Chupi Llayta
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(2) ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 1 1 Capítulo I: Información General ..................................................................................... 2 1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .................................................. 3 1.1.1 Nombre de la empresa. ............................................................................... 3 1.1.2 Horizonte de Evaluación. ............................................................................ 3 1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 4 1.2.1 Actividad Económica. .................................................................................. 4 1.2.2 Código CIIU................................................................................................. 4 1.2.3 Partida arancelaria. ..................................................................................... 4 1.3 Definición del negocio y modelo CANVAS. ........................................................... 4 1.3.1 Definición del negocio. ................................................................................ 4 1.3.2 Modelo CANVAS. ........................................................................................ 6 1.4 Descripción del producto o servicio ...................................................................... 7 1.4.1 Características del producto. ....................................................................... 8 1.4.2 Usos y beneficios. ....................................................................................... 9 1.4.3 Análisis nutricional....................................................................................... 9 1.5 Oportunidad de negocio ....................................................................................... 9 1.6 Estrategia genérica de la empresa. .....................................................................11 2 Capítulo II: Análisis Del Entorno....................................................................................12 2.1 Análisis del Macro Entorno ..................................................................................12 2.1.1 Análisis en el Perú......................................................................................12 2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes. ....12 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ................................................................................13 2.1.1.3 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones...........................15 2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. ...16 2.1.1.5 Leyes o Reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................22 2.1.2 Sobre el Sector. .........................................................................................23 2.1.2.1 Mercado Internacional. ......................................................................23 2.1.2.2 Mercado Consumidor. ........................................................................24 2.1.2.3 Mercado de Proveedores. ..................................................................25 2.1.2.4 Mercado Competidor. ........................................................................27 2.1.2.5 Mercado Distribuidor. .........................................................................27 2.1.2.6 Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto...................29 2.2 Análisis del Micro-Entorno ...................................................................................29.
(3) 2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................29 2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................32 2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................32 2.2.4 Amenaza de productos sustitutos...............................................................32 2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................32 3 Capítulo III: Plan estratégico .........................................................................................34 3.1 Visión y Misión de la empresa .............................................................................34 3.1.1 Visión. ........................................................................................................34 3.1.2 Misión.........................................................................................................34 3.2 Análisis FODA. ....................................................................................................34 3.2.1 Fortalezas ..................................................................................................34 3.2.2 Oportunidades............................................................................................34 3.2.3 Debilidades. ...............................................................................................34 3.2.4 Amenazas. .................................................................................................35 3.3 Objetivos .............................................................................................................37 3.3.1 Objetivo General. .......................................................................................37 3.3.2 Objetivos Específicos. ................................................................................37 4 Capítulo IV: Estudio de Mercado...................................................................................38 4.1 Investigación de Mercado ....................................................................................38 4.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................38 4.1.2 Marco muestral. .........................................................................................41 4.1.3 Entrevistas a profundidad. ..........................................................................43 4.1.4 Focus Group. .............................................................................................45 4.1.5 Encuestas. .................................................................................................48 4.2 Demanda y Ofertas .............................................................................................65 4.2.1 Estimación del mercado potencial. .............................................................65 4.2.2 Estimación del mercado disponible. ...........................................................72 4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ...............................................................73 4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ...............................................................83 4.2.5 Frecuencia de compra. ...............................................................................88 4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................89 4.2.7 Estacionalidad. ...........................................................................................93 4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................94 4.3 Mezcla Marketing ..............................................................................................103 4.3.1 Producto...................................................................................................103 4.3.2 Precio. ......................................................................................................105.
(4) 4.3.3 Promoción. ...............................................................................................108 4.3.3.1 Campaña de lanzamiento. ...............................................................108 4.3.3.2 Promoción para todos los años. .......................................................110 5 Capítulo V: Estudio de Mercado..................................................................................111 5.1 Estudio Legal .....................................................................................................111 5.1.1 Forma societaria. .....................................................................................111 5.1.1.1 Actividades. .....................................................................................111 5.1.1.2 Valorización. ....................................................................................112 5.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................112 5.1.2.1 Actividades. .....................................................................................113 5.1.2.2 Valorización. ....................................................................................113 5.1.3 Licencias y autorizaciones........................................................................114 5.1.3.1 Actividades. .....................................................................................114 5.1.3.2 Valorización. ....................................................................................116 5.1.4 Legislación laboral....................................................................................116 5.1.5 Legislación tributaria. ...............................................................................117 5.1.6 Otros aspectos legales. ............................................................................117 5.1.7 Resumen del capítulo. ..............................................................................118 5.2 Estudio Organizacional ......................................................................................119 5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................119 5.2.2 Servicios tercerizados. .............................................................................119 5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ..........................................................121 5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados..........................129 5.2.5 Aspectos laborales. ..................................................................................130 5.2.5.1 Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ....................................................................................................................130 5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo. ...........................................130 5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto. ........................................131 5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ....................................................................................................................145 5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo. ........................................145 6 Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................146 6.1 Tamaño del proyecto .........................................................................................146 6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................146 6.1.1.1 Criterios. ..........................................................................................146 6.1.1.2 Calculo.............................................................................................146.
