Ficha Perú. Madera. Setiembre 2014

(1)

Ficha Perú

Madera

Setiembre

2014

(2)

1

Índice

Generalidades del producto ... 2

Intercambio comercial de Perú con el mundo ... 2

Intercambios Comerciales Uruguay –Perú ... 3

Empresas Importadoras de Perú ... 3

Principales orígenes de importación de Perú. ... 4

Precios promedios de referencia ... 4

Proveedores ... 5

Principales puntos de ingreso ... 5

Precios de fletes internacionales ... 6

Características y exigencias del mercado de destino ... 7

Arancel ... 7

Tributación ... 8

Tributos a pagar por importación ... 8

Requisitos de acceso ... 9

Almacenes generales de depósito ... 10

Ambiente de negocios en Perú ... 10

Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú ... 11

Logística y comercialización ... 11

Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay ... 12

(3)

2

Generalidades del producto

4403.10.00.21 Madera, carbón vegetal y manufacturas de madera. Madera en bruto, incluso descortezada, desalburada o escuadrada. Tratada con pintura, creosota u otros agentes de conservación. De especies distintas de las

coníferas. Postes de eucalipto.

4403.10.00.10 Madera, carbón vegetal y manufacturas de madera. Madera en bruto, incluso descortezada, desalburada o escuadrada.

Tratada con pintura, creosota u otros agentes de conservación. De coníferas.

En la nomenclatura arancelaria peruana, ambos ítems corresponden en el código 4403.10.

Intercambio comercial de Perú con el mundo

1

En 2013 no se registraron exportaciones peruanas de los productos dentro del código 4403.10. Por lo tanto, la demanda interna se satisface enteramente mediante la importación: en 2013 se importó por más de US$18 millones. Esto representa una disminución en el monto importado con respecto a 2012, que sin embargo aparece como un año extraordinario, con más de US$25 millones, teniendo en cuenta que las importaciones en 2011 y 2010 fueron similares a las de 2013, rondando los US$15 millones.

Dentro de las importaciones, el principal origen de las mismas fue Chile, con más de US$10,5 millones, seguido por Estados Unidos, superando los US$6 millones. Uruguay aparece como 5to origen, con más de US$370 mil.

Las empresas importadoras destacadas son PRESERVA PERU S. A. C., y PRODUCTOS DE ACERO CASSADO SA PRODAC SA, las únicas dos empresas que superan los US$2 millones.

Tabla 1 - Exportaciones de Perú de los productos seleccionados. Años 2012 - 2013, datos en US$.

NCM DETALLE DE MERCADERIA 2012 2013

4403.10

Madera, carbón vegetal y manufacturas de madera. Madera en bruto, incluso descortezada, desalburada o escuadrada. Tratada con pintura, creosota u otros agentes de conservación

No se registraron

No se registran exportaciones peruanas del producto en ese período ni en años anteriores.

1_F

(4)

3 Tabla 2 - Importaciones de Perú de los productos seleccionados. Años 2012 - 2013, datos en US$.

NCM DETALLE DE MERCADERIA 2012 2013

4403.10

25.976.085 18.100.778

Las importaciones, lógicamente presentan un crecimiento constante, marcado desde 2008, para satisfacer la demanda. Presenta una única meseta en el crecimiento entre los años 2010 y 2011. 2012 fue el año de mayor monto por importaciones, con casi US$26 millones. Sin embargo, entre 2012 y 2013 hubo un quiebre, que provocó una caída en las importaciones de aproximadamente un 30%.

Los principales exportadores han sido Estados Unidos y Chile, alternándose como origen principal de las importaciones peruanas: en 2012 fue Estados Unidos, con más de US$12 millones, y en 2013 Chile, superando los US$10,5 millones.

