Presupuesto Maestro Computer Store

(1)

Abril Abril V VEENNTTAASS $$ 330000,,000000 V Veennttaassaallccrrééddiittoo 9900%% $$ 227700,,000000 C

Coobbrro o ccrrééddiitto o a a 330 0 ddííaass 8800%% C

Coobbrro o ccrrééddiitto o a a 660 0 ddííaass 2200%%

Abril Abril C

COOMMPPRRAASS 6600%% $$ 221100,,000000

SALDO EFECTIVO INICIAL SALDO EFECTIVO INICIAL MAS ENTRADAS

MAS ENTRADAS V

VeennttaassaallCCoonnttaaddoo 1100%% $$ 3300,,000000 C

Coobbrro o ccrrééddiitto o a a 330 0 ddííaass 8800%% C

Coobbrro o ccrrééddiitto o a a 660 0 ddííaass 2200%%

TTOOTTAAL L EENNTTRRAADDAAS S DDE E EEFFEECCTTIIVVOO $$ 3300,,000000 EFECTIVO DISPONIBLE EFECTIVO DISPONIBLE MENOS DESEMBOLSOS MENOS DESEMBOLSOS PAGOS DE COMPRAS PAGOS DE COMPRAS

SSAALLAARRIIOOS S SSUUEELLDDOOS S Y Y CCOOMMIISSIIOONNEESS 2200%% $$ 6600,,000000 G

GaassttoossVVaarriiaabblleess 44%% $$ 1122,,000000 G

Gaassttoos s FFIIJJOOS S RReennttaa, , IImmppuueessttoo, , MMiisscc $$ 5555,,000000 Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo

Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo TOTAL DESEMBOlSOS

TOTAL DESEMBOlSOS $$ 127,000127,000

MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO

TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO Exceso (isuficiencia de efectivo) Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO) Reembolso a préstamo Reembolso a préstamo pago de intereses 10% pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento Efectos de Financiamiento SALDO FINAL SALDO FINAL V VEENNTTAASS $$ 11,,550000,,000000 C COOSSTTOODDEEVVEENNTTAASS 6600%% $$ 990000,,000000 U UTTIILLIIDDAADDBBRRUUTTAA 4400%% $$ 660000,,000000 GASTOS VARIABLES GASTOS VARIABLES

SSAALLAARRIIOOS S SSUUEELLDDOOS S Y Y COCOMMIISSIIOONNEESS $$ 330000,,000000 VE VE

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

(2)

OtrosGastosvariables $ 60,000

TOTALVARIABLES $ 360,000

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 240,000

GASTOS FIJOS

Depreciación $ 7,500

Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc $ 165,000

TOTALGASTOSFIJOS $ 172,500

UO $ 67,500

Intereses x préstamo por $318,000 $ 7,950

UO DESPUES DE INTERESES $ 59,550

Balance al 31 de Mayo 2005 Al 31 Mayo AL 31 Agosto

Efectivo $ 29,000 $ 25,000

Inventario $ 420,000 $ 180,000

Cuentas por Cobrar $ 369,000 $ 432,000

Mobiliario y accesorios netos $ 168,000 $ 160,500

Activostotales $ 986,000 $ 797,500

Cuentas por pagar $ 475,000 $ 226,950

Capital Contable $ 511,000 $ 570,550

(3)

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre 350,000 $ $ 700,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 300,000 315,000 $ $ 630,000 $ 360,000 $ 360,000 $ 270,000 $ 1,350,000 216,000 $ $ 252,000 $ 504,000 $ 288,000 $ 288,000 $ 1,044,000 54,000 $ $ 63,000 $ 126,000 $ 72,000 $ 243,000 1,287,000 $ Mayo 420,000 $ $ 240,000 $ 240,000 $ 180,000 $ 660,000 RESUM.TRIM 29,000 $ $ 25,000 $ 241,000 $ 29,000 35,000 $ $ 70,000 $ 40,000 $ 40,000 216,000 $ $ 252,000 $ 504,000 $ 288,000 54,000 $ $ 63,000 $ 126,000 251,000 $ $ 376,000 $ 607,000 $ 454,000 $ 1,437,000 405,000 $ $ 632,000 $ 695,000 $ 1,466,000 210,000 $ $ 420,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 900,000 70,000 $ $ 140,000 $ 80,000 $ 80,000 14,000 $ $ 28,000 $ 16,000 $ 16,000 55,000 $ $ 55,000 $ 55,000 $ 55,000 55,000 $ 349,000 $ $ 698,000 $ 391,000 $ 391,000 $ 1,480,000 25,000 $ $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 723,000 $ $ 416,000 $ 416,000 $ 1,505,000 (318,000) $ $ 216,000 $ 279,000 $ (39,000) 318,000 $ $ 318,000 -$ $ (271,050) $ (271,050) -$ $ (7,950) $ (7,950) 318,000 $ $ - $ (279,000) $ 39,000 25,000 $ $ 241,000 $ 25,000 $ 25,000 PRESTAMO int anual $ 31,800 int mensual $ 2,650 int. 3 meses $ 7,950 PRESTAMO $ 318,000 Amort a K $ (271,050) Nvo Saldo $ 46,950 PROYECCIONES COBRANZA TAS PRESUPUESTO DE EFECTIVO PRESPUESTO DE COMPRAS

(4)

(5)

Ventas a crédito trimestre

Total cobrado en el trimestre

Compras en el trimestre

(6)