(5) 6.1.2 Capacidad Utilizada. ................................................................................146 6.1.2.1 Criterios. ..........................................................................................146 6.1.2.2 Calculo.............................................................................................146 6.1.2.3 Porcentaje de la capacidad instalada. ..............................................147 6.1.3 Capacidad máxima...................................................................................147 6.1.3.1 Criterios. ..........................................................................................147 6.1.3.2 Calculo.............................................................................................147 6.2 PROCESO ........................................................................................................147 6.2.1 Diagrama de proceso de producción. .......................................................147 6.2.2 Programa de producción. .........................................................................149 6.2.3 Necesidad de materia prima insumos.......................................................154 6.2.4 Programa de compra de materia prima insumos. .....................................161 6.2.5 Requerimiento de mano de obra. .............................................................173 6.3 Tecnología para el proceso ...............................................................................174 6.3.1 Maquinarias..............................................................................................174 6.3.2 Equipos. ...................................................................................................178 6.3.3 Herramientas............................................................................................179 6.3.4 Utensilios. ................................................................................................180 6.3.5 Mobiliario. .................................................................................................180 6.3.6 Útiles de Oficina. ......................................................................................181 6.3.7 Programa de mantenimiento de Maquinarias y Equipos. ..........................182 6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................183 6.3.9 Programa de compras posteriores. ..........................................................184 6.4 Localización .......................................................................................................184 6.4.1 Macro localización. ...................................................................................184 6.4.2 Micro localización. ....................................................................................188 6.4.3 Gastos de adecuación. .............................................................................191 6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................193 6.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................198 6.4.6 Descripción del centro de operaciones .....................................................200 6.5 Responsabilidad social frente al entorno. ..........................................................201 6.5.1 Impacto ambiental. ...................................................................................201 7 Capitulo VII: Estudios Económicos y Financieros .......................................................203 7.1 Inversiones ........................................................................................................203 7.1.1 Inversiones en activo fijo Depreciable. .....................................................203 7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ..................................................................205.
(6) 7.1.3 Inversiones en gastos pre-operativos. ......................................................206 7.1.4 Inversión de inventarios iniciales. .............................................................207 7.1.5 Inversión de capital de trabajo. .................................................................207 7.1.6 Liquidación del IGV. .................................................................................209 7.1.7 Resumen de estructuras de inversiones...................................................210 7.2 Financiamiento ..................................................................................................210 7.2.1 Estructura de financiamiento. ...................................................................210 7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ..................................................................211 7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................213 7.3 Ingresos Anuales ...............................................................................................215 7.3.1 Ingresos por ventas. .................................................................................215 7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .........................................................215 7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ....................................................216 7.4 Costos y Gastos Anuales ..................................................................................217 7.4.1 Egresos desembolsables. ........................................................................217 7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.....................................217 7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...........................................217 7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ...................................................224 7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .......................................225 7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................226 7.4.2 Egresos no desembolsables. ...................................................................227 7.4.2.1 Depreciación. ...................................................................................228 7.4.2.2 Amortización de intangibles. ............................................................229 7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ...........................................229 7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario....................................229 7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ..............................................................233 8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...........................................................236 8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................236 8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................236 8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..........237 8.4 Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero) ..............................238 9 Capítulo IX: Evaluación económica financiera ............................................................240 9.1 Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................240 9.1.1 Costo de oportunidad. ..............................................................................240 9.1.1.1 CAPM. .............................................................................................242 9.1.1.2 COK propio. .....................................................................................243.
(7) 9.1.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC). .......................................244 9.2 Evaluación económica financiera.......................................................................245 9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................245 9.2.1.1 VANE Y VANF. ................................................................................246 9.2.1.2 TIRE Y TIRF, TIR modificado...........................................................247 9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado. ..............................................248 9.2.1.4 Análisis de Beneficio /costo (B/C). ...................................................249 9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ................................................................249 9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. .........................................................249 9.2.2.2 Estimado de resultados (costeo directo) ..........................................252 9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...............252 9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .........252 9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................252 9.3.1 Variables de entrada ................................................................................252 9.3.2 Variable de salida .....................................................................................253 9.3.3 Análisis unidimensional. ...........................................................................253 9.3.4 Análisis multidimensional .........................................................................254 9.3.5 Variables críticas de proyecto. .................................................................254 9.3.6 Perfil de riesgo. ........................................................................................254 10 Conclusiones y Recomendaciones ...........................................................................255 11 ANEXOS...................................................................................................................260.
(8) INDICE DE TABLAS Tabla 1 Modelo Canvas. ...................................................................................................6 Tabla 2 Composición del Cushuro deshidratado 100 gr: ...................................................7 Tabla 3 Composición del Cushuro deshidratado 65 gr: .....................................................9 Tabla 4. Perú: Principales Indicadores.............................................................................13 Tabla 5 Consumo Percapita de sopas a nivel Mundial. ...................................................23 Tabla 6 Número de tiendas por conveniencia y minimarkets en las zonas 4, 6 y 7 de Lima.................................................................................................................................28 Tabla 7 Descripción del producto Ajino-men. ..................................................................30 Tabla 8 Descripción del producto Nissin. ........................................................................30 Tabla 9 Descripción del producto Maggi. ........................................................................30 Tabla 10 Descripción del producto Maruchan. ................................................................31 Tabla 11 Descripción del producto Knoor. ......................................................................31 Tabla 12 Descripción del producto Provenzal. ................................................................31 Tabla 13 Matriz FODA. ...................................................................................................36 Tabla 14 Zonas 4,6 y 7. ..................................................................................................39 Tabla 15 Población por sexo según departamento de Lima (en miles). ..........................39 Tabla 16 Población por segmentos de edad en el Departamento de Lima......................40 Tabla 17 Marco muestral. ...............................................................................................42 Tabla 18 Marco muestral. ...............................................................................................43 Tabla 19 Ficha técnica estudio cualitativo. ......................................................................45 Tabla 20 Genero. ............................................................................................................48 Tabla 21 Rango de edad. ...............................................................................................49 Tabla 22 Ubicación de distrito. ........................................................................................50 Tabla 23 Familia con hijos. .............................................................................................51 Tabla 24 Rango de edad de los hijos encuestados. ........................................................51 Tabla 25 Rango de Ingresos. ...........................................................................................52 Tabla 26 Consume alimentos nutritivos. .........................................................................52 Tabla 27 Compra sopa instantánea. ...............................................................................53 Tabla 28 Marcas de sopas Instantáneas. .......................................................................54 Tabla 29 Lugares de compra de sopa Instantánea. ........................................................54 Tabla 30 Frecuencia de compra. ....................................................................................55 Tabla 31 Estacionalidad..................................................................................................56 Tabla 32 Tipo de presentación........................................................................................56 Tabla 33 Conocimiento del cushuro. ...............................................................................58 Tabla 34 Compraría nuestro producto. ...........................................................................58.