Intercambios Comerciales Uruguay –Perú

2

Las exportaciones uruguayas del producto 4403.10 a Perú se dieron irregularmente dentro de los últimos 5 años: solo hay registros en 2009, 2012 y 2013. Sin embargo las mismas presentan un crecimiento paulatino en ese período: en el primer año, las mismas fueron por US$146. En 2012 creció el volumen exportado alcanzando los US$221 mil, mientras que al año siguiente subieron a US$375 mil.

En ese período, no se registran importaciones uruguayas desde Perú, para ese producto, ni desde el año 2009.

Empresas Importadoras de Perú

3

Es importante destacar que las 3 principales empresas peruanas importadoras del producto 4403.10, lo hacen desde Chile.

La principal empresa importadora en Perú es PRESERVA PERU S. A. C, en 2013 las importaciones fueron por más de US$ 2,3 millones.

La segunda empresa importadora es PRODUCTOS DE ACERO CASSADO SA PRODAC SA que superó los US$2 millones en 2013.

2

Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de Dirección Nacional de Aduanas - Uruguay

3

(5)

4 La única empresa que hasta ahora ha importado productos uruguayos es VIETTEL PERU S.A.C por US$374 mil.

Tabla 3. Principales empresas peruanas importadoras de los productos seleccionados. Año 2013.

NCM EMPRESAS IMPORTADORAS CIF US$

4403.10

PRESERVA PERU S. A. C. _2.373.563

PRODUCTOS DE ACERO CASSADO SA PRODAC SA _2.195.440

FORESTALES DAXSA E.I.R.L. _1.830.512

HUGO GIOVANA PIERO REPRESENTACIONES Y SE _1.295.567

VIETTEL PERU S.A.C. 1.047.240

SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION 945.971 DFJ INGENIERIA Y SUMINISTROS S.A.C. _730.560

AGROVALKO S.A.C. _676.654

PIPING INDUSTRIAL S.A.C. _642.057

SIGMA SA CONTRATISTAS GENERALES _487.240

Principales orígenes de importación de Perú.

4

Como principal origen de las importaciones peruanas del producto 4403.10, se presenta Chile, seguido por Estados Unidos. Uruguay ocupa el 5to lugar. Brasil y Canadá son orígenes con montos similares a los de Uruguay.

Tabla 4. Principales países de origen de los productos seleccionados. Año 2013, Datos en CIF US$4

NCM PAIS DE ORIGEN CIF US$

4403.10 CHILE 10.571.524 ESTADOS UNIDOS 6.143.064 BRASIL 511.659 CANADA 455.243 URUGUAY 374.702 COLOMBIA 44.563

Precios promedios de referencia

5

Tabla 5. Precios promedios de referencia. Año 2013. Datos en US$

NCM Descripción _{Unidad de medida CIF UNIT U$S*}

4403.10

Unidades 186

4

Fuente: Penta Transaction

5

(6)

5

Proveedores

6

Como principal proveedor a Perú del producto 4403.10, aparece la empresa BRIDGEWELL RESOURCES, con más de US$1,6 millones. También se destacan las empresas PRESERVA PERU, y SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION. Si bien existen varias empresas que proveen el producto a Perú, ninguna presenta una hegemonía marcada dentro del mercado.

Tabla 6. Principales empresas proveedoras de los productos seleccionados. Año 2013. Datos en US$

NCM PROVEEDOR CIF US$

4403.10

BRIDGEWELL RESOURCES LLC 10200 SW G 1.665.554

PRESERVA PERU SAC 1.321.378

SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION 1.285.289 EXPORTADORA RIO CLARO S.A. 1.228.234

COMERCIAL POSTAGRO SA 782.896

TO THE ORDER OF BANCO DE CREDITO DEL PERU LIMA-PERU 689.495 MADERAS IMPREGNADAS PRESERVA LTDA AV. 648.593 BUFFALO INTERNATIONAL INC 2555 ENTERPRISE RD SUIT 456.584

TO ORDER OF SHIPPER 448.516

AGROVALKO S.A.C. 434.626

Principales puntos de ingreso

7

Perú tiene como punto principal de ingreso el puerto del Callao, ubicado en la costa central del Perú, en el Pacífico sur-oriental, situado en Lima Metropolitana. Es el principal puerto del país en tráfico y capacidad de almacenaje.

