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INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO
JOHN VON NEUMANN
CARRERA PROFESIONAL TÉCNICA DE
ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
“FORMULACION DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA PASTELERÍA EN LA CIUDAD DE TACNA, 2018”
TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO A NOMBRE DE LA NACIÓN DE:
PROFESIONAL TÉCNICO EN
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
AUTORES:
LESLY CUTIPA CONDORI JULIO DURAND BACA
WILBER DAVID CCASA MENDOZA
DOCENTE ASESORES:
ERNESTO LEO ROSSI
EDUARDO ANTONIO RAMAL ALVAREZ
TACNA – PERÚ 2018
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“El texto final, datos, expresiones, opiniones y apreciaciones contenidas en este trabajo son de exclusiva responsabilidad del (los) autor (es)”
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INDICE
RESUMEN EJECUTIVO... 10
CAPITUTO I: ANTECEDENTES DEL ESTUDIO ... 11
1.TITULO DEL TEMA ... 11
2. ORIGEN DEL TEMA ... 11
3. FORMULACION DEL PROBLEMA ... 11
4. OBJETIVO GENERAL ... 11
5. OBJETIVOS ESPECIFICOS ... 12
6. METODOLOGIA ... 12
6.1 HIPOTESIS BASE DEL NEGOCIO ... 12
6.2 PROPONER EL MODELO DE NEGOCIOS ... 12
6.3 DETERMNAR LA VIABILIDAD DEL MERCADO ... 13
6.4 DETERMINAR LA PROPUESTA TECNICA OPERATIVA ... 13
6.5 DETERMNAR LA PROPUESTA ORGANIZACIONAL ... 13
6.6 DETERMINAR LA PROPUESTA LEGAL ... 13
6.7 EVALUAR LA PROPUESTA ECONOMICA ... 13
7. LIMITACIONES DEL ESTUDIO ... 13
CAPITULO II: MODELO DE NEGOCIOS ... 15
1. LA PROBLEMÁTICA IDENTIFICADA ... 15
2. NUESTRA HIPOTESIS ... 15
3. CONCEPTO FINAL ... 16
4. EL PROPOSITO ESTRATEGICO ... 17
5. LA MISION ... 17
6. LA VISION ... 17
7. LOS PROMOTORES ... 18
8. MODELO DE NEGOCIOS ... 18
CAPITULO III: DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS ... 20
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1. ESTUDIO DE MERCADO ... 20
1.1. ANALISIS DEL MERCADO ... 20
1.1.1. RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS ... 21
1.1.2. EL SEGMENTO DEL MERCADO ... 22
1.1.3. EL FUTURO DEL MERCADO ... 23
1.2. ESTRATEGIA DEL PRODUCTO O SERVICIO ... 25
1.2.1. INNOVACIÓN ... 25
1.2.2. PROTOTIPO DEL PRODUCTO ... 26
1.2.3. RELACIÓN CON EL CLIENTE ... 26
1.3. ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN ... 27
1.4. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION ... 27
1.5. ESTRATEGIAS DE INGRESOS ... 30
2. ESTUDIO TECNICO ... 30
2.1. ESPECIFICACIONES TECNICAS ... 30
2.2. FLUJO DEL PROCESO ... 31
2.2.1 MATERIAS PRIMAS ... 32
2.2.2. PRODUCCION DEL BIEN O SERVCIO ... 32
2.2.2.1. RECEPCIÓN DEL PEDIDO ... 34
2.2.2.2. SELECCIÓN DE LOS INGREDIENTES ... 34
2.2.2.3. MEZCLADO DE TODOS LOS INGREDIENTES ... 34
2.2.2.4. HORNEADO ... 34
2.2.2.5. RELLENO DE LA TORTA ... 34
2.2.2.6. DECORACIÓN DE LA TORTA ... 35
2.2.2.7. EMBALAJE DEL PRODUCTO ... 35
2.2.2.8. ENTREGA DEL PEDIDO ... 35
2.2.3. PRODUCTO O SERVICIO TERMINADO ... 35
2.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO ... 36
2.3.1. MACRO LOCALIZACION ... 36
5
2.3.2. MICRO LOCALIZACION ... 36
2.4. CAPACIDAD INSTALADA ESTIMADA ... 36
2.5. INFRAESTRUCTURA ... 37
2.5.1 ÁREA DE COMERCIALIZACION ... 37
2.5.2. ÁREA DE PRODUCCION ... 38
2.5.3. ÁREA ADMINISTRATIVA ... 38
2.5.4. ÁREA DE ALMACEN ... 38
2.6. DISTRIBUCION DE LA PLANTA ... 38
2.7. EQUIPAMIENTO ... 39
2.7.1. EQUIPAMIENTO ÁREA DE PRODUCCION ... 39
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ... 39
3.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA ... 39
3.2. DESCRIPCION DE LOS PUESTOS ... 40
3.3. REQUERIMIENTO E INVERSION DE PERSONAL ... 41
4. ESTUDIO LEGAL ... 41
4.1. SELECCIÓN DE LA PERSONA NATURAL O JURIDICA ... 41
4.2. SELECCIÓN DEL REGIMEN TRIBUTARIO ... 42
4.3. OTROS TRÁMITES ... 42
5. ESTUDIO FINANCIERO... 46
5.1. INVERSION INICIAL ... 46
5.2. VALOR DE VENTA ... 46
5.3. INGRESOS PROYECTADOS EN UNIDADES ... 47
5.4. INGRESOS PROYECTADOS EN SOLES ... 47
5.5. COSTOS PROYECTADOS POR UNIDAD ... 48
5.6. COSTOS PROYECTADOS EN SOLES ... 50
5.7. GASTOS PROYECTADOS ADMINISTRATIVOS ... 50
5.8 GASTOS PROYECTADOS DE COMERCIALIZACION ... 50
5.9. FLUJO ECONOMICO... 51
6
5.10. ANALLISIS ECONOMICO ... 52
CAPITULO IV: DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS ... 53
1. DECISION DE INVERSION ... 53
2. RECOMENDACIONES ... 53
CONCLUSIONES... 54
BIBLIOGRAFIA ... 55
ANEXOS ... 56
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INDICE DE TABLAS
TABLA 1: NUESTRA HIPOTESIS ... 15
TABLA 2: MODELO DE NEGOCIOS ... 19
TABLA 3: COMPETIDORES ... 30
TABLA 4: EQUIPAMIENTO DEL ÁREA DE PRODUCCION ... 39
TABLA 5: REQUERIMIENTO E INVERSION DE PERSONAL ... 41
TABLA 6: INVERSIÓN INICIAL ... 46
TABLA 7: VALOR DE VENTA ... 46
TABLA 8: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES ... 47
TABLA 9: PROYECCION DE INGRESOS EN NUEVOS SOLES ... 47
TABLA 10: COSTO UNITARIO DE PASTEL ... 48
TABLA 11: COSTO UNITARIO TRUFA ... 49
TABLA 12: PROYECCION DE COSTOS EN NUEVOS SOLES ... 50
TABLA 13: GASTOS ADMINISTRATIVOS... 50
TABLA 14: GASTOS DE COMERCIALIZACION ... 51
TABLA 15: FLUJO DE CAJA PROYECTADO ... 51
TABLE 16: INVERSION EN ACTIVOS – PRODUCCION... 56
TABLA 17: INVERSION EN ACTIVOS – ADMINISTRACION ... 57
TABLA 18: INVERSION EN ACTIVOS – COMERCIALIZACION ... 57
TABLA 19: TRAMITES LEGALES ... 58
TABLA 20: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES AÑO 01 ... 58
TABLA 21: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES AÑO 02 ... 58
TABLA 22: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES AÑO 03 ... 59
TABLA 23: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES AÑO 04 ... 59
TABLA 24: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES AÑO 05 ... 59
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INDICE DE GRÁFICOS
GRAFICO 1: ¿CADA CUÁNTO TIEMPO DEGUSTA UN POSTRE? ... 21
GRAFICO 2: ¿CUÁL ES EL PROBLEMA DE LAS PASTELERÍAS QUE USTED ACUDE?
