1
Comptes anuals 2014
del
2
3.
Comptes anuals
3.1.
Els recursos humans
3.2.
El patrimoni
3.3.
Els recursos materials i econòmics
3.4.
La contractació i els convenis
3.5.
La liquidació del pressupost
3.6.
El compte de pèrdues i guanys
3
3. Comptes anuals
3.1.
Els recursos humans
La plantilla del Consorci de Serveis Socials de Barcelona està formada per personal laboral contractat pel propi Consorci, així com pel personal adscrit funcionalment des de la Generalitat de Catalunya i des de l’Ajuntament de Barcelona.
En el següent gràfic, es veu la distribució de les persones contractades durant el 2014 segons el sexe i els grups d’edat.
El següents gràfics mostren l’evolució del personal contractat pel Consorci de Serveis Socials de Barcelona al llarg dels darrers anys, així com la contenció i disminució de la contractació durant els darrers quatre anys.
4
5
Tal i com es pot comprovar en el gràfic següent, la tendència sostinguda de reducció de l’absentisme laboral que es va aconseguir des de l’exercici 2009, s’ha frenat en el 2014. Com hem comentat anteriorment, una part d’aquest augment és degut al major número de treballadors que hi ha hagut durant el 2014.
Si comparem la despesa global de Capítol I de l’exercici 2014 amb l’exercici anterior, s’ha produït un increment de 958.133,76 euros, el que suposa un 17.22% més que l’exercici anterior. La part principal d’aquest increment és degut a la despesa del CRAE Toni Julià, traspassat el 01 de gener de 2014. La despesa d’aquest CRAE ha estat de 870.494,40 euros.
El gràfic adjunt mostra que no hi ha diferències rellevants en la despesa de Capítol I dels diferents centres de cost en relació a l’any anterior. Tot i l’increment de despesa en el Capítol I de l’exercici 2014, aquest és inferior a la despesa del 2010 en 1.048.877,95 euros, la qual cosa suposa una reducció del 13.86%.
6
Per incrementar la qualitat de l’atenció en els centres durant el 2014 s’ha continuat impulsant, la formació per als nostres educadors i educadores. S’han fet formacions específiques per donar eines als professionals que els permeten realitzar la seva funció amb millors condicions.
3.2.
El patrimoni
El Consorci, d’acord amb el seu decret de creació, pot tenir patrimoni propi separat de les administracions consorciades format pel conjunt de béns, drets, obligacions i accions que li siguin adscrits i pels que en un futur adquireixi.
Les dependències que formen part de l’estructura organitzativa del Consorci, es divideixen en 2 edificis, els quals s’ocupen en règim d’arrendament.
Seu del Consorci de Serveis Socials: al c/ Aragó, 316 1r 2ª. S’hi ubica la gerència i el servei d’administració general
7
Els centres traspassats , en dret d’ús i/o arrendament, i que passen a formar part dels del Consorci, són els següents:
CENTRE ÀMBIT RÈGIM Gestió ANY Import
Casa d’acollida Dona Dret d’ús Propi 2008 Centre rehab. Can Puig Drogodependència Dret d’ús Delegada 2008 CA Llimoners Infància Dret d’ús Propi 2009 CRAE Sant Andreu Infància Dret d’ús Propi 2009 CI Carme Aymerich Infància Dret d’ús Delegada 2010 CA Mas Pins Infància Dret d’ús Delegada 2010
CAE Oràlia Discapacitat Dret d’ús Propi 2009
CR i CAE Tres Pins Discapacitat Dret d’ús Delegada 2010 Residència Montserrat
Betriu Discapacitat Dret d’ús Delegada 2010
Pisos d’acollida Dona Arrendament Delegada 2011 18.946,12 Pisos dacollida
(víctimes tràfic persones)
Dona Arrendament Delegada 2011 2.693,76 CA Talaia Infància Arrendament Delegada 2009 206.308,08 Centre Toni Julià Infància Dret d'ús Delegada 2014 Centre Joan Torras Infància Dret d'ús Delegada 2014 Centre Urrutia Infància Dret d'ús Delegada 2014 Lllar Resid. Valldaura Discapacitat Dret d'ús Propi 2014
Aragó, 316, 1-2 Estructura 200,00 Lloguer 2007
20.106,28
Bruc, 90-92, Baixos Estructura 356,00 Lloguer 2009
83.371,18
3.3. Els recursos materials i econòmics
Per a la realització dels seus objectius el Consorci disposa de recursos econòmics provinents de les aportacions realitzades per les administracions consorciades, d’aportacions efectuades per persones físiques i de cessions d’ús dels béns efectuades per les administracions consorciades.