(9) Tabla 35 Precio del producto. .........................................................................................60 Tabla 36 Precio de presentación vaso. ...........................................................................61 Tabla 37 Presentación de preferencia. ...........................................................................61 Tabla 38 Presentación de sabores..................................................................................62 Tabla 39 Frecuencia de compra. ....................................................................................62 Tabla 40 Beneficios especiales.......................................................................................63 Tabla 41 Medio de comunicación. ..................................................................................64 Tabla 42 Zonas de Lima. ................................................................................................67 Tabla 43 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? ...........................................................67 Tabla 44 Marco Muestral. ...............................................................................................68 Tabla 45 Tasa de crecimiento. ........................................................................................68 Tabla 46 Mercado potencial año 0 (2019). ......................................................................68 Tabla 47 Mercado potencial año 1. .................................................................................69 Tabla 48 Mercado potencial año 2. .................................................................................69 Tabla 49 Mercado potencial año 3. .................................................................................70 Tabla 50 Mercado potencial año 4. .................................................................................70 Tabla 51 Mercado potencial año 5. .................................................................................71 Tabla 52 Resumen mercado potencial año 1 al año 5. ...................................................71 Tabla 53 Pregunta encuesta. ..........................................................................................72 Tabla 54 Pregunta 8. ......................................................................................................72 Tabla 55 Mercado disponible del año para todo el proyecto. ..........................................73 Tabla 56 Resumen de mercado disponible. ....................................................................73 Tabla 57 Pregunta 16. ....................................................................................................74 Tabla 58 Mercado efectivo para todo el proyecto............................................................74 Tabla 59 Pregunta 17. ....................................................................................................75 Tabla 60 Mercado efectivo de Sopa Instantánea en Bolsa. ............................................76 Tabla 61 Resultado de la encuesta pregunta 18. ............................................................76 Tabla 62 Mercado efectivo de Sopa Instantánea en Vaso. .............................................77 Tabla 63 Resumen de mercado efectivo por presentaciones. .........................................78 Tabla 64 Mercado Efectivo Bolsa Sabor a Pollo. ............................................................79 Tabla 65 Mercado Efectivo Bolsa Sabor a Carne............................................................79 Tabla 66 Mercado Efectivo Bolsa Sabor a Verduras. ......................................................80 Tabla 67 Resumen Mercado efectivo. .............................................................................80 Tabla 68 Mercado Efectivo Vaso Sabor a Pollo. .............................................................81 Tabla 69 Mercado Efectivo Vaso Sabor a Carne. ...........................................................81 Tabla 70 Mercado Efectivo Vaso Sabor a Verduras. .......................................................82.
(10) Tabla 71 Resumen mercado efectivo. .............................................................................82 Tabla 72 Participación mercado objetivo. .......................................................................83 Tabla 73 Mercado Objetivo Bolsa sabor a Pollo..............................................................83 Tabla 74 Mercado Objetivo Bolsa sabor a Carne. ...........................................................84 Tabla 75 Mercado Objetivo Bolsa sabor a Verduras. ......................................................84 Tabla 76 Resumen Mercado Objetivo bolsa. ..................................................................85 Tabla 77 Mercado Objetivo Vaso sabor a Pollo. .............................................................85 Tabla 78 Mercado Objetivo Vaso sabor a Carne.............................................................86 Tabla 79 Mercado Objetivo Vaso sabor a Verduras. .......................................................86 Tabla 80 Resumen Mercado objetivo Vaso.....................................................................87 Tabla 81 Resumen Mercado objetivo del año1 al año 5..................................................87 Tabla 82 Frecuencia de compra Perfil del cliente............................................................88 Tabla 83 Escenario Conservador. ...................................................................................88 Tabla 84 Frecuencia de compra Validación de Producto. ...............................................89 Tabla 85 Escenario conservador frecuencia. ..................................................................89 Tabla 86 Demanda Bolsas. .............................................................................................90 Tabla 87 Resumen de demanda. ....................................................................................91 Tabla 88 Resumen de demanda presentación Vaso. ......................................................91 Tabla 89 Demanda Vaso. ...............................................................................................92 Tabla 90 Estación Bolsa. ................................................................................................93 Tabla 91 Estacionalidad trimestral de la bolsa. ...............................................................94 Tabla 92 Estacionalidad mensual de la bolsa. ................................................................94 Tabla 93 Porcentaje de canales de distribución. .............................................................94 Tabla 94 Distribución de demanda por canales (Sopa instantánea en Bolsa). ................94 Tabla 95 Distribución de demanda por canales (Sopa instantánea en Vaso). .................95 Tabla 96 Precios al consumidor final. .............................................................................95 Tabla 97 Precios a canales de distribución de la sopa en Bolsa. ....................................95 Tabla 98 Precios a canales de distribución de la sopa en vaso. .....................................95 Tabla 99 Volumen de ventas de sopa instantánea en bolsa expresado en unidades. .....96 Tabla 100 Resumen Ventas Bolsa. .................................................................................97 Tabla 101 Resumen de ventas de sopa instantánea en vaso expresado en unidades. ..97 Tabla 102 Volumen de ventas de sopa instantánea en Vaso expresado en unidades. ...98 Tabla 103 Volumen de ventas de sopa instantánea en Vaso expresado en soles. .........99 Tabla 104 Volumen de ventas de sopa instantánea en Vaso expresado en soles. ....... 100 Tabla 105 Resumen producción soles presentación Bolsa. .......................................... 100.