... 21 GRAFICO 3: ¿EN QUÉ OCASIONES VISITA UNA PASTELERÍA? ... 22
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INIDICE DE FIGURAS
FIGURA 1: PROTOTIPO ... 17
FIGURA 2: TARTA DE NÚMERO ... 24
FIGURA 3: NAKED CAKE ... 24
FIGURA 4: TORTA DE CHOCOLATE ... 26
FIGURA 5: CAJAS DE TORTA SERIGRAFIADOS ... 29
FIGURA 6: CAJA DE TRUFAS SURTIDAS X 24 ... 29
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RESUMEN EJECUTIVO
Se decidió hacer esta formulación de un plan de negocios de una pastelería en la ciudad de Tacna ya que la idea que hemos propuesto en este plan fue la de brindar un producto diferente al mercado y que el cliente pueda tener otro tipo de idea a la hora de adquirir un pastel.
Mediante estos capítulos que se han planteado queremos dar a conocer un poco más de este trabajo.
Capítulo I:
En este capítulo explicamos el origen de nuestra idea de negocio por el cual optamos a realizar este plan de inversión, así también los objetivos, la metodología y limitaciones que tenemos en este estudio.
Capítulo II:
En este capítulo presentamos nuestro modelo de negocios, identificando la problemática para dar a conocer nuestro concepto final, del cual nos basamos en las hipótesis realizadas en el estudio.
Capítulo III:
En este capítulo analizamos en mercado para crear estrategias de comunicación y comercialización basándonos en encuestas realizadas. Explicamos todo el proceso que se lleva a cabo para elaboración de nuestro producto final.
Se presenta el estudio legal, económico y financiero el cual nos permitirá saber si nuestro plan de inversión es positivo o negativo según el resultado del flujo de caja.
Capítulo IV:
En este capítulo se determinará la decisión tomada y las recomendaciones que se hacen para mejorar nuestro plan de inversión.
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CAPITULO I
ANTECEDENTES DEL ESTUDIO
1. Título del Tema
“FORMULACION DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA PASTELERÍA EN LA CIUDAD DE TACNA, 2018”
2. Origen del Tema
Todo surge con una idea de emprender un negocio propio y cumplir un sueño de ser tu propio jefe haciendo lo que nos gusta.
Identificamos que muchas pastelerías de la localidad no ofrecen variedad en sus productos, por lo que encontramos una oportunidad para surgir dentro de este mercado. También contamos con las habilidades y conocimientos necesarios para la elaboración del producto de inicio a fin.
3. Formulación del Problema
Identificamos que las personas buscan pastelerías donde ofrezcan variedad de pasteles y puedan elegir uno de acuerdo a su ocasión (cumpleaños, evento, etc.), pero no las encuentran ya que las pastelerías ofrecen el mismo producto sin ninguna diferenciación o productos sobrevalorados, dándonos la oportunidad de ofrecer un producto diferente, especial y único.
4. Objetivo General
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Formular un plan de negocios para determinar la viabilidad técnica económica de una pastelería en la ciudad de Tacna, 2018.
5. Objetivos Específicos
5.1. Comprobar la hipótesis base del negocio.
5.2. Proponer el modelo de negocios 5.3. Determinar la viabilidad del mercado
5.4. Determinar la Propuesta Técnica Operativa 5.5. Determinar la Propuesta Organizacional.
5.6. Determinar la Propuesta Legal 5.7. Evaluar la Propuesta Económica.
6. Metodología
6.1. Hipótesis base del negocio.
Usaremos la metodología de Design Thinking.
Según Tim Brown, actual CEO de IDEO, el Design Thinking “Es una disciplina que usa la sensibilidad y métodos de los diseñadores para hacer coincidir las necesidades de las personas con lo que es tecnológicamente factible y con lo que una estrategia viable de negocios puede convertir en valor para el cliente, así como en una gran oportunidad para el mercado”.
6.2. Proponer el modelo de negocios.
Usaremos la metodología del Modelo de Canvas.
El modelo canvas es una herramienta creada por Alex Osterwalder y se divide en nueve módulos y cada uno de ellos son las piezas que necesita una empresa para establecer su estrategia de negocios.
13 6.3. Determinar la viabilidad del mercado.
A través de encuestas y de entrevistas directas con potenciales clientes se determinarán las características del producto, precio plaza y promoción de la propuesta.
6.4. Determinar la Propuesta Técnica Operativa.
Utilizando un flujograma del proceso se determinará la disponibilidad de los equipos, herramientas y tecnologías necesarios para el desarrollo de la propuesta.
6.5. Determinar la Propuesta Organizacional.
Diseño de los requerimientos de personal y sus características usando un organigrama.
6.6. Determinar la Propuesta Legal.
Se propondrá la constitución legal más adecuada de acuerdo a las propuestas anteriores, según el marco legal peruano.
6.7. Evaluar la Propuesta Económica.
Utilizaremos un flujo económico para determinar el VAN, TIR de la propuesta.
7. Limitaciones del Estudio
Las limitaciones del presente estudio son:
a) Tiempo: solo disponemos de 2 meses para la elaboración del Plan.
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b) Espacio: La propuesta solo abarca el mercado de Tacna.
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CAPITULO II
MODELO DE NEGOCIOS
1. La Problemática Identificada
Identificamos que los principales problemas que tienen las personas en las pastelerías se basan en los siguientes puntos:
No encuentran un diseño diferente.
Carecen de valor agregado.
La mayoría de productos temáticos son sobrevalorados.
Por este motivo es que decidimos enfocarnos principalmente en la decoración temática de los pasteles, ya que muchas personas no tienen una buena experiencia a la hora de la comprar.
Queremos brindarle al consumidor un valor agregado para que este sea fiel a nuestra empresa y brindarle estos productos a un precio justo.
2. Nuestra Hipótesis
TABLA 1: Nuestra Hipótesis
¿Cómo es la experiencia? Posibles Problemas Las personas quieren probar nuevos
sabores.