Aquestes aportacions es recullen en els pressupostos d’ingressos i despeses que el Consell de Govern aprova anualment.
8
El Consorci funciona en diferents centres de responsabilitat que disposen d’una autonomia de gestió de la seva despesa. Durant aquest any 2014 hem seguit incorporant el treball per objectius en aquests centres. Continuem fent un seguiment pressupostari acurat, que ens permet obtenir informació periòdica de l’evolució del pressupost. Abans dels 10 primers dies del mes es disposa del tancament mensual amb el seguiment pressupostari, informació que es fa arribar puntualment al Departament d’Economia i Coneixement. Aquesta informació s’analitza i es fan les corresponents previsions per tal de corregir, en la mesura que sigui possible, les desviacions que es puguin produir.
3.4. La contractació i els convenis
La contractació del Consorci s’ajusta a les previsions de la legislació sobre contractes de les administracions públiques. Les competències de la legislació vigent corresponen a la Gerència pel que fa a contractes menors i a la Presidència en la resta de casos, competències que han estat delegades en la Gerència.
9
En aquest sentit, l’any el Consorci ha elaborat 78 contractacions on predominen les pròrrogues de contractes de gestió de places concertades per a serveis, i el contractes negociats sense publicitat per a la contractació de places.
L’import total dels contractes menors per a l’any 2014 és de 318.743,60 euros que representa un 0,7% de la despesa del Consorci.
Pel que fa als convenis, s’ha seguit formalitzant un conveni amb el Departament de Benestar Social i Família, el conveni marc de pagaments periòdics.
Així mateix, també s’han establert un conveni amb el patronat de l’habitatge pel lloguer de dos pisos destinats a habitatge protegit per a víctimes de violència de gènere, amb un cost total de 14.884,72 euros.
Per altra banda, també es va establir un conveni amb el Centre Català de Solidaritat per la gestió d’un centre residencial per a pesones drogodependents i un altre amb l’entitat Adoratius pel programa Sicar per a atenció de persones víctimes de xarxes d’explotació sexual.
10
3.5. La liquidació del pressupost
INGRESSOS 2014 PRESSUP. 2014
MODIFICACIÓ DE CREDIT
PRESSUP.2014
DEFINITIU DRETS LIQUIDATS
CAPITOL III TAXES SERVEIS I ALTRES INGRESSOS 1.903.515,62 324.627,22 2.228.142,84 1.311.181,70
Ingressos usuaris 981.865,31 324.627,22 1.306.492,53 1.306.492,59 Prestació Altres Serveis 921.650,31 - 921.650,31 4.689,11
CAPITOL IV TRANSFERÈNCIES CORRENTS 39.254.223,14 3.167.967,20 42.422.190,34 42.371.190,34
Departament Benestar Família 29.892.816,00 2.385.145,20 32.277.961,20 32.277.961,20 ICASS 8.202.807,33 250.556,90 8.453.364,23 8.453.364,23 Ajuntament de Barcelona 1.158.599,81 532.265,10 1.690.864,91 1.639.864,91
CAPITOL VII DE CAPITAL 12.000,00 - 12.000,00 12.000,00
Departament Benestar Família 12.000,00 - 12.000,00 12.000,00
ICASS - - - -
CAPITOL V INGRESSOS FINANCERS - - - 575,56
Interessos Comptes Corrents - - - 575,56
TOTAL INGRESSOS 41.169.738,76 3.492.594,42 44.662.333,18 43.694.947,60
DESPESES 2014 PRESSUP. 2014
MODIFICACIÓ DE CREDIT
PRESSUP.2014
DEFINITIU DRETS LIQUIDATS
CAPITOL I DESPESES DE PERSONAL -
Sous i Salaris 4.568.601,03 514.756,98 5.083.358,01 5.099.053,74 Seguretat Social 1.244.671,72 200.000,00 1.444.671,72 1.392.165,79
Altres Despeses Socials - - - 0,00
TOTAL CAPITOL I 5.813.272,75 714.756,98 6.528.029,73 6.491.219,53
CAPITOL II DESPESES BENS CORRENTS
PRESTACIÓ PER MITJANS ALIENS 33.121.033,49 2.454.117,34 35.575.150,83 35.738.741,36
LLOGUERS I CÀNONS 514.639,44 25.000,00 539.639,44 410.556,91
REPARACIÓ I CONSERVACIÓ 108.306,39 108.306,39 182.041,20