(11) Tabla 106 Volumen de ventas de sopa instantánea en Vaso expresado en soles Año 1 al 4. ................................................................................................................................... 101 Tabla 107 Volumen de ventas de sopa instantánea en Vaso expresado en soles Año 5. ......................................................................................................................................102 Tabla 108 Resumen ventas Vaso . ............................................................................... 102 Tabla 109 Precio de la competencia. ............................................................................ 105 Tabla 110 Precio de la competencia. ............................................................................ 106 Tabla 111 Cuadro comparativo de precios.................................................................... 107 Tabla 112 Calendario de Campaña Intriga.................................................................... 110 Tabla 113 Calendario campaña de lanzamiento. .......................................................... 110 Tabla 114 Actividades de lanzamiento de producto. ...................................................... 110 Tabla 115 Promoción. ................................................................................................... 110 Tabla 116 Capital social................................................................................................ 111 Tabla 117 Valorización. ................................................................................................. 112 Tabla 118 Valorización registro de marcas y patentes. ................................................. 113 Tabla 119 Certificado de seguridad. ............................................................................. 115 Tabla 120 Obtención de licencia de funcionamiento. .................................................... 116 Tabla 121 Obtención de registro sanitario..................................................................... 116 Tabla 122 Legislación laboral. ...................................................................................... 116 Tabla 123 Resumen ejecutivo....................................................................................... 118 Tabla 124 Servicios tercerizados. ................................................................................. 120 Tabla 125 Planilla A. ..................................................................................................... 131 Tabla 126 Planilla B. ..................................................................................................... 131 Tabla 127 Mano de Obra directa. ................................................................................. 132 Tabla 128 MOD Producción. ......................................................................................... 133 Tabla 129 MOD Operarios. ........................................................................................... 134 Tabla 130 Planilla Año 1. .............................................................................................. 135 Tabla 131 Planilla Año 1(Continuación). ....................................................................... 136 Tabla 132 Planilla Año 2. .............................................................................................. 137 Tabla 133 Planilla Año 2 (continuación). ....................................................................... 138 Tabla 134 Planilla Año 3. .............................................................................................. 139 Tabla 135 Planilla Año 3 (continuación). ....................................................................... 140 Tabla 136 Planilla Año 4. .............................................................................................. 141 Tabla 137 Planilla Año 4 (continuación). ....................................................................... 142 Tabla 138 Planilla Año 5. .............................................................................................. 143 Tabla 139 Planilla Año 4 (continuación). ....................................................................... 144.
(12) Tabla 140 Gasto por servicios tercerizados. .................................................................. 145 Tabla 141 Horario de trabajo. ....................................................................................... 145 Tabla 142 Capacidad Instalada. ................................................................................... 146 Tabla 143 Calculo de capacidad Utilizada. ................................................................... 146 Tabla 144 Porcentaje de capacidad. ............................................................................. 147 Tabla 145 Capacidad máxima. ..................................................................................... 147 Tabla 146 Programa de producción Año 0-1................................................................. 149 Tabla 147 Programa de producción Año 2-4................................................................. 150 Tabla 148 Programa de producción Año 5. ................................................................... 151 Tabla 149 Resumen programa de producción bolsa. .................................................... 151 Tabla 150 Programa de producción en vaso Año 0-2. ................................................. 152 Tabla 151 Programa de producción en vaso Año 3-5 ................................................... 153 Tabla 152 Resumen de producción. ............................................................................. 154 Tabla 153 Necesidad de materia prima insumo. ........................................................... 155 Tabla 154 Unidades a producir Año 1. .......................................................................... 156 Tabla 155 Producción Año 2. ........................................................................................ 157 Tabla 156 Producción Año 3. ........................................................................................ 158 Tabla 157 Producción Año 4. ........................................................................................ 159 Tabla 158 Producción Año 5. ........................................................................................ 160 Tabla 159 Resumen de necesidad................................................................................ 161 Tabla 160 Programa de compra materia prima insumo Año 0. ..................................... 161 Tabla 161 Programa de compra materia prima insumo Año 0(Continuación). .............. 162 Tabla 162 Programa de compra materia prima insumo Año 1. ..................................... 163 Tabla 163 Programa de compra materia prima insumo Año 1(Continuación) ............... 164 Tabla 164 Programa de compra materia prima insumo Año 2. ..................................... 164 Tabla 165 Programa de compra materia prima insumo Año 2. Continuación) ............... 165 Tabla 166 Programa de compra materia prima insumo Año 3. ..................................... 166 Tabla 167 Programa de compra materia prima insumo Año 3(Continuación). .............. 167 Tabla 168 Programa de compra materia prima insumo Año 4. ..................................... 167 Tabla 169 Programa de compra materia prima insumo Año 4(Continuación). .............. 168 Tabla 170 Programa de compra materia prima insumo Año 5. ..................................... 169 Tabla 171 Programa de compra materia prima insumo Año 5(Continuación). .............. 170 Tabla 172 Resumen de necesidades de materia prima. ............................................... 171 Tabla 173 Materia prima 1. ........................................................................................... 171 Tabla 174 Materia prima 2. ........................................................................................... 172 Tabla 175 Materia prima 3. ........................................................................................... 172.