Las personas quieren tamaños diferentes de pasteles.
Las personas quieren nuevos diseños.
No sabemos si los nuevos sabores les gustarán.
Las personas compran pasteles de un tamaño estándar.
Las personas no compran por pensar que es muy caro.
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¿Quiénes están involucrados? Posibles soluciones Personas que cumplen años.
Instituciones o corporativos.
Fechas especiales (aniversarios, matrimonios, quinceañero, etc).
Antojitos.
Hacer festival de postres para que puedan probar los nuevos sabores.
Dar al cliente la información completa acerca de los precios, tamaños, rellenos y tiempo de entrega de estos pasteles.
Creemos que hay un mercado que busca pasteles de calidad, variedad de sabores, una decoración temática diferente y que se lleven una experiencia diferente a la hora de comprar un pastel.
3. Concepto Final
Nombre: HAPPY CAKE Que es: PASTELERÍA Como funciona:
Elaboramos pasteles con diseños personalizados al gusto del cliente, mostrando las variedades que tenemos, a través de las redes sociales.
Porque es Especial:
HAPPY CAKE no es solo una pastelería con pasteles temáticos a la orden del día, somos los creadores de “SIN PASTEL NO ES FIESTA” y demostraremos que un pastel significa mucha más que una compra.
17 FIGURA 1: PROTOTIPO
4. El Propósito Estratégico
La razón por la que decidimos entrar en el mercado de los pasteles fue para satisfacer la necesidad de probar nuevos sabores y presentar de una manera distinta la decoración que ofrecen muchas pastelerías, dándole la oportunidad a los clientes de tener una opción diferente a la hora de comprar un pastel.
5. La Misión
Ofrecer pasteles únicos y de primera calidad, logrando una experiencia deliciosa al paladar, manteniendo nuestra receta casera y acompañarte en esos momentos agradables de la vida.
6. La Visión
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Estar presente en cada ocasión especial y hacer tu día dulce por el paladar, y lograr una experiencia única al probar nuestro sabor que sale del corazón.
7. Los Promotores
Esta idea surgió ya que contamos con los conocimientos necesario para poder emprender este negocio, nosotros les mostraremos toda la creatividad que tenemos y se vea reflejada en nuestras tortas, siempre mejorando los diseños, temáticas y cambiando sabores.
Para mantenernos en el mercado siempre tendremos diferentes factores que tomaremos en cuenta al momento de sacar nuestros pasteles y promocionarlos, ya sea por la estación, las frutas, fechas importantes, etc.
8. Modelo de Negocios
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Tabla 2: Modelo de Negocios CANVAS
SOCIOS CLAVES
Proveedores de materia prima.
Equipo de trabajo (socios).
Redes sociales (Facebook).
ACTIVIDADES CLAVES
Realizar eventos una vez al mes para que el cliente conozco de nuestros productos.
Estar innovando constantemente y lanzar productos para eventos especiales como Halloween, día de la madre, día del padre, etc.
Hacer la decoración al gusto del cliente.
Darle una información precisa y contundente de nuestros pasteles.
Estar capacitándonos constantemente.
Actualizar
constantemente las redes sociales.
OFERTAS
Ofrecer gran variedad de productos de calidad a un precio acorde al
mercado.
Ofrecer tamaños personalizados al gusto del cliente.
Rapidez de entrega.
Realizar pedidos a través de las redes sociales.
RELACIONES CON LOS CLIENTES
La atención al cliente será indirecta, pero haremos una experiencia agradable desde la recepción del pedido.
Se creará una página a través de la red social Facebook de tal manera que los clientes puedan informarse de nuestros productos, así tenga una información contundente y precisa.
Toda la publicidad será manejada a través de las redes sociales ya que es un punto donde se concentra la mayoría de personas de nuestro mercado.
La entrega podrá ser a delivery o acercándose a nuestro lugar de trabajo.
SEGMENTOS DEL CLIENTE
Nuestro producto está dirigido a todo el público en general.
Personas que cumplan años.
Instituciones o corporaciones que quieran sorprender a su personal con un detalle por su onomástico o por su buen desempeño.
Personas que por uno u otro motivo quieran disfrutar de un postre en cualquier momento.
RECURSOS CLAVES
Capital de inversión (socios).
Los utensilios y equipos necesarios para poder realizar el trabajo (horno semi industrial, batidora, moldes, refrigerador, etc).
Personal con experiencia y conocimiento en pastelería.
Página web diseñada especialmente para nuestro negocio.
CANALES DE DISTRIBUCION Y COMUNICACIÓN
La venta de nuestros pasteles será por redes sociales.
Se realizará servicios a delivery si el cliente no puede acercarse a el lugar de trabajo.
La comunicación será con invitaciones a través de Facebook para que conozcan de nuestra empresa y que estamos ofreciendo y otra forma es hacer publicidades también por redes sociales para llegar a más personas y ser conocidos.
ESTRUCTURA DE COSTOS
Costos fijos: sueldos, gas, agua, luz, internet.
Costos variables: Insumos, publicidad.
FLUJOS DE INGRESO
El ingreso de flujos será a través de las ventas de productos como tortas y postres que hagamos en ocasiones especiales.
El pago será efectivo o en depósitos.
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CAPITULO III
DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS
1. Estudio de Mercado
1.1. Análisis del Mercado
En este tipo de negocio observamos que las pastelerías de la región tienen un crecimiento considerable en el transcurso de los años, así también han salido nuevos competidores que se han hecho conocidos y crecido más rápido con ayuda de las redes sociales y ahora se encuentran físicamente.
Cabe mencionar que, si bien para las pastelerías más antiguas es importante mantener su elaboración de pasteles tradicional y tienen un mercado establecido, el crecimiento de la población hace que haya nuevos mercados buscando diferentes experiencias en una región pequeña como Tacna, sin considerar que los distintos mercados son cada vez más exigentes y debes estar al día de que es lo que buscan.
En nuestro rubro tenemos competidores muy fuertes (Castelino, y La Villa Cupcake) pero sabemos que nos podemos distinguir y mejorar a lo que la gente ya está acostumbrada y pueda ser una mejor experiencia para ellos, aunque somos una empresa emergente tenemos estrategias claras y en donde nos enfocaremos para resaltar nuestros productos personalizados y variados comparado frente a otras empresas. Mediante esta estrategia de diferenciación “HAPPY CAKE” logrará que cada consumidor valore el producto por la impresión que recibe de este.
A si mismo se analizó a nuestros clientes potenciales que son personas que van a cumplir años, fechas especiales (aniversarios, matrimonios, quinceañero, etc.), personas seducidas por un engreimiento delicioso, instituciones o corporativos en la localidad de Tacna.
HAPPY CAKE aprovechará las herramientas actuales como páginas web y redes sociales que serán nuestras plataformas para interactuar con nuestros clientes,
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promocionarnos, brindar información necesaria y generar la diferente experiencia de comprar en HAPPY CAKE.