SERVEIS PROFESSIONALS 309.100,00 100.000,00 409.100,00 373.664,48
PRIMES D'ASSEGURANCES 16.000,00 16.000,00 12.079,46
TAXES 4.029,91 4.029,91 4.012,85
SUBMINISTRAMENTS 182.748,55 51.318,00 234.066,55 198.842,02
ALTRES DESPESES 1.087.708,23 147.402,10 1.235.110,33 1.008.027,73
TOTAL CAPITOL II 35.343.566,01 2.777.837,44 38.121.403,45 37.927.966,01
CAPITOL III DESPESES FINANCERES 900,00 - 900,00 899,71
TOTAL CAPITOL III 900,00 - 900,00 899,71
CAPITOL VI INVERSIONS 12.000,00 - 12.000,00 6.790,23
TOTAL CAPITOL VI 12.000,00 - 12.000,00 6.790,23
TOTAL DESPESES 41.169.738,76 3.492.594,42 44.662.333,18 44.426.875,48
11
Compte de pèrdues i guanys
INGRESSOS 2014 2013
INGRESSOS EXPLOTACIÓ 43.682.372,04 42.888.446,67
Subvencions Sector Públic 42.371.190,34 41.482.267,44 Altres subvencions 1.311.181,70 1.406.179,23
INGRESSOS FINANCERS 575,56 435,06
INGRESSOS EXTRAORDINARIS 8.159,42 5.483,33
TOTAL INGRESSOS 43.691.107,02 42.894.365,06
DESPESES
DESPESES DE PERSONAL 6.499.625,93 5.574.760,77
Sous i Salaris 5.099.053,74 4.322.055,63 Seguretat Social 1.392.165,79 1.241.030,14 Altres Despeses Socials 8.406,40
11.675,00
SUBTOTAL DESPESES PERSONAL 6.499.625,93 5.574.760,77
TREBALLS REALITZATS ALTRES
EMPRESES 36.314.887,41 35.522.945,91
LLOGUERS I CÀNONS 410.556,91 472.856,44
REPARACIÓ I CONSERVACIÓ 182.041,20 195.119,13
SERVEIS PROFESSIONALS 373.664,48 265.284,37
PRIMES D'ASSEGURANCES 12.079,46 12.993,40
PUBLICITAT I PROPAGANDA 0,00 0,00
TRIBUTS 4.012,85 6.881,95
SUBMINISTRAMENTS 198.842,02 184.315,43
ALTRES DESPESES 423.475,28 342.232,11
SUBTOTAL DESPESES CORRENT 37.919.559,61 37.002.628,74
DESPESES FINANCERES 899,71 526,22
DESPESES EXTRAORDINARIES 0,00 0,00
AMORTITZACIONS 40.247,63 49.794,88
TOTAL DESPESES 44.460.332,88 42.627.710,61
12
Balanç de situació
ACTIU 2014 2013
IMMOBILITZAT IMMATERIAL 0,00 0,00
Dominis 1.100,84 1.100,84
Aplicacions Informàtiques 18.111,68 18.111,68 Altre immobilitzat immaterial 2.257,22 2.257,22 Amortització Immobilitzat Immaterial -21.469,74 -21.469,74
IMMOBILITZAT MATERIAL 2.740.548,97 2.774.006,37
Terrenys i construccions en ús 2.643.852,25 2.643.852,25
Mobiliari i estris 200.844,56 196.096,81
Instal·lacions Tècniques 14.548,39 14.548,39 Equips Procesos Informació 75.122,89 73.080,41 Elements de Transport 11.750,00 11.750,00 Amortització Immobilitzat Material -205.569,12 -165.321,49
DEUTORS 1.298.733,55 1.778.166,73
Generalitat de Catalunya 1.002.481 1.695.933,63
Ajuntament de Barcelona 283.965,1 80.000
Altres Deutors Pressupostaris 12.287,45 2.233,1
TRESORERIA 1.415.006,28 1.530.096,83
Caixa petita 6.180,60 4.951,07
Bancs 261.503,95 117.178,14
Dipòsit de fons Cash-pooling 1.147.321,73 1.407.967,62
TOTAL ACTIU 5.454.288,80 6.082.269,93
PASSIU 2014 2013
PATRIMONI 2.673.938,66 2.395.284,21
Patrimoni 72.000,00 60.000,00
Patrimoni rebut en cessió 2.643.852,25 2.643.852,25 Resultat negatius exervi anterios -41.913,59 -308.568,04
INGRESSOS A DISTRIBUIR -769.225,86 266.654,45
Subvencions de Capital
Resultat exercici -769.225,86 266.654,45
CREDITORS A CURT TERMINI 3.549.576,00 3.420.331,27
Creditors pressupuestaris 3.450.249,03 3.345.307,11
Creditors no pressupuestaris 46,80 46,60
Administracions públiques 99.280,17 74.977,56
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ
Despeses Anticipades
13 En relació al pressupost, el 2014 es va partir d’un pressupost inicial prorrogat de 41.169.738,76 euros. Posteriorment, es van realitzar diverses modificacions de crèdit, amb un import global de 3.492.594,42 euros per tal de poder fer front als nous traspassos de gestió de serveis. D’aquesta manera, el pressupost definitiu va ser de 44.662.333,18 euros.