(13) Tabla 176 Materia prima4. ............................................................................................ 173 Tabla 177 Requerimiento de MOD................................................................................ 174 Tabla 178 Maquinaria de producción. ........................................................................... 174 Tabla 179 Descripción de Equipos................................................................................ 178 Tabla 180 Equipos no depreciables. ............................................................................. 179 Tabla 181 Utensilios. .................................................................................................... 180 Tabla 182 Mobiliario. .................................................................................................... 180 Tabla 183 Útiles de Oficina. .......................................................................................... 181 Tabla 184 Maquinaria. .................................................................................................. 182 Tabla 185 Equipos. ....................................................................................................... 182 Tabla 186 Programa de reposición de herramientas. .................................................... 183 Tabla 187 Programa de compras posteriores. .............................................................. 184 Tabla 188 Calificación................................................................................................... 187 Tabla 189 Matriz de elección de ubicación. .................................................................. 187 Tabla 190 Clasificación de escala. ................................................................................ 190 Tabla 191 Matriz de elección del local. ......................................................................... 190 Tabla 192 Gasto de adecuación de servicios higiénicos y vestidor, expresado en soles. ......................................................................................................................................192 Tabla 193 Gastos de adecuación de oficinas de administración, sala de reuniones y ventas, expresado en soles. ..........................................................................................192 Tabla 194 Gastos de adecuación de zona de recepción y zona de embarque (entrega y despacho de productos), ...............................................................................................192 Tabla 195 Gastos de adecuación de sala de espera y comedor, expresado en soles. . 193 Tabla 196 Gastos de adecuación área de producción y almacén. ................................ 193 Tabla 197 Resumen de gastos de adecuación. ............................................................ 193 Tabla 198 Aforo del establecimiento de la empresa. ..................................................... 194 Tabla 199 Producción - alta producción. ....................................................................... 195 Tabla 200 Administrativos. ............................................................................................ 195 Tabla 201 Ventas.......................................................................................................... 196 Tabla 202 Gasto de alquiler. ......................................................................................... 197 Tabla 203 Aforo del establecimiento de la empresa. ..................................................... 201 Tabla 204 Inversión en Activos fijos depreciables. ........................................................ 203 Tabla 205 Inversión en activos fijos año 0. ................................................................... 204 Tabla 206 Inversión del activo intangible. ..................................................................... 205 Tabla 207 Activos intangibles. ...................................................................................... 206 Tabla 208 Inversiones en gastos pre-operativos. .......................................................... 206.
(14) Tabla 209 Inversiones en gastos pre-operativos(Continuación). ................................... 207 Tabla 210 Inventario inicial de materiales. .................................................................... 207 Tabla 211 Inversión de capital de trabajo. .................................................................... 208 Tabla 212 Liquidación del IGV. ..................................................................................... 209 Tabla 213 Resumen. .................................................................................................... 209 Tabla 214 Resumen de estructura de Inversión. ........................................................... 210 Tabla 215 Aporte de socios. ......................................................................................... 211 Tabla 216 Tasa de financiamiento. ............................................................................... 211 Tabla 217 Cronograma de pagos. ................................................................................ 212 Tabla 218 Resumen de cronograma. ............................................................................ 213 Tabla 219 Tasa de financiamiento capital de trabajo. ................................................... 213 Tabla 220 Cronograma de pagos capital de trabajo. ...................................................... 214 Tabla 221 Resumen Cronograma. ................................................................................ 215 Tabla 222 Ingresos por ventas...................................................................................... 215 Tabla 223 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 215 Tabla 224 Valor de desecho neto activo. ...................................................................... 216 Tabla 225 Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................ 217 Tabla 226 Operarios full time. ....................................................................................... 217 Tabla 227 Operarios part time. ..................................................................................... 218 Tabla 228 Mano de Obra directa Año 1. ....................................................................... 219 Tabla 229 Mano de Obra directa Año 2. ....................................................................... 220 Tabla 230 Mano de Obra directa Año 3. ....................................................................... 221 Tabla 231 Mano de Obra directa Año 4. ....................................................................... 222 Tabla 232 Mano de Obra directa Año 5. ....................................................................... 223 Tabla 233 Resumen por años. ...................................................................................... 224 Tabla 234 Presupuesto de costos indirectos................................................................. 224 Tabla 235 EGP. ............................................................................................................ 225 Tabla 236 Flujo de caja................................................................................................. 225 Tabla 237 Presupuesto de gasto administrativo............................................................ 225 Tabla 238 EGP. ............................................................................................................ 226 Tabla 239 FLUJO DE CAJA. ........................................................................................ 226 Tabla 240 Presupuesto de gasto de ventas. ................................................................. 226 Tabla 241 EGP. ............................................................................................................ 227 Tabla 242 FLUJO DE CAJA. ........................................................................................ 227 Tabla 243 Egresos no desembolsables. ....................................................................... 227 Tabla 244 Depreciación de Activos Fijos. ..................................................................... 228.