El segundo puerto más importante es el de Chimbote, ubicado en la Provincia de Santa, Ancash. Este puerto centra las operaciones de harina de pescado y productos agrícolas. Otro puerto importante es el de Tacna.

Para los ítems arancelarios 4403.10 El Callao es el puerto más utilizado, destacándose también Paita e Ilo. Predomina el uso del medio de transporte marítimo, destacándose la empresa Ian Taylor y CIA S.A.C.

6

Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de Penta Transaction.

7

Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la Dirección Nacional de Aduanas. Fuente Mapa: Google Maps.

(7)

6 Tabla 7 – Principales aduanas de ingreso de mercaderías de Uruguay a Perú para el producto 4403.10.

ADUANA CIF US$

Callao (marítima) 10.077.128 Paita 5.945.183 Ilo 1.291.178 Mollendo - Matarani 787.267 Tacna 23 Total 18.100.778

Precios de fletes internacionales

Los valores que se presentan a continuación son tarifas para cargas en general, estas deberán ser verificadas para cada caso en particular.

Marítimo8

Tabla 7 - Precios de fletes marítimos desde Uruguay a Perú. Datos en US$

Contenedores

Aduana 20´ 40´

Callao 1.700 2.400

Aéreo9

Tabla 8 - Precios de fletes aéreos desde Uruguay a Lima. Datos en US$

KG Tarifa US$ Avianca (Taca)* Mínimo 95 +100 2,55 +300 2,00 +500 1,85 *All in

Salidas de MVD: diarias con vuelo directo Montevideo / Lima en vuelo de pasajeros (fuselaje angosto) y cargueros los Jueves y Domingos (MVD-BOG-LIM).

8

Nota: Datos brindados por UL Logistics

9

(8)

7

Características y exigencias del mercado de destino

Arancel

Un factor favorable para la colocación de productos uruguayos en el mercado peruano es el acuerdo de libre comercio entre el MERCOSUR y Perú (en la nomenclatura de ALADI, Acuerdo de Complementación Económica N° 58), el cual entró en vigencia en el año 2006. La conformación de una Zona de Libre Comercio se llevó a cabo a través de un programa de liberalización comercial con desgravaciones progresivas. El ACE 58 cuenta con listas y programas de desgravación diferentes entre las partes signatarias, que implican diferentes preferencias otorgadas entre los países. En el caso del intercambio bilateral entre Uruguay y Perú la desgravación será progresiva hasta el año 2017.

En el caso del ingreso de productos de Uruguay a Perú, aproximadamente un 80% del universo arancelario (medido en la nomenclatura negociada) cuenta con una preferencia de 100% antes del 2015.

El acuerdo entre el MERCOSUR y Perú no comprende las mercancías elaboradas o provenientes de zonas francas o áreas aduaneras especiales de cualquier naturaleza.

Para el producto 4403.10, el arancel aplicado es de 0%, ya que el acuerdo de preferencia alcanza un 100%, respecto a un arancel de 6.

Programa de Liberación Comercial entre Uruguay y Perú.

Tabla 9 - Aranceles - PERÚ – URUGUAY10

NCM Arancel NMF Preferencia Arancel aplicado

ACE 58

4403.10 6 % 100 % 0 %

10

Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de ALADI

Desgravación 2017

Principales: carne, lácteos, calzado, plástico, papel y

automotriz

Excluidos

Principales: textil, vestimenta y zonas francas

(9)

8

Tributación

Las empresas constituidas en Perú están sujetas a 2 impuestos:  Impuesto a la Renta (30%) sobre la utilidad.

 IGV – Impuesto General a las Ventas, 18% sobre la utilidad neta.

