tipo busca dejar su negocio
en manos de los bancos privados más sólidos y de mayor relevancia dentro del negocio
bancario aún cuando existen Administradoras de Fondos que también se han ganado la
confianza en base del respaldo de algún banco, ya que por lo general, forman parte del
grupo financiero.
2.2.4 Tipos de Fideicomiso16
Es aquel, en virtud del cual el constituyente transfiere de manera irrevocable la
propiedad de uno o varios bienes a título de fideicomiso mercantil al patrimonio
autónomo, para garantizar con ellos y/o con su producto, el cumplimiento de ciertas
obligaciones, designando como beneficiario al acreedor de éstas, quien en caso de Existen los siguientes tipos de Fideicomiso:
2.2.4.1 Fideicomiso de Garantía
29
incumplimiento puede solicitar a la fiduciaria , la realización o venta de los bienes
fideicomitidos para que con su producto pague el valor de la obligación o el saldo
insoluto de ella, de acuerdo con las instrucciones previstas en el contrato.
Dentro de esta clasificación existe una subclasificación:
2.2.4.1.1 Fideicomiso de Títulos Valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con
los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil, o con el producto de su
venta, el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros,
designando como beneficiario al acreedor de éstas, quien puede solicitar a la fiduciaria
la realización o venta de los bienes fideicomitidos, para que con su producto se pague el
valor de la obligación o el saldo insoluto de ella, según lo establecido en el contrato.
2.2.4.1.2 Fideicomiso de Bienes Inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las
obligaciones del constituyente con el beneficiario, hasta el monto determinado por él o
los acreedores, basándose en el avalúo del bien.
2.2.4.1.3 Fideicomiso de Cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el
beneficiario, por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor,
sobre la base del valor presente de la cartera, menos un porcentaje previamente
determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable.
2.2.4.2 Fideicomiso de Administración
Es aquel por el cual, el Constituyente aporta bienes o derechos a un Fideicomiso
Mercantil con la finalidad de que la Fiduciaria realice actividades de administración o
30
A continuación se señalan las más utilizadas.
2.2.4.2.1 Fideicomiso de Pago Condicionado: Aquel en que los constituyentes realizan
negociaciones de todo tipo y aportan los bienes o derechos involucrados en tales
transacciones, con la finalidad de que una vez cumplidas en forma irrestricta las
condiciones determinadas en el contrato, se realice el pago, o que en caso contrario,
tanto el dinero cuanto los bienes o derechos transferidos se restituyan a los que los
aportaron.
2.2.4.2.2 Fideicomiso de Administración de Flujos de Fondos: Aquel en que el
constituyente aporta los derechos a recibir los pagos provenientes de cartera, contratos o
de cualquier otra obligación, a fin de que la Fiduciaria administre los recursos
económicos que reciba el Fideicomiso Mercantil, los invierta y realice pagos a favor de
Instituciones del Sistema financiero, acreedores, proveedores u otros.
2.2.4.2.3 Fideicomiso de Administración para dación en pago: Aquel en que el
constituyente aporta bienes, para posteriormente proceder a ceder los derechos
fiduciarios derivados del Fideicomiso Mercantil, en pago de créditos u otras
obligaciones que él u otros mantengan a favor de una Institución del Sistema Financiero
o de otros.
2.2.4.2.4 Fideicomiso de Administración para Venta: Aquel en que el Constituyente
aporta bienes, para que la Fiduciaria contrate a los corredores y realice las gestiones
31
económicos que obtenga en el pago de créditos u otras obligaciones que él u otros
mantengan a favor de una Institución del Sistema Financiero o de otros acreedores.
2.2.4.2.5 Fideicomiso de Inversión
Es aquel por el cual los Constituyentes aportan sumas de dinero al Fideicomiso
Mercantil, con la finalidad de que sean invertidos en provecho de beneficiarios o de
terceros.
2.2.4.2.6 Fideicomiso Inmobiliario
Técnicamente es un contrato celebrado por escritura pública en el que una persona que
es el fiduciante, transmite la propiedad fiduciaria de bienes determinados, a otro
fiduciario, quien se obliga a ejercerla en beneficio de quien se designe como
beneficiario, y a transmitirlo al cumplimiento del plazo o condición al fiduciante,
beneficiario o fideicomisario. Este instrumento se adapta perfectamente a un
emprendimiento inmobiliario con fondos de terceros. Las inversoras son los fiduciantes,
que se obligan a aportar los fondos necesarios para la compra del terreno y para hacer
frente a todos los costos que demande la obra.