1.1.1. Resultados de las encuestas
GRAFICO 1: ¿Cada cuánto tiempo degusta un postre?
FUENTE: ENCUESTA
GRAFICO 2: ¿Cuál es el problema de las pastelerías que usted acude?
¿Cuál es el problema de las pastelerias que usted acude?
poca variedad mala atencion mala ambientacion otros
¿Cada cuanto tiempo degusta de un postre?
1 vez a la semana 1 vez al mes ocasionalmente rara vez
22 FUENTE: ENCUESTA
GRAFICO N 3: ¿En qué ocasiones visita una pastelería?
FUENTE: ENCUESTA
1.1.2. El Segmento del Mercado
Nuestro segmento se conforma por 4 tipos de clientes Las ocasiones especiales:
Fiestas.
Matrimonios.
Aniversarios.
Cumpleaños.
Festividades:
Día de la madre.
Día del padre.
San Valentín.
Halloween.
¿En que ocasiones visita una pasteleria?
cumpleaños, aniversario, etc eventos, festividades algun gustito otros
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Navidad.
Otros.
Personas que tiene un antojo:
Personas que sin ninguna ocasión especial quieren degustar de un postre de calidad
Instituciones corporativas:
Empresas exitosas que consume algo exitoso y buscan ser representados de la mejor manera en alguna actividad especial que tengan. (Quieren manejar un buen clima laboral, apreciar a sus colaboradores, etc.)
1.1.3. El Futuro del Mercado
“HAPPY CAKE” tiene los siguientes puntos que nos mantendrá en el mercado:
Siempre habrá ocasiones importantes (cumpleaños, matrimonios, aniversarios, eventos, festividades, etc.).
Nuestro mercado sabe que es una tradición tener torta en un cumpleaños, es por esto que el mercado estará presente, ya que es una costumbre de años y difícil de olvidar.
Cada vez habrá más población y también nuevas personas que tendrán ingresos y esto nos ayudará a tener nuevos clientes que recién están por conocernos.
Nos mantendremos en el mercado, ya que siempre estaremos innovando nuestros productos y estar al día con las tendencias en tortas.
24 FIGURA 2: TARTA DE NÚMERO FUENTE:
https://blog.todobonito.com/ingeniosas-tortas-numeros/
FIGURA 3: NAKED CAKE FUENTE:
https://www.womanandhome.com/recipes/naked-cake/
25 1.2. Estrategia del Producto o Servicio
HAPPY CAKE es una pastelería que te ofrece diferentes propuestas sobre decoración de pasteles. Nuestro mercado es en ocasiones cumpleaños, aniversarios o diferentes eventos que se puedan realizar en nuestra localidad.
Sabemos que nuestros competidores ofrecen productos con nuestra misma calidad, pero no se enfocan en las diferentes decoraciones temáticas que tienen nuestros pasteles, a la vez porque mostraremos una variedad caracterizándonos por la originalidad y creatividad reflejada en nuestros productos.
Entre nuestros principales productos tenemos:
Pasteles: Elaborados y decorados de una manera única con una temática especifica ya sea por la estación, día o alguna festividad que se aproxime, también tener las clásicas de HAPPY CAKE como para cumpleaños o en porciones para las personas que quieran degustar de nuestros postres.
Trufas: serán suaves por dentro teniendo un relleno exquisito, cubiertas de chocolate o cobertura blanca, nos enfocaremos en mostrar la creatividad de nuestras trufas en la forma y decoración.
Elegimos estos productos ya que los insumos pueden ser usados en todos y a la vez porque son productos en los que podemos realzar más sus presentaciones y la variedad de productos.
1.2.1. Innovación
HAPPY CAKE se diferencia por la variedad y originalidad en la decoración de sus productos, estará al día con las tendencias en torta y siempre innovando con nuevo relleno, decoración, formas en nuestro producto, lo que nuestros principales competidores no ofrecen en sus tiendas.
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Aunque la forma de comunicación se indirecta porque empezaremos con pedidos, recompensaremos a nuestros clientes con el trato y el valor que le ponemos al encuentro de la entrega de los pedidos con nuestros clientes.
1.2.2. Prototipo del producto
FIGURA 4: TORTA DE CHOCOLATE FUENTE: PROPIA
1.2.3. Relación con el Cliente
Nuestra relación con nuestros clientes es indirecta, ya que utilizaremos nuestra página de Facebook como medio para brindar la información necesaria y ofrecerles la variedad de nuestros productos, aunque sea por vía mensajes siempre estaremos pendientes de ellos, tratando de resolver sus dudas y sea una buena experiencia la compra de su producto por internet desde la primera interacción que tengamos.
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Nuestros principales eventos para relacionarnos y conocer más a nuestros clientes serán:
Por inauguración de la tienda, ofrecerles un descuento especial y registrarse para acceder a ofertas o promociones mensuales.
Organizar una vez al mes un festival, para que conozcan de nuestra empresa y hacer una degustación de nuestros sabores de pasteles, rellenos e interactuar con nuestros clientes para poder saber qué es lo que más les gusta y poder lanzarlo por nuestra página y no tener un fracaso en el intento de vender algo que no tenga pedidos.
Lanzar productos (galletas, alfajores, etc.) si tenemos alguna festividad cerca como Halloween, fiestas patrias, día de la madre, etc.
Tratar de tener una post venta enviándole un mensaje a nuestro cliente como desearle una gran noche, por su compra para hacerle saber que nos importa.
1.3. Estrategia de Comunicación
Nuestra principal forma de promocionarnos solo será por la página web de facebook, es por eso que al empiezo no recurriremos algún medio como radio, televisión, etc.
Nuestra página de Facebook nos presentará estadísticas de la cuál uno de nosotros estará encargado, así también veremos resultados de nuestras publicaciones y cuantas personas interactúan, uno de nosotros se mantendrá al día de a cuantas personas llegamos, responder la información necesaria de nuestros productos, ya que debemos reforzar la marca, así también tendremos fechas y días estratégicos para lanzar nuestra mejores promociones o descuentos.
1.4. Estrategia del Comercialización
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Nuestras ventas serán indirectas, ya que la estrategia para comercializar nuestro producto es principalmente por internet, nuestra principal herramienta será Facebook, ya que nos permiten interactuar y conocer a nuestro consumidor de una manera fácil y sin mayor problema por la misma espontaneidad que se tiene al enviar un mensaje, también para que nuestros consumidores nos conozcan y encontrar a nuevos clientes porque Facebook es una plataforma para llegar a muchas personas.
Empezaremos con pedidos, que serán con una anticipación mínima de 2 días, informándonos de que es lo que quiere nuestro cliente a la vez los pagos serán por adelantados mínimo el 70% del valor.
HAPPY CAKE entregará sus productos en cajas de cartón delgado, en diferentes presentaciones dependiendo de la orden.