Els drets liquidats van ser finalment de 43.694.947,60 euros. Per tant, es va executar un 97,83% del pressupost definitiu.
Del total de drets liquidats, l’aportació principal correspon a les transferències de Capítol IV amb un total de 42.371.190,34 euros, el que suposa el 96.97% del total d’ingressos.
El Departament de Benestar Social i Família és qui aporta el percentatge principal, amb un total de 32.277.961,20 euros (el 73.87% del total), seguit de les transferències de l’ICASS que suposen 8.453.364,23 euros (el 19,35% del total) i de l’Ajuntament de Barcelona que va liquidar un total de 1.639.864,91 euros (el 3.75% del total).
Per altra banda, s’han rebut ingressos per altres capítols, un 3,00% correspon a Capítol III, amb un total de 1.311.181,70 euros, corresponents bàsicament a les aportacions dels usuaris en concepte de copagament dels serveis residencials, mentre que les transferències de Capítol VII suposen únicament el 0.03% del total de drets liquidats. Per últim, hi ha uns ingressos d’interessos financers de 575,56 euros que suposen únicament el 0,001% del total d’ingressos. La despesa global de l’exercici va ser de 44.426.875,48 euros, el que suposa 1.108.658,83 euros més que l’exercici anterior. Aquest increment de la despesa ha estat degut als nous traspassos de serveis.
El resultat pressupostari va quedar en un resultat negatiu de -731.927,88 euros, el que suposa el -1.64% del pressupost global. Segons resolució de 01 d’octubre de 2015 de la Secretària General del Departament de Benestar Social i Família s’autoritza realitzar una transferència de crèdit de 731.927,88 euros per cobrir aquest dèficit.
Si analitzem l’evolució de la despesa per capítols, es detecta un increment en la despesa de Capítol I en relació a l’exercici 2013. D’aquesta manera, les obligacions reconegudes passen de de 5.563.085,77 euros en l’exercici 2013 a 6.491219,53 euros en l’exercici 2014, el que suposa un increment de 928.133,76 euros (el 16.68%). Aquest increment, és degut al traspàs d’un nou centre de treball amb personal propi.
14 minoracions de places en alguns centres de menors tutelats que han permès ajustar les places disponibles a les necessitats actuals i reduir la despesa vinculada a alguns d’aquets centres. El total de deutors a la data de tancament va ser de 1.298.733,55 euros, essent la pràctica totalitat deutors de l’administració. Així mateix, es disposava de 1.415.006,28 euros de tresoreria mentre que el total de creditors va ser a final de l’exercici de 3.549.576,00 euros.
ROMANENT DE TRESORERIA EXERCICI 2014
CONCEPTES IMPORTS
1. (+) Drets pendents de cobrament 2.120.475,45
(+) del pressupost corrent 1.286.334,89
(+) de pressupost tancats 1.803,01
(+) d'operacions no pressupostàries 832.337,55
(-) de cobrament dubtós 0,00
(-) drets cobrats pendents d'aplicació 0,00
2. (-) Obligacions pendents de pagament 3.568.451,81
(-) del pressupost corrent 3.450.249,03
(-) del pressupost tancat 0,00
(-) d'operacions no pressupostàries 118.202,78
(-) obligacions pagades pendents d'aplicació definitiva
3. (+) Fons líquids 0,00
Romanent de tresoreria total (1-2+3) -1.447.976,36
El total de drets pendents de cobrament a 31 de desembre de 2014 va ser de 2.120.475,45 mentre que el total d’obligacions pendents de pagament va ser de 3.568.451,81, essent el romanent de tresoreria de -1.447.976,36 euros.
Pel que fa al romanent de tresoreria financer aquest va ser -835.836,17 euros.
Pel que fa al resultat de la compte d’explotació és un resultat negatiu de -769.225,86 euros. La diferència en relació al resultat de la liquidació de pressupost ve donada bàsicament pels 40.247,63 euros d’amortitzacions i per la inversió realitzada durant l’exercici 2014 amb un total de 6.790,23 euros.