El fiduciario es quien recibe el dominio de los fondos, para adquirir el inmueble,
inscribir el inmueble a su nombre en forma temporal y condicionada y llevar adelante el
32
y, afectado el inmueble de acuerdo Régimen de Propiedad Horizontal, transferirá a los
beneficiarios el dominio de las unidades que a cada uno le corresponda.17
Fiduciante Bienes comitidos Fiduciario
Beneficiarios
2.3 CONSTITUCIÓN DE FONDOS
Los fondos administrados es un servicio que ofrecen los bancos a través de sus
Administradoras de Fondos y Fideicomisos o independientemente de éstos, y se
constituyen por aportes de varios inversionistas, personas naturales o jurídicas, y las
33
asociaciones de empleados legalmente reconocidas. Su finalidad depende de las
exigencias y requerimientos de sus beneficiarios, quienes ponen su confianza en estas
entidades para que realicen inversiones de los valores, bienes y demás activos que la ley
permite; que por sus años en el mercado financiero del país se han ganado una buena
reputación, por lo que los aportantes encargan la administración de los fondos
económicos para que los inviertan, paguen obligaciones, rendimientos, etc., etc.
Los aportes que realizan los inversionistas a los fondos administrados se expresan en
unidades de participación, de igual valor y características y que no tienen el carácter de
negociables, a diferencia de los fondos colectivos, que se expresan en cuotas y que sí
son negociables.
2.3.1 Tipos de Fondos
Dentro del mercado existen dos tipos de fondos de inversión, que se constituyen, como
se manifestó anteriormente de acuerdo a la necesidad de sus beneficiarios:
2.3.1.1 Los más comunes son los fondos administrados que admiten en cualquier
momento la incorporación de nuevos aportantes así como del incremento de su
inversión, y el retiro de la misma. El monto de los aportes se los expresan en unidades
de valor.
2.3.1.2 Los fondos colectivos son aquellos que se constituyen con el objeto de invertir
en proyectos determinados por los constituyentes que pueden ser de diferente índole.
34
Conforme lo anteriormente indicado se puede determinar varias clases de fondos como:
• Administración de Fondos de Cesantía (Ej: Magisterio Ecuatoriano, UC)
• Administración de Fondos de Pensiones
• Administración de Fondos de Salud
• Y las que autorice el Consejo Nacional de Valores.
Estos fondos son supervisados también por directivos de asociaciones gremiales, en
donde deciden en qué invertir, con el fin de obtener réditos y a la vez pagar a sus
beneficiarios intereses que en muchas ocasiones se capitalizan automáticamente.18
Se ha querido citar estos instrumentos financieros de administración de fondos con el fin
de que también sea manifestado que existen formas alternas de inversión de valores que
podrían ser viabilizados a través de las Administradoras de Fondos y Fideicomisos.
35
CAPITULO III
3. EL SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE
TRÁNSITO
Para entrar en el análisis del SOAT en el Ecuador es necesario hacer un poco de historia
acerca de la creación de este seguro en nuestro país desde el aspecto legal hasta la
incidencia social que ha tenido este instrumento que en sí, ha sido una réplica de los que
ya existen en otros países de Latinoamérica como Colombia, Perú, Brasil, Argentina y,
también en España que con algunas variaciones persiguen el mismo fin, que es proteger
a las víctimas de los accidentes de tránsito, tanto a conductores, ocupantes de vehículos
así como a peatones.
En la Ley de Tránsito y Transporte Terrestre promulgada en el Registro Oficial No.
1002 del 2 de Agosto de 1996, en su artículo 140 encontramos que ya para entonces, ya
se habla de un seguro de responsabilidad civil dentro de los siguientes términos: “Las
compañías, empresas o cooperativas de transporte terrestre y los propietarios de
36
obligatoriamente contratarán un seguro de responsabilidad civil contra terceros según el
caso, con el objeto de cubrir los riesgos de posibles accidentes de tránsito e indemnizar
por la muerte, por las lesiones corporales causadas a las personas y los correspondientes
gastos médicos, así como los daños materiales ocasionados a los bienes de terceros.
Ningún vehículo podrá ser matriculado si su propietario no presenta el original del
correspondiente contrato de seguro mencionado en el inciso anterior.”19
Al cabo de un año de funcionamiento del Seguro de Accidentes de Tránsito se reforma
nuevamente el Reglamento, y para ello, el Presidente de la República, Econ. Rafael
Correa emite el Decreto Ejecutivo 1767, publicado en el Suplemento del Registro Es importante notar que aquí se responsabilizaba también al propietario del vehículo
causante del accidente, a fin de que cubra daños materiales.