29 FIGURA 5: CAJAS DE TORTA SERIGRAFIADOS FUENTE:
https://www.etsy.com/es/listing/158888677/cajas-de-torta-serigrafiados?ref=ss_listing
FIGURA 6: CAJA DE TRUFAS SURTIDAS X 24 FUENTE:
https://www.floresentucasa.com/complementos/chocolates/caja-de-trufas-surtidas-x-24.html
30 1.5. Estrategias de Ingresos
El ingreso de dinero será por pasteles y trufas. Los precios de nuestros productos son fijos.
Nuestros precios son acordes al mercado y están a la altura de nuestros competidores, así también pueden influir que cambien talvez por las temporadas de las frutas o algún aumento que afecte a todos los empresarios (aumento de sueldo, aumento de combustible).
TABLA 3: COMPETIDORES
2. Estudio Técnico
2.1. Especificaciones Técnicas
Nombre: Pasteles personalizados
Descripción del producto: Pasteles con un tamaño aproximado estándar base de 22 x 15 cm de altura, con 3 capas de queque y 2 rellenos, bañados de chantillí y decorados con lo que el cliente desee utilizando productos de calidad.
Nombre: Trufas de vainilla o chocolate.
Descripción del producto: Rellenadas con una mezcla de queque de vainilla con manjar o leche condensada, cubierta de chocolate.
COMPETIDORES PRECIO PRODUCTOS
CASTELINO 60 a + Pasteles
LA VILLA CUPCAKE 25 a + Caja de cupcakes,
pasteles.
HAPPY CAKE 60 a +
12 a +
Pasteles trufas.
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Ingredientes: Harina pastelera, huevos, leche, margarina, aceite, azúcar, polvo de hornear y esencia de vainilla.
Usos, aplicaciones, ventajas o beneficios:
Uso: Para momentos especiales de la vida.
Ventajas o beneficios: De acuerdo a la variedad de rellenos que le podamos poner, tenemos varias ventajas como el clásico pastel de chocolate que es una fuente antioxidante, disminuye la presión arterial, refuerza el estado de ánimo, entre otras.
Presentación comercial: nuestras presentaciones son en caja de cartón delgadas con una base de cartón tanto para torta y sub productos en la hora de entrega.
Condiciones de conservación: conservar en la refrigeradora de preferencia tapada, para que la temperatura no endurezca el producto.
Vida útil: nuestros pasteles tienen máximo 3 días para poder ser consumidas.
2.2. Flujo del Proceso
Empezamos con la recepción del pedido confirmado, luego seguimos la elaboración con la compra de nuestros insumos, separamos las cantidades necesarias en nuestra mesa de trabajo y empezamos con un cremado que consiste en batir la margarina con el azúcar, luego añadimos el aceite en forma de hilo para que ayude a disolver el azúcar hasta un 80%, entonces es momento de incorporar los huevos uno por uno antes de terminar los huevos intercalar con la harina cernida y polvo de hornear así sucesivamente hasta con la leche y finalmente la esencia de vainilla.
Engrasamos los moldes con manteca y espolvoreamos un poco de harina y echamos la mezcla, la llevamos al horno por unos 45 minutos x 160 °C.
Terminado el proceso sacar del molde el queque con mucho cuidado colocarlo encima de una rejilla hasta que enfrié de preferencia toda una noche, empezamos con un relleno de manjar con café y cubrimos el pastel con chantillí, luego decoramos con frutas de estación y con unas hojitas de menta para que realce el
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color o decoraciones con boquillas. La llevamos a refrigeración con una temperatura media hasta la entrega del pedido.
2.2.1. Materias Primas
Nuestros principales insumos y materiales para la elaboración y entrega de nuestros productos son:
Harina pastelera.
Margarina.
Huevos.
Polvo de hornear.
Leche.
Azúcar.
Aceite.
Esencia de vainilla.
Sal.
Chantillí.
Frutas.
Bases de cartón.
Cajas de cartón.
2.2.2. Producción del Bien o Servicio
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MEZCLADO DE TODOS LOS INGREDIENTES.
HORNEADO RECEPCIÓN DEL PEDIDO
PASTEL
RELLENO DE LA TORTA
SELECCIÓN DE LOS INGREDIENTES PARA EL PASTEL.
DECORACIÓN DE LA TORTA
ENTREGA DEL PEDIDO EMBALAJE DEL
PASTEL
34 2.2.2.1. Recepción del pedido
Recibimos el pedido por llamada o mensajes y debe ser confirmado con el Boucher de pago a nuestra cuenta en un 70% del precio, luego pasamos a obtener la información necesaria del cliente como colores y alguna temática en especial para poder empezar a elaboración del pastel.
2.2.2.2. Selección de los ingredientes
Sacamos todos los ingredientes necesarios de nuestro almacén, pasamos a nuestra cocina para el pesado de todo lo que utilizaremos de acuerdo al tamaño del pastel.
2.2.2.3. Mezclado de todos los ingredientes
Mezclamos nuestros ingredientes según nuestra receta y si será a base de queque o bizcochuelo.
Empezamos cremando la margarina + azúcar. Añadir el aceite en forma de hilo.
Agregar los huevos uno en uno.
Incorporar los ingredientes secos: harina y polvo de hornear (cernidos).
Intercalar los huevos restantes, seguido de la leche y la esencia de vainilla.
Verter la mezcla en el molde previamente engrasado y enharinado.
2.2.2.4. Horneado
Llevamos nuestro molde con la mezcla al horno de 150 °C por 45 minutos. Acabado el tiempo sacamos del horno el queque para que pueda enfriar a temperatura ambiente tapado por 1 noche y luego a la refrigeradora (el queque cubierto para evitar que se endurezca).
2.2.2.5. Relleno de la torta
35
Traemos nuestros ingredientes del almacén a nuestra mesa de trabajo, para el relleno será de una capa de manjar y la otra de chantillí de maracuyá.
Con una manga distribuimos bien el manjar en la primera capa, luego batimos el chantillí y lo mezclado con el jugo de maracuyá de manera rápida y envolvente, otra vez lo ponemos en la manga para rellenar la segunda capa.
2.2.2.6. Decoración de la torta
La decoración batiremos chantillí y empezaremos a cubrir el queque con ayuda de una manga y luego pasaremos la espátula para alisar el chantillí.
Terminado la cubierta empezaremos poniendo fruta cortada encima en este caso fresas con arándanos y uvas con merengue italiano en forma de flores.
2.2.2.7. Embalaje del pastel
Terminado nuestro pastel lo pasamos a una base de cartón gruesa por el peso que tiene el pastel y luego a una caja de cartón delgado para la entrega.
2.2.2.8. Entrega del pedido
El pedido será entregado ya sea en nuestra propia instalación o llevada a domicilio según requiera el cliente.
2.2.3. Producto o servicio terminado
Nuestro resultado del proceso son los pasteles, ya que son nuestro producto que más se vende, también contamos con un sub producto que nos da ingresos en este caso las sobras de nuestros queques nos permiten elaborar unas trufas de vainilla con manjar cubiertas de chocolate, ya que en el momento del horneado nuestra mezcla hincha encima en una forma ovalada de la cual tenemos que cortar de manera recta para la cubierta, de donde sacamos para elaborar nuestras trufas.
