RESUMEN EJECUTIVO
GENERALIDADES DE LA INDUSTRIA FORESTAL A AUDITARSE
REGIONAL: REGION FORESTAL DE OCCIDENTE
NOMBRE DE LA NDUSTRIA: INDUSTRIA FORESTAL SAN JOSE
MUNICIPIO: SAN JOSE
DEPARTAMENTO: COPAN
PROPIETARIO: CARLOS ALVAREZ
REGISTRO EN EL ICF: No 410
LICENCIA AMBIENTAL: No 002-2008
ANTECEDENTES
Esta industria está trabajando desde 1998 en el municipio de San José, Copan bajo la supervisión y lineamientos del ICF (COHDEFOR), conforme a las nuevas tecnologías se ha ido modernizando el equipo de aserrío, actualmente posee dos WOOD MIZER tratando de mejorar el rendimiento de la madera, ya que la disposición de la materia prima ha bajado.
INTRODUCCIÓN
El Instituto Nacional de Conservación Forestal es el ente del Estado encargado de supervisar las industrias forestales del país, para lo cual por medio de las oficinas regionales están autorizadas a realizar supervisiones y auditorias para lograr un control de dichas industrias.
OBJETIVOS
Determinar si la industria forestal San José estas cumpliendo las normas y políticas forestales emanadas de la ley forestal para su funcionamiento.
METODOLOGÍA
Se recopiló los documentos que se poseen de la industria forestal san José y notificándole al propietario por escrito la fecha de la supervisión de dicha industria.
Se realizó la supervisión en las instalaciones de la industria en compañía del propietario, el
cual nos proporcionó toda la documentación requerida (facturas de ventas, libros de entradas
y salidas etc), tomando nota de algunas cosas relevantes que se presentan en los formatos a
llenar para la realización de la auditoría.
RESULTADO
A). Datos Generales de la Empresa
1.-Lugar y fecha: San José Copan, 22 de abril 2015
2.-Nombre o razón social: _Industria Forestal San José
3.- Ubicación: San José, Copan
4.- Está registrado en I.C.F. sí (x) No ( ) Número:410
5.-Nombre del propietario: Carlos Álvarez Castro
6.-Licencia de operaciones sí (x) Número:86
7.-Posee licencia ambiental o auditoría vigente sí(x), No ( )-Número:002-2008
8.- Aspectos básicos, medidas de mitigación cumplimiento. La industria posee los servicios básicos:
servicio sanitario, agua potable, extinguidores, equipo de seguridad, guantes, cascos. Los cambios de aceite que se derivan de la maquinaria se almacenan en recipientes.
9.- Permiso municipal sí (x ), No ( ) B). ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
1.- Posee libro de entradas y salidas, Sí ( x ), No ( )
2.-Utilizan el formato oficial de I.C.F. Sí ( x ), No ( ) en los informes mensuales de producción.
3.- Está al día con los informes mensuales? Sí ( x ), No ( ). Observaciones________
4.- Ha notificado a I.C.F. el incremento o substitución de maquinaria y equipo sí ( x ), No
Describir: __cambio de la sierra de banda a WOODMIZER__
5.-Si la industria se ha trasladado de sitio o la cambiaron de propietario, el comunicado por escrito al I.C.F. Sí ( ), No ( ).
No ha habido traslado
C). ASPECTOS OPERACIONALES SI (x ), No ( ) - VERIFICADO
1.-Procedencia materia prima:El Conal o Vado Ancho, Corquin, San José Centro.
2.-Facturas utilizadas: 1207 a la 1212,1214 a la 1216,1222 a la 1231,1217 a la 1219,1250 a la
1256,1268,1270,1273 a la 1275,1285,1290.1291,1297,1310 a la
1317,1330,1335,1339,1342,1344,1345,1351 a la 1372,1374 y 1375,1415 a la 1420, 1423 a la 1430,1433 a la 1434, 1437 a 1450,1461 a la 1470,1501 a la 1508.
3.-Planes operativos que afecta: OC-0240-001-00237-2014
4.- Ventas locales indicar: PS-R1-2014-032, PA-RFO-2014-003 ,PS-R1-2014-040,PS-R1-2014- 056,PS-RI-2014-060,PS-R1-2014-064,PS-R1-2014-067,PS-R1-2014-072,PS-R1-2014-075,PS-R1- 2014-091,PS-R1-2014-092.
D). BALANCES INGRESOS PINO
1. Saldo de inventario a MARZO 2014 M³ 3.20 P.T 20,478 2. Entradas según factura M³ 1,155.17 P.T 15,034 3. Volumen registrado según libros M³ 1,155.17 P.T. 15,034 4. Volumen registrado según informes M³ 1,155.17 P.T 15,034
CEDRO
1. Saldo de inventario a MARZO 2014 M³ 0.00 P.T 0.00 2. Entradas según factura M³ 65.81 P.T 0.00 3. Volumen registrado según libros M³ 65.81 P.T 0.00 4. Volumen registrado según informes M³ 65.81 P.T 0.00
E). PROCESAMIENTO
1. Aserrío de PINO_____________________ 1,158.37 M³ 2. Producción _________________________ 319,414 P.T.
3. Factor de rendimiento _________________ 275.74 P.T/M³
1. Aserrío de CEDRO_________________ 65.81 M³ 2. Producción _________________________ 18,005 P.T.
3. Factor de rendimiento _________________ 273.59 P.T/M³
F). SALIDAS DE PINO
1. Volumen ventas según libro____________________________________ 345,321 PT 2. Volumen ventas según factura __________________________________ 345,321 P.T.
3. Volumen ventas según informe_________________________________ 345,321 P.T.
SALIDAS DE CEDRO
1. Volumen ventas según libro____________________________________ 13,243 PT 2. Volumen ventas según factura __________________________________ 13,243 P.T.
3. Volumen ventas según informe_________________________________ 13,243 P.T.
G). SALDOS
PRODUCCION+ COMPRA DE MADERA ASERRADA+ SALDO DEL MES ANTERIOR (MARZO 2014) - LAS VENTAS
319,414 + 15,034 + 20,478 = 354,926 – 345,321 = 9,605 18,005 - 13,243 = 4,762
1. Dato a la fecha auditoría 0.00 M³ 9,605.00 P.T. PINO 2. Dato a la fecha auditoría 0.00 M³ 4,762.00 P.T. CEDRO H). INVENTARIO FISICO
1. Volumen inventario físico 0.00 M³ 9,072.00 P.T. PINO 2. Volumen inventario físico 0.00 M³ 4,820.00 P.T. CEDRO 3. Fecha auditoría : 22 y 23 de Abril, 2015
I). INVENTARIO TEORICO PINO 1. 0.00 M³ PINO
9,605.00 P.T.
2. 0.00 M³ CEDRO 4,762 P.T.
J). DIFERENCIAL INVENTARIO FISICO VERSUS TEORICO
1. 0.00 M³ PINO
533.0 P.T. DEMAS EN EL TEORICO
2. 0.00 M³ CEDRO
58.00 P.T. DEMAS EN EL FISICO K). OBSERVACIONES
Certificamos que toda la información descrita en el presente programa de auditoría es totalmente verás por lo que firmamos, aceptando la responsabilidad que ello derive.
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Representante (s) I.C.F. Representante Industria o Depósito