El Reglamento para la puesta en marcha del Seguro Obligatorio de Accidentes de
Tránsito se lo expidió en el año 2006 en el Gobierno del Dr. Alfredo Palacio, sin
embargo este Reglamento fue reformado por el Presidente de la República, Econ. Rafael
Correa mediante la expedición del Decreto Ejecutivo 809 del 19 de diciembre del 2007,
y que fue publicado en el Suplemento del Registro Oficial No.243 del 2 de enero del
2008.
La Asamblea Constituyente de Montecristi, para julio 24 del 2008 aprueba la Ley de
Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, publicada en el Suplemento del
Registro Oficial No. 398 del 7 de agosto del mismo año en la cual incluyen el Libro
Quinto que habla sobre el Aseguramiento y todo lo relacionado al Seguro Obligatorio de
Accidentes de Tránsito y que va desde el artículo 215 hasta el artículo 226.
37
Oficial No. 613 del 16 de junio del 2009 mediante el cual introduce reformas que
restringen los reaseguramientos, los gastos de administración y las utilidades de las
empresas aseguradoras participantes del SOAT.
3.1 EL SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES DE TRÁNSITO (SOAT)
Es un mecanismo de apoyo para la aplicación de una Política de Estado en materia de
Salud Pública, que se instrumenta con un contrato de seguro privado con características
muy especiales, que garantiza una cobertura universal para todos los ecuatorianos y
extranjeros que se movilizan en el país, por las consecuencias de los accidentes de
tránsito que ocurran dentro del territorio nacional, con sujeción a las disposiciones
reglamentarias, condiciones generales del seguro, coberturas y límites determinados en
el contrato suscrito, el cual es de carácter general para todos los propietarios de los
vehículos.
El SOAT es un Sistema en el que participan distintos actores, públicos y privados,
diseñado para brindar una protección adecuada a las víctimas de accidentes de tránsito,
procurando que reciban una atención médica oportuna o una indemnización por muerte
o invalidez.
Este sistema está conformado principalmente por: Ministerio de Salud Pública,
Ministerio de Transporte y Obras Públicas, Ministerio de Gobierno y Policía, Dirección
38
Ecuador)20, Superintendencia de Bancos y Seguros, Sector Asegurador Privado, Sector
Salud Privado.21
En el accidente de tránsito ocurrido en el feriado de carnaval, precisamente el 19 de
febrero del 2012, en la vía Ibarra-San Lorenzo en donde hubo 30 muertos y 26
heridos,22
se unió a la asistencia a las víctimas de este accidente y a sus familiares,
personal de la Secretaría Nacional de Riesgos, dada la gravedad del accidente.
Lo más significativo de esta herramienta es que ha permitido el acceso de las víctimas
de los accidentes de tránsito a la atención inmediata en las unidades de salud públicas y
privadas sin tener que realizar ningún depósito previo de dinero, pues esto lo garantiza
la Constitución de la República en su artículo 365: “Por ningún motivo los
establecimientos públicos o privados, ni los profesionales de la salud negarán la
atención de emergencia. Dicha negativa se sancionará de acuerdo con la ley”.
20 Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, R.O 415 21 www.soatecuador.info
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3.1.1 Obtención del SOAT
Es preciso determinar en qué consiste el SOAT, para lo cual citaré el Art. 1 de su
Reglamento y que manifiesta lo siguiente:
“Todo vehículo a motor, sin restricción de ninguna naturaleza, para poder circular
dentro del territorio nacional, deberá estar cubierto con un Seguro Obligatorio de
Accidentes de Tránsito, SOAT, el que puede ser contratado con cualquiera de las
empresas de seguros autorizadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros para
operar el ramo SOAT. Este seguro se rige por las disposiciones de la Ley Orgánica de
Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, así como por lo que se determina en el
presente reglamento.”23
La empresa aseguradora no realiza ningún tipo de chequeo al vehículo para el cual está
emitiendo la póliza del SOAT por lo que es completamente irrelevante la condición del
vehículo para la aseguradora, toda vez que no está asegurando daños materiales del
vehículo sino posibles víctimas que pueda causar el mismo. Lo que sí, las tarifas del
SOAT, están estrechamente relacionadas con el cilindraje del vehículo y con el año de
fabricación.
Para obtener el SOAT para el vehículo es necesario presentar la matrícula original en
cualquiera de las empresas aseguradoras que se encuentran habilitadas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, o en los diferentes puntos de venta que
actualmente existen en el país, realizando el pago correspondiente de acuerdo a la tabla
de costos aprobada por la misma Superintendencia.