36
En nuestro proceso de decoración, los desechos son las cascaras y pepas dependiendo de la fruta ya que no tienen ningún valor, así también algunas cantidades pequeñas de chantillí, que una vez batido hay más complicaciones en poder utilizarlo para algún producto.
2.3. Localización del Proyecto
HAPPY CAKE se ubica en Tacna, ya que nuestro socio nos permitirá usar su casa, tomando en cuenta el factor geográfico ya que nuestro mercado se encuentra en las distintas zonas de Tacna y nos permitirá tener un mejor acceso a todos nuestros alrededores, porque la mayoría entrega de nuestros pedidos serán por delivery o nuestro cliente llegue a nuestras instalaciones.
2.3.1. Macro localización:
Nuestra ubicación es en Tacna (Ciudad perdida), hemos elegido este lugar, ya que nuestros pedidos serán entregados en el centro de la ciudad o a domicilio dependiendo del cliente, así como las diferentes actividades o promociones que realizaremos la distancia es un factor importante, ya que estar lejos del centro implica más tiempo, complicaciones en el traslado del pastel y es un punto cercano a todos los distritos alrededor.
Contamos con los servicios básicos y los espacios se acomodan para la distribución de todas las áreas que necesitamos.
2.3.2. Micro localización:
Nuestra ubicación será en Urb. San Roque Mz. M Lt. 1-A Ciudad Perdida.
2.4. Capacidad Instalada Estimada
La capacidad máxima instalada es de 4 tortas al día.
Los pedidos que haga serán con 2 días de anticipación ya que necesitaremos tiempo para realizar la decoración, enfriamiento y últimos detalles para que este pedido llene las expectativas del cliente.
37
Se estimó esta cantidad porque ahora no tenemos los equipos tecnológicos necesarios y la mano de obra para realizar un pastel en menos tiempo. Queremos quedar bien con el cliente y realizar un buen trabajo para que así quede satisfecho y pueda confiar en nosotros para otro momento especial.
Factores Determinantes:
La demanda de nuestro nicho de mercado está en la ciudad de Tacna.
Los insumos se pueden conseguir en la ciudad y a un precio accesible.
La estacionalidad no nos afecta tanto ya que los insumos que utilizaremos se pueden adquirir con anticipación y siempre hay en todo el año. Más bien lo que utilizaremos en las decoraciones como son las frutas, tenemos que ver que frutas salen en cada estación para así poder anticiparnos cuando tengamos algún pedido e indicar si contamos con ese tipo de decoración.
Factores Condicionales:
Tecnología: Ya que nuestra relación con el cliente es a través de las redes sociales, tenemos al alcance de nuestras manos los celulares y la computadora la cual nos ayudará para estar en constante comunicación con el cliente.
Localización: Nuestro centro de recepción está en una zona céntrica, así que no tendremos problema a la hora de despachar un pastel, además claro, tenemos el delivery si el cliente no quiere llegar a nuestras instalaciones.
2.5. Infraestructura
Nuestras áreas principales son área de comercialización, producción, almacén y administración.
2.5.1. Área de comercialización
Área de 4.20 x 4.70 m Sillon 1.50 m
38 Mesita 1 m
2.5.2. Área de Producción Área de 3.4 x 5.70 m Horno 1 m
Mesa de acero grande 2 m Mesa normal 1m
Cocina 70 cm
2.5.3. Área de Administrativas Oficina de 3.40 x 4.40 Escritorio 1 m
Estante 1.20 m 2.5.4. Área de Almacén
Almacén de insumos 3.40 x 4.40 Almacén de utensilios 3 x 4.40 Estantes 1.50 m
Refrigeradora 80 cm
2.6. Distribución de la Planta
39 2.7. Equipamiento
Para el presente proyecto se utilizar la siguiente maquinaria, así:
2.7.1. Equipamiento Área de Producción
TABLA 4: EQUIPAMIENTO DEL ÁREA DE PRODUCCION Equipo Cantidad
horno 1
batidora 2
Estantes 2
Mesa de metal 2
Utensilios varios
Cocina 1
3. Estudio Organizacional
3.1. Estructura Organizacional de la empresa
40 3.2. Descripción de los puestos
Administración:
Encargado de las entregas de los pedidos.
Hacer las ordenes de compras
Programar las fechas de promociones, festivales, eventos, aniversarios, etc.)
Se encarga de estar al día e informar acerca del progreso de nuestros ingresos mensualmente.
Ventas:
Marketing por la página. (Crear contenido para la página, promociones, etc)
Registro de los insumos en el almacén. (fecha de vencimiento, ver el estado de la fruta, insumos, etc.)
Tener registro del estado del abastecimiento de los insumos.
ADMINISTRACION
PRODUCCION VENTAS
41 Producción:
Encargado de realizar todos los pedidos que los clientes soliciten.
Informar sobre la producción y estado de los insumos y materiales
Decorar las tortas de manera creativa y original.
3.3. Requerimiento e inversión de personal
TABLA 5: REQUERIMIENTO E INVERSION DE PERSONAL
Área Cargo Número De
Funcionarios
Modalidad De
Contratación Inversión
Administración Administrador 1
RECIBO POR
HONORARIOS 300
Ventas Asistente de
ventas 1 RECIBO POR
HONORARIOS 150
Producción Pastelero 1 RECIBO POR
HONORARIOS 10
4. Estudio Legal
4.1. Selección de la Persona Natural o Jurídica
La empresa será de Persona Natural ya que nuestro régimen tributario será el Nuevo Rus y no se hace tanto tramite como ser una persona Jurídica.
REQUISITOS:
Tener RUC. (Si lo tiene cambiar de ruc sin empresa –con empresa).
DNI y haber votado en las elecciones del 2016.
Numero de Celular.
Correo electrónico.
Clave sol para hacer ciertas modificaciones.
Solo pagaremos los impuestos que correspondan de acuerdo a los ingresos que tengamos según el Nuevo Rus ya que estaríamos en la categoría N°1 y en este caso sería de s/.20.00 nuevos soles.
42 4.2. Selección del Régimen Tributario
El régimen tributario que escogimos será el Nuevo Rus “Categoría 1” ya que es un régimen para nuevas empresas que recién inician. Aparte tenemos los siguientes beneficios:
No llevaremos ningún tipo de contabilidad.
No pagamos IGV.
No pagamos renta.
Solo pagaremos una cuota al mes dependiendo del movimiento del negocio.
4.3. Otros trámites
Declaración jurada de condiciones de infraestructura (INDECI)
43 SOLICITUD TÉCNICA DE SEGURIDAD
44 Licencia municipal de funcionamiento Los requisitos:
Copia de ficha de ruc
45 Copia de DNI de uno de los socios
Constitución de la empresa persona jurídica Copia de certificado de defensa civil (INDECI) Copa del certificado de salubridad
Copia de certifica de fumigación Croquis de ubicación
Costo de licencia:
Categoría A: Menor A 100mt S/ 170.50 y con capacidad de almacenamiento no mayor del 30% del área del local.