El sistema de pago es mensual a cuenta, y aplica un 1.5% de la facturación mensual. A fin de año se realizará la cuenta final sobre la utilidad y allí se calculará el impuesto real, restándose los pagos mensuales, debiendo regularizar lo que quede.

 Un 50% del universo arancelario está liberado con un 0%. Se calcula que aproximadamente una importación cuesta entre un 40 y 50% del valor de la factura. Luego se aplicará un impuesto selectivo al consumo (dependiendo del producto). El impuesto de importación se irá sumando: CIF + Ad valorem + impuestos selectivos.

 La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un organismo técnico especializado, el cual cuenta con un simulador de costos. Allí podrán chequearse otros posibles impuestos adicionales (Por ejemplo: Al arroz un sobre impuesto y sobre todo el IGV).

 Impuesto a la percepción (es un IGV adelantado). Cabe destacar que si es la primera vez que se realiza una importación, el mismo será de un 10% sobre el valor CIF de la mercadería. En las subsiguientes importaciones, pasará a pagar un 3.5%. Por esta razón es recomendable que en la primera oportunidad se importe por poco valor, ya que la misma estaría gravada con ese 10% inicial.

 Para abrir una oficina, puede encontrarse otros impuestos municipales, que llevarán entre 30 y 40 días de tramitación. Entre ellos se encuentran: los árbitros (recogido de basura), los parques y jardines, etc. Los mismos los pagará aquel que tenga una oficina instalada.

 Si bien no hay impuesto a la salida de divisas, sí existe una retención del 4.1% para empresas no domiciliadas.

Tributos a pagar por importación

(Las tasas y tributos aplicables pueden variar de acuerdo a la Sub Partida Nacional en el cual sean clarificadas las mercancías)

ENTIDAD RECAUDADORA: Administración Aduanera - SUNAT 1. AD – Valorem

 Objeto del impuesto: este tributo (derecho arancelario) grava la importación de todos los bienes.

 Base imponible: valor CIF aduanero. 2. Impuesto Selectivo al Consumo -ISC

(10)

9

 Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de determinados bienes, tales como: combustibles, licores, vehículos nuevos y usados, bebidas gaseosas y cigarrillos. 3. Impuesto General a las Ventas -IGV

 Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de todos los bienes.

 Base imponible: está constituida por el valor CIF aduanero más los derechos arancelarios y demás impuestos que gravan la importación.

 Tasa impositiva: 16%

4. Impuesto de Promoción Municipal -IPM

 Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de los bienes afectos al IGV.

 Base imponible: la misma base imponible que para el IGV.

 Tasa impositiva: 2%

Requisitos de acceso

Perú se ubicó en el puesto 51 en el ranking general del Informe Global de Facilitación del Comercio 2014, con lo que escaló dos posiciones con respecto al año pasado -y doce con respecto al 2012- de acuerdo al informe presentado hoy en el Foro Económico Mundial.11 Para el acceso al mercado peruano se revisará en primer lugar el régimen aduanero que permite el ingreso legal de mercancías provenientes del exterior. La importación de mercancías es definitiva cuando, previo cumplimiento de todas las formalidades aduaneras correspondientes, son nacionalizadas y quedan a libre disposición del dueño o consignatario. El Sistema anticipado de despacho aduanero de importación definitiva busca facilitar el trámite de importación definitiva, incorporando en un solo proceso de aplicación nacional, las medidas necesarias para que las mercancías puedan ser despachadas dentro de las 48 horas a partir de su ingreso al Punto de Llegada, sin el requisito de su ingreso previo a una terminal; asimismo, se regula el proceso a seguir cuando las mercancías son descargadas directamente al local del importador.

Requisitos:

 Declaración Única de Aduanas numerada y cancelada antes del arribo del medio de transporte.

 Contar con la documentación requerida para el despacho (factura, documento de transporte, seguro, autorización del sector competente, tratándose de mercancía restringida, de corresponder, etc.);

 Certificado de origen, cuando corresponda.

