Ejecución de Fideicomisos Dirección de Contabilidad del Estado
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(2) GESTIÓN DE ANTICIPOS DE FIDEICOMISOS para GOBIERNO CENTRAL.
(3) Requisitos. Registro de cuenta monetaria Programación de anticipos.
(4) Ciclo de Ejecución del Anticipo Unidad Ejecutora/UDAF Registra y Aprueba. Tesorería Nacional Traslada el Monto del Anticipo Aprobado a la Cuenta Monetaria. Contabilidad Se generan los CUR contables y automáticos.
(5) Gestión de Anticipo Se realiza desde SICOIN en el modulo de Convenios y Fideicomisos.
(6) Anticipo modulo de gestión SICOIN. CONTABILIDAD. • Registra • Aprueba. Unidad Administrativa/UDAF. • Genera Contable EID • Genera CUR Automático PAP. • Aprueba y Paga Anticipo. TESORERIA.
(7) Se registran los datos del Anticipo. Se detallan los montos por fuente de financiamiento.
(8) Impresión del Anticipo Solicitado.
(9) REGISTRO CONTABLE DEL ANTICIPO APROBADO.
(10) Al aprobarse el anticipo Genera CUR contable EID (Extrapresupuestario instrucción de pago por anticipo a fideicomisos) por fuente de financiamiento registrada en la solicitud del anticipo.
(11) Gestión pago de Anticipo Se realiza desde SICOIN en el modulo de Tesorería Nacional Pagos Contables.
(12) Selecciona el CUR contable y autoriza el pago.
(13) Al aprobarse el Anticipo genera el CUR contable •Clase de Registro EID = Extrapresupuestario instrucción de pago por anticipo a fideicomisos. Carga la cuenta 1214 (Fondos en Fideicomiso) por el monto del anticipo aprobado y Abona a la cuenta 2116 la cuenta por pagar.. CTA MONETARIA. Código de Entidad. ENTIDAD. Nit del Fideicomiso. NIT DEL FIDEICOMISO.
(14) CUANDO PAGA TESORERIA NACIONAL GENERA CUR CONTABLE AUTOMATICO •Clase de Registro PAP = Pago de anticipo. Carga la cuenta 2116 cuenta por pagar y abona la cuenta 1112 Bancos. Nit del Fideicomiso.
(15) Registro de ejecución de gastos rendición de Fideicomisos Crediticios.
(16) Ciclo de ejecución para regularización el gasto de un fideicomiso Paso No.1 • Orden de compra SIGES. SIGES/ SICOIN. • CUR de compromiso. • No hay efectos contables SICOIN.
(17) Registro , solicitud y autorización de Liquidación Paso 2 • Liquidación. siges. siges/ sicoin. • CUR de regularización. • Genera CURS contables. sicoin.
(18) Como visualizar en el modulo de contabilidad los registros de regularización en la ejecución de un fideicomiso.
(19) Ingresar al módulo de contabilidad, reportes, libro mayor auxiliar de cuentas.
(20) Se ingresan los campos de información para generar el reporte. Cuenta monetaria Nit del Fideicomiso.
(21) Genera el reporte R00801007 libro auxiliar de cuentas-libro mayor.
(22) La gestión se realiza desde el Modulo de SIGES.
(23) Se Registra, Solicita y Autoriza Orden de Compra.
(24) Se detallan los renglones del gasto a regularizar.
(25) Genera el CUR de Compromiso se registra y solicita.
(26) Se detallan las estructuras presupuestarias por renglón de gasto.
(27) Impresión del CUR de compromiso.
(28) Se registra, solicita y autoriza la Liquidación.
(29) Impresión de la Liquidación.
(30) Registra y Solicita CUR de regularización del gasto clase de reg RDP RDP = Regularización Devengado Pagado.
(31) Detalle presupuestario por renglón de gasto.
(32) Impresión CUR del gasto.
(33) Efectos Contables Genera los CUR automáticos Clase de registro DAG = Devengado automático del gasto PAR = Pago automático de regularización.