Nuestra empresa permanecerá en esta categoría A.
CERTIFICADO SANITARIO PARA LA FABRICACIÓN, ELABORACIÓN Y EXPENDIO DE LA PRODUCCIÓN
La Norma sanitaria tiene como propósito proteger la salud de los consumidores, disponiendo los requisitos sanitarios que deben cumplir los productos de pastelería y los establecimientos que los fabrican, elaboración y comercialización.
46 5. Estudio Financiero
5.1. Inversión Inicial
TABLA 6: INVERSIÓN INICIAL
N° AREA NS/.
1
Inversión en Activos -
1.1 Inversión en el Área de Producción Aquí 5,349.00 1.2 Inversión en el Área de Administración Aquí 2,235.00 1.3 Inversión en el Área de Comercialización Aquí 475.00
2 Trámites Legales 275.50
3 Capital de Trabajo 2,500.00
4 Imprevistos (10%) 1,000.00
Total 11,834.50
FUENTE: ANEXO 1, ANEXO 2, ANEXO 3, ANEXO 4
5.2. Valor de Venta
TABLA 7: VALOR DE VENTA
Productos Valor de Venta
PASTELES 65
TRUFAS 15
FUENTE: PROPIA
47 5.3. Ingresos Proyectados en Unidades
FUENTE: ANEXO 5, 6, 7, 8, 9
5.4. Ingresos Proyectados en Soles
TABLA 9: PROYECCION DE INGRESOS EN NUEVOS SOLES
Productos Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
PASTEL 5265 8060 10530 13,000.00 15860
TRUFAS 1518.75 2325 3037.5 3,750.00 4575
TOTAL 6783.75 10385 13567.5 16750 20435
FUENTE: TABLA 7 Y 8
TABLA 8: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES
Productos Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
PASTEL 81 124 162 200 244
TRUFAS 101 155 203 250 305
TOTAL 182 279 365 450 549
48 5.5. Costos Proyectados por Unidad
FUENTE: PROPIA
TABLA 10: COSTO UNITARIO PASTEL
Ítem Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 Materias Primas
1.1 HARINA (400G) 0.4 2.6 1.04
1.2 MARGARINA (160G) 0.16 7 1.12
1.3 HUEVOS 5 0.4 2
1.4 AZUCAR (360G) 0.36 2.5 0.9
1.5 POLVO DE HORNEAR(13G) 1.3 1 1.3
1.6 ESENCIA DE VAINILLA (5ML) 0.06 1 0.06
1.7 LECHE (160ML) 0.4 3.5 1.4
1.8 SAL (4G) 0.004 1.5 0.006
1.9 CHANTILLI 0.37 11 4.07
2 CAJA DE CARTON 1 1.2 1.2
2.1 BASE DE CARTON 1 1.5 1.5
14.596
2 Costos Indirectos
2.1 MANO DE OBRA 1 10 10
2.2 Servicios (AGUA Y LUZ) 100 3.4
2.3 Otros (GAS) 30 1.5
14.9
3 Mermas (10%) 2.9496
Total 32.4456
49
TABLA 11: COSTO UNITARIO TRUFA
Ítem Descripción Cantidad Valor Unitario
Valor Total
1 Materias Primas
1.1 MANJAR 1 1 1.0
1.2 COBERTURA 1 1 1.0
1.3 GRAJEAS 2 0.5 1.0
1.4 CAJA DE CARTON DELGADO 1 0.6 0.6
3.6
2 Costos Indirectos
2.1 MANO DE OBRA 1 2.5 2.5
2.2 - - -
2.3 - - -
2.5
3 Mermas (10%) 0
Total 6.1
FUENTE: PROPIA
50 5.6. Costos Proyectados en Soles
TABLA 12: PROYECCION DE COSTOS EN NUEVOS SOLES
Productos Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
PASTEL 2628.0936 4023.2544 5256.1872 6489.12 7916.7264
TRUFAS 129.28 198.4 217.6 282.88 390.4
Total 2757.3736 4221.6544 5473.7872 6772 8307.1264
FUENTE: TABLA 8, 10, 11
5.7. Gastos Proyectados Administrativos
TABLA 13: GASTOS ADMINISTRATIVOS
Ítem Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 Personal
1.1 GERENTE-ADMINISTRADOR 1 300 300
1.2 - - - -
2 Gastos Operacionales
2.1 PAPELES 1 15 15
2.2 AGUA Y LUZ 1 50 50
2.3 INTERNET 1 70 70
Total 435
FUENTE: PROPIA
5.8. Gastos Proyectados de Comercialización
51
TABLA 14: GASTOS DE COMERCIALIZACION
Ítem Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 Personal
1.2
ASISTENTE DE
MARKETING 1 150 150
2 Gastos Operacionales
2.1 TARJETAS 100 0.15 15
2.3 CATALOGOS 1 20 20
Total 185
FUENTE: PROPIA
5.9. Flujo Económico
TABLA 15: FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Cuadro N° 01: Flujo de Caja Proyectado
Año 0 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Ingresos 6783.75 10385 13567.5 16750 20435
Costos 2757.37 4221.65 5473.79 6772.00 8307.13
Utilidad Bruta 4026.38 6163.35 8093.71 9978.00 12127.87
Gastos Administrativos 2820 3102 3412.2 3753.42 4128.762 Gastos de
Comercializacion 2220 2375.4 2541.678 2719.595 2909.967 Utilidad Operativa
-
1013.62 685.95 2139.83 3504.98 5089.14
Impuestos 240 240 240 240 240
Inversion -11,834.50
Capital de Trabajo 2500
Utilidad Neta -11834.50
-
1253.62 445.95 1899.83 3264.98 4849.14
52 FUENTE: PROPIA
5.10. Análisis Económico
En este análisis económico de la empresa HAPPY CAKE llegamos a la conclusión que la empresa no llega a recuperar lo invertido a lo largo de los 5 años que se ha proyectado según los cuadros que ya se mostraron.
Nuestra utilidad neta en el año 0 supera las utilidades de los siguientes años y no llega recuperar dicha inversión.
Inicialmente para llevar a cabo la ejecución del proyecto contamos con una inversión de S./. 11,834.50 monto que fue designado para Inversión en Activos, Trámites Legales, Capital de Trabajo y un monto considerable para Imprevistos en caso de que afrontemos apuros. El costo unitario para la elaboración de nuestro producto principal haciende a S./. 32.4456 soles por unidad de pastel producidas.
El valor actual neto determina la viabilidad de un proyecto. Luego del análisis, se obtuvieron los siguientes valores actuales netos a cinco años de evaluación. Se puede observar que se presenta un VAN de -5,404.68 y la tasa interna de retorno que medirá el rendimiento del proyecto bajo el cual se tomara decisiones sobre la viabilidad del mismo luego del análisis se obtuvo una tasa MENOR a cero de -5%, por lo cual el proyecto es económicamente NO viable para que se lleve a cabo el desarrollo del proyecto, puesto que al ser evaluados correspondiente se obtiene una rentabilidad no favorable. También se planteó un capital de trabajo de 2500 lo que nos permitirá afrontar gastos mientras estemos en proceso de desarrollo del plan de negocios .