Abril Mayo Junio Julio Agosto VENTAS

Ventas al crédito Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

Abril Mayo

COMPRAS

Junio Julio Agosto

SALDO EFECTIVO INICIAL MAS ENTRADAS

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO EFECTIVO DISPONIBLE

MENOS DESEMBOLSOS

TOTAL DESEMBOlSOS

MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO

Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)

Pago a préstamo pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento SALDO FINAL

VENTAS PROYECCIONES COBRANZA

PRESPUESTO DE COMPRAS PRESUPUESTO DE EFECTIVO VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS VARIABLES TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN GASTOS FIJOS

TOTAL GASTOS FIJOS

UO

Intereses

UO DESPUES DE INTERESES

Balance al 31 de Mayo 2005 Al 31 Mayo JUNIO A AGOSTO $

(7)

VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS VARIABLES TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN GASTOS FIJOS

TOTAL GASTOS FIJOS

UO

Intereses

UO DESPUES DE INTERESES

Balance al 31 de Mayo 2005 Al 31 Mayo JUNIO A AGOSTO

Efectivo $ 29,000

Inventario $ 420,000

Cuentas por Cobrar $ 369,000

Mobiliario y accesorios netos $ 168,000

Activostotales $ 986,000

Cuentas por pagar $ 475,000

Capital Contable $ 511,000

Pasivo y Capital Contable $ 986,000

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO JULIO A AGOSTO

Abril

VENTAS $ 300,000

Ventasalcrédito 90% $ 270,000

Cobro crédito a 30 días 80%

Abril

COMPRAS 60% $ 210,000

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS

VentasalContado 10% $ 30,000

(8)

Abril

VENTAS $ 300,000

Ventasalcrédito 90% $ 270,000

Abril

COMPRAS 60% $ 210,000

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS

VentasalContado 10% $ 30,000

TOTAL

ENTRADAS

DE

EFECTIVO

$

30,000

EFECTIVO DISPONIBLE

MENOS DESEMBOLSOS PAGOS DE COMPRAS

SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES 20% $ 60,000

GastosVariables 4% $ 12,000

Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo

TOTAL DESEMBOlSOS

$ 127,000

MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO

TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO

Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO) Reembolso a préstamo pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento SALDO FINAL VENTAS $ 1,500,000 COSTODEVENTAS 60% $ 900,000 VEN

(9)

UTILIDAD

BRUTA

40%

$

600,000

GASTOS VARIABLES

SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES $ 300,000

OtrosGastosvariables $ 60,000

TOTAL

VARIABLES

$

360,000

MARGEN

DE

CONTRIBUCIÓN

$

240,000

GASTOS FIJOS

Depreciación $ 7,500

TOTALGASTOSFIJOS $ 172,500

UO

$

67,500

Intereses x préstamo por $318,000 $ (8,000)

UO DESPUES DE INTERESES $ 59,500

Balance al 31 de Mayo 2005 Al 31 Mayo AL 31 Agosto

Efectivo $ 29,000 $ 25,000

Inventario $ 420,000 $ 180,000

Cuentas por Cobrar $ 369,000 $ 432,000

Mobiliario y accesorios netos $ 168,000 $ 160,500

Activostotales $ 986,000 $ 797,500

Cuentas por pagar $ 475,000 $ 227,000

Capital Contable $ 511,000 $ 570,500

(10)

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

350,000 $ $ 700,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 300,000 315,000 $ $ 630,000 $ 360,000 $ 360,000 $ 270,000 $ 1,350,000 Ventas a crédi 216,000 $ $ 252,000 $ 504,000 $ 288,000 $ 288,000 $1,044,000 54,000 $ $ 63,000 $ 126,000 $ 72,000 $ 243,000 1,287,000 $ Total cobrado Mayo 420,000 $ $ 240,000 $ 240,000 $ 180,000 $ 660,000 Compras en el

RESUM.TRIM

29,000 $ $ 25,000 $ 25,700 $ 29,000 35,000 $ $ 70,000 $ 40,000 $ 40,000 216,000 $ $ 252,000 $ 504,000 $ 288,000 54,000 $ $ 63,000 $ 126,000

251,000

$

376,000

$

607,000

$

454,000

$ 1,437,000

405,000

$

632,000

$

479,700

$ 1,466,000 210,000 $ $ 420,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 900,000 Compras o c x 70,000 $ $ 140,000 $ 80,000 $ 80,000 14,000 $ $ 28,000 $ 16,000 $ 16,000 55,000 $ $ 55,000 $ 55,000 $ 55,000

55,000

$

349,000 $

$

698,000

$

391,000

$

391,000

$ 1,480,000

25,000

$

25,000

$

25,000

$

25,000

723,000 $ $ 416,000 $ 416,000 $ 1,505,000 (318,000) $ $ 216,000 $ 63,700 $ (39,000) 318,000 $ $ 318,000 (210,000) $ $ (61,000) $ (271,000) (5,300) $ $ (2,700) $ (8,000) 318,000 $ $ (215,300) $ (63,700) $ 39,000 25,000 $ $ 25,700 $ 25,000 $ 25,000 PRESTAMO int anual $ 31,800 int mensual $ 2,650 int. 2 meses $ 5,300 PRESTAMO $ 318,000 Amort a K $ (210,000)

TAS

PROYECCIONES COBRANZA

PRESPUESTO DE COMPRAS

(11)

Nvo Saldo $ 108,000 int. 3 meses $ 2,700 Nuevosaldo $ 108,000

AmortK $ (61,000)

(12)

to trimestre

en el trimestre

trimestre