(34) Asientos Contables CUR clase de registro DAG (Devengado automático de gastos), registra la cuenta 1213 Préstamos Otorgados al Sector Privado contra la cuenta (transitoria o puente) Inversiones Financieras a pagar 2116. Asiento Contable CUR clase de registro PAG (Pago automático de regularización), afecta la cuenta por pagar 2116 (transitoria o puente) y rebaja la cuenta 1214 Fondos en Fideicomiso, por la salida de dinero de la cuenta del banco fiduciario..
(35) Registro de ejecución de gastos de rendición de Fideicomisos.
(36) Ciclo de ejecución para regularización el gasto de un fideicomiso Paso No.1 • Orden de compra SIGES. SIGES/ SICOIN. • CUR de compromiso. • No hay efectos contables SICOIN.
(37) Registro , solicitud y autorización de Liquidación Paso 2. • Liquidación. siges. Siges/. • CUR de regularización. sicoin. • Genera CURS contables. Sicoin.
(38) Como visualizar en el modulo de contabilidad los registros de regularización en la ejecución de un fideicomiso.
(39) Ingresar a SICOIN al módulo de contabilidad, reportes, libro mayor auxiliar de cuentas.
(40) Se ingresan los campos de información para generar el reporte. Cuenta monetaria. Nit del Fideicomiso.
(41) Genera el reporte R00801007 Libro Mayor Auxiliar de Cuenta.
(42) La gestión se realiza desde el Modulo de SIGES.
(43) Se Registra, Solicita y Autoriza Orden de Compra.
(44) Se detallan los renglones del gasto a regularizar.
(45) Imprime la Orden de Compra Hoja 1.
(46) Imprime la Orden de Compra Hoja 2.
(47) Genera el CUR de Compromiso se registra y solicita.
(48) Se detallan las estructuras presupuestarias por renglón de gasto.
(49) Impresión del CUR de compromiso.
(50) Se registra, solicita y autoriza la Liquidación.
(51) Se detallan los datos de la factura y deducciones si las hubiera.
(52) Impresión de la Liquidación.
(53) Registra y Solicita CUR de regularización del gasto RDP (Regularización Devengado Pagado.
(54) Detalle presupuestario por renglón de gasto.
(55) Impresión CUR del gasto.
(56) Efectos Contables Genera los CUR automáticos • Clase de registro DAG = Devengado automático del gasto PAR = Pago automático de regularización.
(57) Asientos Contables clase de registro DAG. Asientos Contables clase de registro PAR.
(58) Como visualizar en el modulo de contabilidad los registros de regularización en la ejecución de un fideicomiso.
(59) Ingresar al módulo de contabilidad, reportes, libro mayor auxiliar de cuentas.
(60) Se ingresan los campos de información para generar el reporte. Cuenta monetaria. Nit del Fideicomiso.
(61) Genera el reporte R00801007 libro auxiliar de cuentas-libro mayor.
(62) Recuperación de Cartera Fideicomiso Operación que se realiza en el Ministerio de Finanzas por medio del Departamento de Ingresos, de la Dirección Financiera.. Ejemplo: Registro de capital e intereses, documento de respaldo Nota de Crédito Afectan rubros 22110 (Recuperación de préstamos de largo plazo - del Sector Privado) y 15131 (Rentas de la Propiedad - Intereses por depósitos internos).
(63) Se registran por medio de un CUR de ingreso.
(64) Se registra, solicita y aprueba el CUR Clase de registro DYP DYP = Devengado y Percibido.
(65) Se detallan los rubros a afectar. 1531 Rentas de propiedad - intereses por depósitos internos. 22110 Recuperación de prestamos de largo plazo – del sector privado.
(66) Impresión del CUR de Ingreso.
(67) Al aprobarse el cur de ingreso genera los CUR contables automáticos. DAI = Devengado Automático de Ingreso PAI = Percibido Automático de Ingresos.
(68) Cur contable clase de registro DAI (Devengado Automático de Ingreso) Debita la cuenta 1131 Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo (cuenta transitoria) y acredita la cuenta 5161por los intereses (cta. De ingresos) y la cuenta 1213 por los préstamos otorgados (rebaja el préstamo).. Cur contable clase de registro PAI (Percibido Automático de Ingreso) Debita la cuenta 1214 Fideicomisos y acredita la cuenta por cobrar 1131 (cuenta transitoria)..
(69) GRACIAS.
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