(15) Tabla 245 Depreciación de Activos Fijos en Soles. ....................................................... 228 Tabla 246 Amortización del activo intangible. ............................................................... 229 Tabla 247 Gasto de activos fijos no depreciable. .......................................................... 229 Tabla 248 Porcentaje. ................................................................................................... 229 Tabla 249 Costo de producción sabor pollo. ................................................................. 230 Tabla 250 Costo de producción sabor carne................................................................. 231 Tabla 251 Costo de producción sabor Verdura. ............................................................ 232 Tabla 252 Costos fijos y variables unitarios sabor pollo. ............................................... 233 Tabla 253 Costos fijos y variables unitarios sabor carne. .............................................. 234 Tabla 254 Costos fijos y variables unitarios sabor verdura. .......................................... 235 Tabla 255 EEGGPP sin gastos financieros, importe expresado en nuevos soles. ........ 237 Tabla 256 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 238 Tabla 257 Flujo de caja................................................................................................. 239 Tabla 258 Interpretación del beta. ................................................................................ 240 Tabla 259 Modelo CAPM. ............................................................................................. 243 Tabla 260 COK propio. ................................................................................................. 243 Tabla 261 Determinación del COK propio. .................................................................... 243 Tabla 262 Capital WACC. ............................................................................................. 245 Tabla 263 Flujos de caja del proyecto. .......................................................................... 246 Tabla 264 Interpretación del VAN. ................................................................................ 246 Tabla 265 Interpretación del TIR. .................................................................................. 247 Tabla 266 TIRE............................................................................................................. 247 Tabla 267 Interpretación del TIRF................................................................................. 248 Tabla 268 Flujo de caja económico y financiero descontados....................................... 248 Tabla 269 Interpretación de la Relación B/C. ................................................................ 249 Tabla 270 Costos variables, fijos. ................................................................................. 250 Tabla 271 Punto de equilibrio sabor a pollo. ................................................................. 250 Tabla 272 Punto de equilibrio sabor carne. ................................................................... 251 Tabla 273 Punto de equilibrio sabor carne. ................................................................... 251 Tabla 274 Estado de resultados. .................................................................................. 252 Tabla 275 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................... 252 Tabla 276 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..................... 252 Tabla 277 Análisis unidimensional Demanda. ................................................................ 253 Tabla 278 Análisis unidimensional Precio. .................................................................... 253 Tabla 279 Análisis unidimensional Costo. ..................................................................... 254 Tabla 280 Análisis Multidimensional. ............................................................................ 254.
(16) INDICE DE FIGURAS Figura 1 Logo y Slogan. .................................................................................................... 3 Figura 2.Cushuro. ............................................................................................................. 7 Figura 3.Sabores de sopas. .............................................................................................. 8 Figura 4.Prevalencia de desnutrición crónica. ..................................................................10 Figura 5.Prevalencia de anemia en niñas y niños de 6 a 35 meses. ................................10 Figura 6.Población censada, omitida y total. ....................................................................14 Figura 7.Población total y tasa de crecimiento promedio. ................................................14 Figura 8.Cuadro de Exportaciones e Importaciones del 2008 - 2017. ..............................16 Figura 9.Producto bruto interno trimestral por tipo de gasto: 2013–2018. ........................17 Figura 10.Producto bruto interno trimestral por tipo de gasto: 2013–2018. ......................18 Figura 11.Tasa de Interés Interbancario. .........................................................................20 Figura 12.Evolución del Tipo de Cambio del dólar americano en el Perú.........................21 Figura 13.Sopa instantánea Nissin. .................................................................................24 Figura 14.Personas por rango de edad – 2018. ...............................................................25 Figura 15.Personas por zonas geográficas según NSE – 2018. ......................................25 Figura 16.Logotipos Empresas de sopas. ........................................................................27 Figura 17 Canales de distribución. ...................................................................................27 Figura 18.Ranking de tiendas por conveniencia...............................................................28 Figura 19.Marcas de sopas instantáneas más consumidas en Lima Metropolitana por nivel socioeconómico. ......................................................................................................29 Figura 20.Ingresos y gastos según NSE 2018 en Lima Metropolitana. ............................40 Figura 21.Especialista Q.F. ..............................................................................................43 Figura 22.Supervisor de tienda MÁS. ..............................................................................44 Figura 23.Fotos participación de focus Group. .................................................................46 Figura 24.Participantes del focus group: degustando la sopa “chupi llayta” .....................46 Figura 25.Genero.............................................................................................................49 Figura 26.Rango de edad. ...............................................................................................49 Figura 27.Ubicación de distrito. ........................................................................................50 Figura 28.Tiene hijos. ......................................................................................................51 Figura 29.Rango de edad de los hijos encuestados. ........................................................51 Figura 30.Rango de Ingresos...........................................................................................52 Figura 31.Consume alimentos nutritivos. .........................................................................53 Figura 32.Compra sopa instantánea. ...............................................................................53 Figura 33.Marcas de sopas Instantáneas. .......................................................................54 Figura 34.Lugares de compra de sopa Instantánea. ........................................................55.
(17) Figura 35.Compras al mes de sopa Instantánea. .............................................................55 Figura 36.Estacionalidad. ................................................................................................56 Figura 37.Tipo de presentación. ......................................................................................57 Figura 38. Valor de compra..............................................................................................57 Figura 39.Conocimiento del coshuro. ...............................................................................58 Figura 40.Compraría nuestro producto. ...........................................................................59 Figura 41.Precio del producto. .........................................................................................60 Figura 42.Precio de presentación vaso. ...........................................................................61 Figura 43.Presentación de preferencia. ...........................................................................62 Figura 44.Frecuencia de compra. ....................................................................................63 Figura 45.Beneficios especiales. .....................................................................................63 Figura 46.Medio de comunicación. ..................................................................................64 Figura 47.Proyección de población. .................................................................................65 Figura 48.Lima metropolitana distritos más poblados. .....................................................66 Figura 49.Lima –Metropolitana según zonas geográficas. ...............................................66 Figura 50.Población según sexo y Grupos de edad 2018. ...............................................67 Figura 51.Evolutivo mercado Potencial. ...........................................................................72 Figura 52.Evolutivo de mercado disponible. .....................................................................73 Figura 53.Evolutivo de mercado efectivo. ........................................................................75 Figura 54.Porcentaje Disponibilidad de pago. ..................................................................76 Figura 55.Porcentaje Disponibilidad de pago. ..................................................................77 Figura 56.Mercado efectivo de Sopa Instantánea en Vaso y Bolsa..................................78 Figura 57.Resumen Mercado efectivo. ............................................................................80 Figura 58.Grafica del mercado efectivo............................................................................82 Figura 59.Resumen de mercado objetivo.........................................................................85 Figura 60.Resumen Mercado objetivo Vaso. ...................................................................87 Figura 61.Resumen Mercado objetivo del año1 al año 5. ................................................88 Figura 62.Resumen de Demanda. ...................................................................................91 Figura 63.Resumen de demanda presentación Vaso.......................................................93 Figura 64.Presentación de productos. ...........................................................................104 Figura 65.Logo del producto. .........................................................................................105 Figura 66.Presentación de producto. .............................................................................109 Figura 67.Logo...............................................................................................................113 Figura 68.Organigrama funcional. ..................................................................................119 Figura 69.DAP. ..............................................................................................................148 Figura 70.Maquina hidratadora. .....................................................................................175.