 Autorización Especial de Zona Primaria, cuando se opte por el despacho anticipado con descarga en el local del importador (código 04)

 Otros documentos que se requieran, conforme a las disposiciones específicas sobre la materia.

11

(11)

10

Almacenes generales de depósito

12

Los Almacenes Generales de Depósito se constituyen como sociedades anónimas y su objeto social principal es el desarrollo de la actividad de almacenamiento de bienes, estando autorizados a realizar las operaciones y servicios señalados a continuación:

a) Recibir bienes en almacenamiento.

b) Emitir Certificados de Depósito y Warrants conforme las disposiciones de la Ley de Títulos Valores, Ley Nº 27287 y las disposiciones emitidas por la Superintendencia. c) Establecerse y operar como Depósito Aduanero Autorizado, previo cumplimiento de

los requisitos legales exigidos por las normas especiales sobre la materia. d) Inspección de prendas agrícolas o industriales.

e) Inventario de Bienes. f) Servicio de pesaje.

g) Transporte o distribución de bienes por cuenta de sus clientes. h) Manipuleo de carga.

i) Otros servicios vinculados a la actividad de almacenamiento.

Los establecimientos de esta naturaleza que se encuentran bajo la vigilancia de la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP de la República del Perú se con la denominación de Almacenes Generales de Depósito son: Alma Perú S.A, Cía. Almacenera S.A CASA, Depósitos S.A y Almacenes Financieros S.A.

Ambiente de negocios en Perú

13

Durante la pasada década, Perú ha conseguido una economía sana y dinámica, gracias en parte a través de prudentes políticas fiscales, favoreciendo el ambiente de inversiones, y tomando decisiones políticas en base a la estabilidad macroeconómica. La economía viene creciendo constantemente desde 2007 superando el crecimiento regional, convirtiéndose en la séptima economía de la región. Una muestra de lo anterior, es que durante la crisis del 2009, la economía peruana cayó menos de 1%, y aún más importante, no cayó en recesión.

El Banco Mundial lo definió en 2013 como el tercer país con mayor facilidad para hacer negocios. A su vez, el crecimiento peruano se explica básicamente por las inversiones. Esto se da porque los inversionistas extranjeros son tratados como los locales, y gracias a esto, su IED en 2012 fue del 6,1% del PBI, en comparación, en Brasil fue de 2,9%.

Si bien los consumidores peruanos no tienen la disponibilidad económica de sus vecinos brasileros (aproximadamente un 57,5% del ingreso per cápita), el gasto por consumo final con respecto al PBI es similar al de Brasil, indicando la importancia que los consumidores peruanos están teniendo para la economía nacional.

12

Fuente: Ley 18690 sobre Almacenes Generales de Depósito

13

(12)

11

Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú

14

 El perfil del comprador es jovial, franco, claro y transparente. Más que la formalidad, valora la sinceridad, los modales, el trato directo y la palabra empeñada.

 Propicia la confianza en los negocios, sostenida en la buena fe comercial. Afianza una relación comercial que puede prolongarse por años. Lealtad en los negocios en base a una sana “costumbre comercial”. Exige productos de calidad. Puede relativizar la marca comercial por una calidad duradera.

 Es recomendable, no determinante, que el proveedor extranjero se presente como adscrito a una cámara de comercio, asociación o gremio empresarial.

 El importador peruano generalmente ya tiene contratos suscritos que honrar con sus clientes locales. Importancia de la fecha de entrega pactada.

 Para fines del pago, recurre más a la transferencia bancaria (depósito en cuenta), que a una carta de crédito. No es cerrado. Monto de venta pactado.

 Se siente más cómodo con precio en término CIF, de todas formas el peruano no es cerrado.

 No suele contratar seguro por el transporte de la mercancía. Salvo, grandes volúmenes, carga refrigerada, perecedera.

 Da valor a la comunicación electrónica. Integrante del contrato. Suele solicitar un contrato de compraventa por escrito.

