TALLER 2
Retorno de la Inversión y Flujo de Efectivo, con costo operativos crecimiento sucesivo
No. Descripción Monto
Información para el Retorno de la Inversión Gastos Anuales
1 Costo de implementación del sistema de costeo Q11,849.00 2 Compra del Servidor para la instalación del sistema de costeo Q9,293.00 3 Capacitación al personal de contabilidad y costos Q3,392.00 4 Compra de equipo de protección del nuevo servidor Q2,205.00 Inversión inicial de la implementación Q26,739.00 Información para el Flujo de Efectivo Gastos Anuales 1 Sueldo del personal administrativo, gasto anual; pago trimestral Q8,541.00 2 Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral Q8,808.00 3 Soporte técnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral vencido Q6,963.00 4 Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto; anual pago trimestral Q7,203.00
5 Q804.00
Gasto administrativo anual estimado Q32,319.00
Información para el cálculo Costos Operativos
Información para el cálculo de los Beneficios
La Fábrica de Muebles “El Mueble de Oficina”, para mejorar el control de sus costos y así incrementar sus rendimientos ha decidido implementar un Sistema de Costeo por Procesos, el proyecto generara la inversión y gastos siguientes; los pagos son al final del periodo y afecta únicamente a pagos semestrales en el flujo de efectivo.
Costos de papelería y útiles necesarios, gasto anual, pago semestral vencido
Con la implementación del Sistema de Costeo la empresa ha proyectado que para el primer trimestre, los costos operativos serán de Q 7,550.00, el segundo trimestre tendrá un incremento del 10% sobre el monto anterior y así sucesivamente hasta llegar al cuarto trimestre, periodo en el que finaliza la proyección del proyecto.
El departamento financiero ha realizado pronósticos de los beneficios que se obtendrán producto de la
optimización de los costos, considerando porcentajes especulativos sobre los costos acumulados de la manera siguiente: para el primer trimestre 15%, segundo trimestre 30%, tercer trimestre 45% y el cuarto trimestre 60%.
RETORNO DE INVERSION PERIODOS COSTOS 0 Q 26,739.00 Q 26,739.00 Q - ### 1 Q 7,550.00 Q 34,289.00 Q 5,143.35 Q 5,143.35 2 Q 8,305.00 Q 42,594.00 Q 12,778.20 Q 17,921.55 3 Q 9,135.50 Q 51,729.50 Q 23,278.28 Q 41,199.83 4 Q 10,049.05 Q 61,778.55 Q 37,067.13 Q 78,266.96 COSTOS
ACUMULADOS PROYECTADOSBENEFICIOS ACUMULADOSBENEFICIOS
0 1 2 3 4 5 Q- Q20,000.00 Q40,000.00 Q60,000.00 Q80,000.00 Q100,000.00
RETORNO DE INVERSION
COSTOS ACUMULADOS BENEFICIOS ACUMULADOS PERIODOS VALORESFLUJO DE EFECTIVO
TOTALES TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
SALDO INICIAL Q0.00 (Q8,544.65) (Q14,092.95) (Q6,088.18)
(+) INGRESOS PROYECTADOS Q5,143.35 Q12,778.20 Q23,278.28 Q37,067.13
(-) EGRESOS PROYECTADOS PRESUPUESTO
Q 8,541.00 Q2,135.25 Q2,135.25 Q2,135.25 Q2,135.25 Q 8,808.00 Q2,202.00 Q2,202.00 Q2,202.00 Q2,202.00 Q 6,963.00 Q0.00 Q3,481.50 Q0.00 Q3,481.50 Q 7,203.00 Q1,800.75 Q1,800.75 Q1,800.75 Q1,800.75 Q 804.00 Q0.00 Q402.00 Q0.00 Q402.00
TOTAL COSTOS DEL PROYECTO Q6,138.00 Q10,021.50 Q6,138.00 Q10,021.50
TOTAL COSTOS OPERATIVOS Q7,550.00 Q8,305.00 Q9,135.50 Q10,049.05
TOTAL DE EGRESOS Q13,688.00 Q18,326.50 Q15,273.50 Q20,070.55
SALDO FINAL (Q8,544.65) (Q14,092.95) (Q6,088.18) Q10,908.41 (Q5,548.30) Q8,004.78 Q16,996.58 Sueldo del personal administrativo, gasto anual; pago
trimestral
Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral
Soporte técnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral vencido
Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto; anual pago trimestral
Costos de papelería y útiles necesarios, gasto anual, pago semestral vencido
TALLER 3
Retorno de la Inversión y Flujo de Efectivo, cálculo de costos operativos en porcentaje
No. Descripción Monto
Información para el Retorno de la Inversión Gastos Anuales
1 Diseño y Desarrollo del sistema propuesto Q14,040.00
2 Actualización de la versión de la base de datos y sistema operativo Q10,530.00
3 Capacitación al personal de contabilidad Q1,755.00
4 Compra de los equipos necesarios Q8,775.00
Inversión inicial de la implementación Q35,100.00 Información para el Flujo de Efectivo Gastos Anuales 1 Honorarios al profesional de TI, gasto anual; pago trimestral Q23,760.00 2 Soporte técnico a la base de dato gasto anual; pago semestral Q6,480.00 Gasto administrativo anual estimado Q30,240.00
Información para el cálculo Costos Operativos
Información para el cálculo de los Beneficios
La junta directiva, de la Academia Estudios de Sonidos Reales, le ordena al director general, que por ser una empresa competitiva, que el departamento de contabilidad implemente la automatización de sus procesos administrativos, en tal sentido que contrate los servicios de un profesional especializado en TI (Tecnología de Información); quien presentará una propuesta para el desarrollo e implementación de un sistema de información para caja de servicio de inscripción y cobro, para controles académicos; el proyecto incluye tanto software como hardware y requiere de una inversión de la siguiente manera; los pagos son al inicio del periodo y afecta únicamente a pagos semestrales en el flujo de efectivo.
Con la implementación del Sistema de Servicios Contables, la empresa ha proyectado que para el primer trimestre, los costos operativos serán el 12% de la inversión inicial, el segundo trimestre el 14% de la inversión inicial, y para los dos últimos trimestres el 16% y 18% respectivamente de la inversión inicial
El departamento financiero ha realizado pronósticos de los beneficios que se obtendrán producto de la
optimización de la facturación, considerando porcentajes especulativos trimestrales del 30%, 35%, 40% y 45% respectivamente sobre los costos acumulados.
RETORNO DE INVERSION PERIODOS COSTOS 0 Q 35,100.00 Q 35,100.00 Q - Q - 1 Q 4,212.00 Q 39,312.00 Q 11,793.60 Q 11,793.60 2 Q 4,914.00 Q 44,226.00 Q 15,479.10 Q 27,272.70 3 Q 5,616.00 Q 49,842.00 Q 19,936.80 Q 47,209.50 4 Q 6,318.00 Q 56,160.00 Q 25,272.00 Q 72,481.50 COSTOS
ACUMULADOS PROYECTADOSBENEFICIOS ACUMULADOSBENEFICIOS
0 1 2 3 4 5 Q- Q10,000.00 Q20,000.00 Q30,000.00 Q40,000.00 Q50,000.00 Q60,000.00 Q70,000.00 Q80,000.00
RETORNO DE INVERSION
COSTOS ACUMULADOS BENEFICIOS ACUMULADOS PERIODOS VALORESFLUJO DE EFECTIVO
TOTALES TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4
SALDO INICIAL Q0.00 (Q1,598.40) Q3,026.70 Q8,167.50
(+) INGRESOS PROYECTADOS Q 11,793.60 Q 15,479.10 Q 19,936.80 Q 25,272.00 (-) EGRESOS PROYECTADOS PRESUPUESTO
Q 23,760.00 Q5,940.00 Q5,940.00 Q5,940.00 Q5,940.00 Q 6,480.00 Q3,240.00 Q0.00 Q3,240.00 Q0.00
TOTAL COSTOS DEL PROYECTO Q9,180.00 Q5,940.00 Q9,180.00 Q5,940.00
TOTAL COSTOS OPERATIVOS Q 4,212.00 Q4,914.00 Q5,616.00 Q6,318.00
TOTAL DE EGRESOS Q13,392.00 Q10,854.00 Q14,796.00 Q12,258.00
SALDO FINAL (Q1,598.40) Q3,026.70 Q8,167.50 Q21,181.50
Q4,625.10 Q5,140.80 Q13,014.00 Honorarios al profesional de TI, gasto anual; pago
trimestral
Soporte técnico a la base de dato gasto anual; pago semestral