(18) Figura 71.Maquina Empaquetadora. ..............................................................................176 Figura 72.Maquina selladora de vasos...........................................................................177 Figura 73.Mapa de Lima metropolitana. .........................................................................185 Figura 74.Mapa de la Victoria. .......................................................................................186 Figura 75.Mapa de cercado de Lima. .............................................................................186 Figura 76.Mapa del distrito de Santa Anita. ...................................................................187 Figura 77.local interior. ..................................................................................................189 Figura 78.Ubicación colectora. .......................................................................................189 Figura 79.Av. Santa Anita Viña san francisco. ...............................................................190 Figura 80.Ubicación de local. .........................................................................................191 Figura 81.Interior de local. .............................................................................................191 Figura 82.Plano del primer piso. ....................................................................................198 Figura 83.Plano de segundo piso...................................................................................199 Figura 84.Ecológica. ......................................................................................................202 Figura 85.Inversión en Activos fijos depreciables...........................................................203 Figura 86.Resumen de estructura de Inversión..............................................................210 Figura 87.Porcentaje de deuda. .....................................................................................211 Figura 88. Formula CAPM. ............................................................................................240 Figura 89.Fórmula de cálculo Beta. ...............................................................................241 Figura 90. Formula COK Real. .......................................................................................241 Figura 91.COK real en dolares. .....................................................................................241 Figura 92.COK real en soles. .........................................................................................241 Figura 93.Formula del CAPM. ........................................................................................242 Figura 94. Valores del mercado para l adeuda...............................................................244 Figura 95.Formula VAN. ................................................................................................246 Figura 96.Formula TIR. ..................................................................................................247.
(19) INDICE ANEXOS. Anexo 1 Tasa de préstamo caja Arequipa. ...................................................................260.
(20) 0 RESUMEN EJECUTIVO Dos razones principales nos orientaron a inclinarlos por el negocio de las sopas instantáneas con alto valor nutritivo, el primero es que por la tendencia del siglo XXI las personas en general cuentan cada día con menos tiempo para dedicarlo a la preparación de comidas. y que de igual manera se encuentra interesada con tener una alimentación. nutritiva, es por esto que nace la sopa instantánea con alto valor nutritivo. Otra razón, es que en el Perú la anemia en los últimos cinco años viene incrementándose es aquí donde le agregamos esta maravillosa alga llamada Cushuro, la cual tiene altos porcentajes proteicos así como también alto contenido en calcio y hierro , inclusive estos porcentajes son más altos que la carne, leche, lentejas, quinua y kiwicha . El cushuro es un alga obtenida de las lagunas del departamento de Ancash específicamente de la laguna de Cushurbamba por encima de los 3000 metros de altitud, ubicado en el distrito de Huayllabamba. Creamos Alnus S.A.C como nombre de nuestra empresa, el rubro que sigue es la elaboración se sopas instantáneas, el horizonte de inversión es de 5 años teniendo como año 0 el presente año 2019. Nuestra propuesta de valor es la elaboración de sopas instantáneas con alto valor nutricional brindando a nuestro consumidor la experiencia de sentirse sano y fuerte de forma instantánea, realizamos un estudio de mercado para esto aplicamos los criterios de segmentación, definimos nuestro marco muestral a partir de nuestra población, realizamos las entrevistas de profundidad las cuales se hicieron a un especialista en industrias alimentarias el cual nos dio varios alcances en cuanto a los procesos y análisis por los cuales debería pasar nuestro producto para darle mayor calidad, visitamos también la tienda MASS, donde conocimos las sopas instantáneas que más se venden en dichos establecimientos y cuáles eran los niveles mínimos de pedidos y requisitos para entrar en la en la cadena de minimarkets . Se realizaron encuestas para hallar nuestro mercado efectivo y objetivo, para calcular la frecuencia de compra usamos las preguntas que corresponden a la frecuencia de compra del perfil del cliente y la de validación de nuestras sopas, cuantificamos la demanda donde utilizamos los datos del mercado objetivo y la frecuencia de compra por presentación, se determinó la estacionalidad y se elaboró el programa de ventas. Con esta presente investigación se pretende dar solución a la actual problemática que tienen las personas de no contar con tiempo suficiente para preparar sus alimentos, ya. 1.
(21) sea por trabajo, estudios, etc. y tener un producto para consumir con un alto valor nutricional y de fácil preparación.. 2.