COK 8%
VAN - 5,404.68
TIR -5%
53
CAPITULO IV
DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS
1. Decisión de Inversión
De acuerdo a los resultados que dieron el flujo de caja hemos optado por no invertir en dicho plan de negocios, porque nuestra inversión es mayor a las ganancias que vamos a obtener en los próximos 5 años y por ende no recuperamos lo que invertimos.
2. Recomendaciones
I. Debido a que el proyecto no es factible se recomienda hacer un estudio de mercado más exacto.
II. Tener más festivales para promocionar los productos.
III. Contratar publicidad para que la empresa se haga más conocida y tener más ventas.
IV. Tener un local para tener ventas diarias.
54
CONCLUSIONES
Nuestro estudio nos da a conocer que el mercado al cual nos dirigimos tendrá una permanencia, ya que los pasteles forman parte de una tradición y surgirán nuevos posibles clientes los cuales estarían dispuestos a adquirir uno de nuestros productos.
Nos damos cuenta que nuestra demanda tiene un proceso muy lento para recuperar nuestra inversión inicial, es por este motivo que se debe mejorar nuestra estrategia de comercialización y comunicación para tener una llegada más grande en el mercado.
Nuestra capacidad máxima instalada nos limita a tener más ingresos ya que disminuimos el número de pedidos y este a la vez no nos permite cubrir la inversión estimada que hemos proyectado.
En el flujo de Caja Proyectado se obtiene que el VAN financiero del proyecto es: S/ - 5,404.68 y una TIR de -5%, lo que señala que el proyecto futuro no es viable.
Para poner en marcha el negocio se necesita una inversión total de S/ 11,834.50, así como un capital de trabajo de S/ 2500 para iniciar con el proyecto.
55
BIBLIOGRAFIA
http://www.emprendedores.es/gestion/modelo-3
https://blog.todobonito.com/ingeniosas-tortas-numeros/
https://www.womanandhome.com/recipes/naked-cake/
https://www.etsy.com/es/listing/158888677/cajas-de-torta- serigrafiados?ref=ss_listing
https://www.floresentucasa.com/complementos/chocolates/caja-de- trufas-surtidas-x-24.html
https://www.cuidadodelasalud.com/a-sd/iv-aa/1-ps/es-bueno-comer-
pastel-que-nos-aporta/
56
ANEXOS
TABLA 16
ANEXO 1: INVERSION EN ACTIVOS - PRODUCCION
N° Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 HORNO 1 750 750.00
2 BATIDORA DE MANO 2 60 120.00
3 REJILLA DE ENFRIAMIENTO 2 20 40.00
4 BALANZA 2 25 50.00
5 MANGA DE PASTELERIA GRANDES 2 18 36.00
6 MANGA DE PASTELERIA PEQUEÑAS 3 10 30.00
7 REFRIGERADORA 1 950 950.00
8 MESA DE TRABAJO DE ACERO 1 1200 1,200.00
9 MESA DE TRABAJO PEQUEÑA 1 800 800.00
10 JUEGO DE OLLAS 1 150 150.00
11 JUEGO DE BOLS 2 45 90.00
12 SARTENES 2 30 60.00
13 JUEGO DE BOQUILLAS PEQUEÑAS 1 15 15.00
14 JUEGO DE BOQUILLAS GRANDES 1 30 30.00
15 QUEQUERAS N°22 4 12 48.00
16 PAPEL MANTECA 50 1 50.00
17 CAJAS DE TORTA N° 30 50 1.2 60.00
18 BASE DE TORTA N° 26 50 1.8 90.00
19 ESTANTES 2 220 440.00
20 DEGUSTACION DE TORTAS 3 100 300.00
21 CAJAS DE CARTON DELGADO 50 0.8 40.00
Total 5,349.00
FUENTE: PROPIA
57 FUENTE: PROPIA
TABLA 18
ANEXO 3: INVERSION EN ACTIVOS - COMERCIALIZACION
N° Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 SILLÓN 1 250 250.00
2 MESA 1 100 100.00
3 CUADRO 2 40 80.00
4 OTROS 3 15 45.00
Total 475.00
FUENTE: PROPIA
TABLA 17
ANEXO 2: INVERSION EN ACTIVOS - ADMINISTRACION
N° Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total
1 COMPUTADORA 1 1200 1,200.00
2 IMPRESORA 1 350 350.00
3 JUEGO DE SILLAS 1 220 220.00
4 ESTANTES 1 150 150.00
5 ESCRITORIO 1 150 150.00
6 1 CAJA DE LAPICEROS 1 15 15.00
7 OTROS 150.00
Total 2,235.00
58 FUENTE: PROPIA
FUENTE: PROPIA
TABLA 21
ANEXO 6: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES – AÑO 02
FUENTE: PROPIA
TABLA 19
ANEXO 4: TRAMITES LEGALES
N° Descripción Cantidad
Valor
Unitario Valor Total
1 REGISTRO UNICO DEL CONTRIBUYENTE 1 0 -
2 LICENCIA MUNICIPAL 1 170.5 170.50
3 CARNET DE SANIDAD 2 25 50.00
4 CERTIFICADO DE MANIPULACION DE ALIMENTOS 1 15 15.00
5 OTROS 40
Total 275.50
TABLA 20
ANEXO 5: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES – AÑO 01
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
PASTEL 4 4 4 6 8 7 7 7 8 8 8 10 81
TRUFAS 5 5 5 8 10 9 9 9 10 10 10 13 101
Total 9 9 9 14 18 16 16 16 18 18 18 23 182
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
PASTEL 8 12 8 10 12 8 10 10 12 10 12 12 124
TRUFAS 10 15 10 13 15 10 13 13 15 13 15 15 155
Total 18 27 18 23 27 18 23 23 27 23 27 27 279
59 FUENTE: PROPIA
FUENTE: PROPIA
FUENTE: PROPIA
TABLA 22
ANEXO 7: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES – AÑO 03
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
PASTEL 12 15 13 12 15 12 13 13 15 13 13 16 162
TRUFAS 15 19 16 15 19 15 16 16 19 16 16 20 203
Total 17 34 29 27 34 27 29 29 34 29 29 36 365
TABLA 23
ANEXO 8: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES – AÑO 04
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
PASTEL 14 20 15 15 20 15 16 17 18 15 16 19 200
TRUFAS 18 25 19 19 25 19 20 21 23 19 20 24 250
Total 32 45 34 34 45 34 36 38 41 34 36 43 450
TABLA 24
ANEXO 9: PROYECCION DE INGRESOS EN UNIDADES – AÑO05
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Anual
PASTEL 20 26 22 20 28 18 18 14 22 14 18 24 244
TRUFAS 25 33 28 25 35 23 23 18 28 18 23 30 305
Total 45 59 50 45 63 41 41 32 50 32 41 54 549