 Incumplimiento contractual: para solución de controversias, prefiere el Arbitraje (CCL).  El protocolo es importante; la primera impresión también. La entrega de la tarjeta

personal es realmente un protocolo.

 La puntualidad no es un atributo generalizado y se suele no valorar suficientemente el tiempo de las personas. Sin embargo, generalmente hay más puntualidad en las citas a las horas del desayuno.

 En reuniones sociales como almuerzos, comidas o fiestas, es común en los peruanos llegar con retrasos de hasta 30 minutos de la hora indicada.

 El peruano, por su amabilidad, gusta de dar obsequios al extranjero y recibirlos.

 La vestimenta suele ser más formal que informal, aunque se recomienda indagar el "dress code" para cada ocasión.

Logística y comercialización

En cuanto a los medios de transporte utilizados para el ingreso de estas mercaderías, el más usado es el marítimo, este representa un 84%, mientras que el uso del transporte carretero es de un 16%. Debemos tener en cuenta que la conectividad entre Uruguay y Peru es cara, el flete es costoso y esto hace perder competitividad.

Desde que la mercadería llega al puerto hasta que sale del mismo demora aproximadamente una semana. Actualmente tienen un sistema nuevo que se llama “Proceso anticipado” que

14

(13)

12 permite que la mercadería cuando llega al puerto se vaya directamente al depósito del importador para esperar ahí que se termine los documentos de liberación de la mercadería. Se puede comenzar este proceso cuando la mercadería salió de Uruguay, y lleva aproximadamente unos tres días. La Ventanilla Única de Comercio Exterior – VUCE, es un instrumento estratégico para la facilitación del comercio exterior, administrado por el MINCETUR. Se destaca que el instrumento debería mejorar, debido a que enlenteció los plazos. Aún no es obligatorio para las importaciones.15

Gráfico 1 – Principales medios de transporte de mercaderías Uruguay – Perú. Año 2013

Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y

Uruguay

Marítimo

Nombre de la empresa: LOGISTICS INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDER

Dirección: Tiburcio Gómez 1329, suite 205

Ciudad: Montevideo, Uruguay

Teléfono: (00598) 26244955

Nombre de la empresa: COSMOS AGENCIA MARÍTIMA

Dirección: D. Jr. Mariscal Miller 450 piso 9

Ciudad: Callao, Perú

Teléfono: (51 1) 714 4444

Aéreo

Nombre de la empresa: LAN Airlines

Dirección: José Ellauri 343

Teléfono: (+598) 2712 5555

(14)

13 Nombre de la empresa: Avianca

Dirección: WTC – Luis Alberto de Herrera 1248, Torre 2 Oficina 9.

Teléfono: (+598) 2628 1234

Marítimo y aéreo

Nombre de la empresa: NEWPORT FREIGHT FORWARDER S.A

Dirección: Aeropuerto Internacional de Carrasco, Of 119

Ciudad: Canelones, Uruguay

Teléfono: (00598) 26041582

ANEXO – Páginas WEB

 Banco Central De Reserva Del Perú (BCRP), www.bcrp.gob.pe

 Ministerio De Comercio Exterior y Turismo ‐ (MINCETUR). www.mincetur.gob.pe  Ministerio De Economía Y Finanzas Del Perú, www.mef.gob.pe

 Cámara De Comercio De Lima – CCL, www.camaralima.org.pe

 Sociedad De Comercio Exterior Del Perú ‐ (COMEX), www.comexperu.org.pe

 Superintendencia Nacional De Administración Tributaria Del Perú – SUNAT, www.sunat.gob.pe

 Situación Arancelaria, Acuerdos Comerciales – Desgravaciones, Estadísticas De Importación Y Exportación, Acceso Mercado: www.aduanet.gob.pe

 Dirección General De Salud Ambiental (DIGESA), www.digesa.minsa.gob.pe  Sociedad Nacional De Industrias (SNI), www.sni.org.pe