(22) Capítulo I: Información General 1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación 1.1.1 Nombre de la empresa. Razón Social: ALNUS S.A.C. Razón Comercial: Chupi Llayta Como se muestra en la figura 1: Logo y Slogan, buscamos que los consumidores a primera vista puedan tener una idea clara de nuestro producto. En primer lugar, que sepan que es una sopa y en segundo lugar usar colores llamativos, característicos del Cushuro y la zona Andina.. Figura 1 Logo y Slogan. Elaboración Propia. “DE LAS SOPAS RÁPIDAS LA NUTRICIÓN INSTANTÁNEA” 1.1.2 Horizonte de Evaluación. Analizando el periodo de vida de nuestro producto y teniendo claro, cada uno de los socios de la empresa, el retorno de nuestra inversión y nuestra rentabilidad exigida hemos creído conveniente marcar un periodo de evaluación de 5 años. Por lo cual, para cálculos futuros de esta investigación se tomará esta cantidad de años como referencia, siendo el año 2019 el año “0” y el 2020 el primero año, con lo que el periodo de evaluación comprende 2020-2024.. 3.
(23) 1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 1.2.1 Actividad Económica. La principal actividad de la empresa es la producción y venta de sopas instantáneas nutritivas a base de Cushuro, y complementos como fideos y especies con sabores como: pollo, Carne, y verduras. 1.2.2 Código CIIU. 1544: Elaboración de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares. 1.2.3 Partida arancelaria. 2104.10.20.00: Sopas, potajes, o caldos, preparados. 1.3 Definición del negocio y modelo CANVAS. 1.3.1 Definición del negocio. Nuestra propuesta de negocio es la elaboración y venta de sopas instantáneas hecho con Cushuro de la Región Andina, con alto valor nutricional. Nuestro modelo de negocio es B2C (business-to-consumer). Nuestros mercados objetivos son: Los niños en edad de escolar ya que a partir de los 5 años de edad deben de alimentarse de una dieta equilibrada y baja en grasa que le ayudara al crecimiento sostenido del sistema conductual y cognitivo. Por otro lado, los adultos que a partir de los 35 años empiezan a presentar problemas de descalcificación de los huesos, los veganos y las que destinan un presupuesto especial para consumir productos nutritivos (con tendencia saludable). Clínica Universidad de Navarra de Madrid-España define como la osteoporosis como la acción y efecto de descalcificar o descalcificarse a través de la disminución de las sales de calcio, principalmente del trifosfato de calcio en los huesos u otros tejidos. La osteoporosis es la descalcificación más frecuente. La osteoporosis es la descalcificación más frecuente. Precipitación del calcio en sangres en una forma no ionizada (como el citrato) de forma que impida o retarde la coagulación. Eliminación de un agua dura de los cationes Ca+ y Mg+2 que la transforma en agua blanda. La Sociedad Española de Veganismo define el veganismo como:. 4.
(24) Un estilo de vida centrado en la exclusión razonable, en la medida en que sea posible y practicable, de toda forma de explotación y crueldad hacia la utilización de los animales como alimento, ropa u otros usos. En términos dietéticos se refiere a la práctica de excluir todo producto de origen animal incluyendo carne, pescado, caza, huevos, leches animales, miel u otros derivados. Tenemos a nuestro público objetivo segmentado de la siguiente manera: Niños: Edad: 5 a 13 años Hombres y Mujeres Edad: 35 a 50 años Nivel Socioeconómico: A, B y C Distrito dónde vive: Miraflores, Barranco, San Isidro, Surco, la Molina, San Borja, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Chorrillos, San Juan de Miraflores, Independencia, Los Olivos y San Martín de Porras. Nuestros productos serán hechos a base de Cushuro y fideos con sabor a pollo, carnes y verduras con un estilo tradicional andino creando una nueva experiencia para el consumidor y a la vez reforzarán su alimentación con los nutrientes con los que cuenta cada uno de los insumos que usamos.. 5.
(25) 1.3.2 Modelo CANVAS. Tabla 1 Modelo Canvas. SOCIOS CLAVE. ACTIVIDADES CLAVE. PROPUESTA DE VALOR. RELACION CON LOS CLIENTES. -Proveedores de materias primas. -Procesos de producción, logístico, almacenaje, distribución, publicidad y marketing. -Sopa instantánea nutricional a base de Cushuro con sabor a pollo, carne y verduras.. -Asesorías técnicas -Canales de venta -Asociaciones Ecologistas -Entidad financiera. - Campañas publicitarias. -El Cushuro siendo el ingrediente principal contiene alto porcentajes de nutrientes como proteínas Calcio, Hierro, siendo superior a la carne, leche y lentejas que aportarán a la buena alimentación -Contribuye a la salud evitando la anemia, prevención de osteoporosis, al buen funcionamiento de los nervios, corazón, la coagulación de la sangre y a la protección de la piel de rayos UV.. -Atención para pedidos, información, consultas y reclamos a través de una central telefónica y las Redes Sociales - Cumplir con las órdenes de entrega.. RECURSOS CLAVE -Materia prima (Cushuro y especies deshidratadas) -Personal altamente calificado - Maquinaria e infraestructura adecuada (Hornos y Empaquetadoras) -Medios de distribución. CANALES DE DISTRIBUCIÓN - Minimarkets. -Tiendas de Conveniencia. SEGMENTOS DE CLIENTES -Niños en edad escolar de 5-13 años en etapa de crecimiento -Hombres y mujeres de 35-50 años. -Dirigido al nivel socioeconómico A, B, C -Zonificación 4/6/7. - El consumidor tendrá la experiencia de sentirse sano y fuerte de forma instantánea. ESTRUCTURA DE COSTOS: -Costos fijos: mano de obra, depreciación de maquinaria, equipos, luz, agua, teléfono, internet, mantenimiento de local, alquiler de local. - Costos variables: materia prima e insumo, material para el empaque.. FUENTES DE INGRESO: -Banca digital -Efectivo y cheques. Nota: Elaboración Propia.. 6.
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