79
80
CONCLUSIONES
1. Se ha propuesto un plan de auditoría académica, que contiene procedimientos para llevar a cabo una auditoría académica, en razón a que, los responsables del control mediante sus oficinas encargadas de llevar a cabo dichas actividades, debilidades tales como: no presentan un el plan de auditoría para su aprobación por el titular de los IES, no realizan auditorías académicas interna y/o externa de parte de los órganos correspondientes, no cuentan con un reglamento académico conforme a la ley 30512, el currículo de estudios no incluye perfiles de ingreso/egreso, el mismo que afecta la apropiada gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior de la Región Junín (OBJETIVO GENERAL)
2. Se ha explicado como el proceso de la auditoría académica con una planificación de actividades, obtención de evidencias y formulación de los informes correspondientes, permite el uso adecuado de los lineamientos académicos, en razón a que la Institución Educativa de Nivel Superior no verifican el desarrollo de las competencias generales y específicas que garantice su condición como egresado, los docentes no preparan la carpeta académica para sus asignaturas y el silabo para sus asignaturas no es elaborado conforme a ley 30512. (OBJETIVO ESPECIFICO 1)
3. Se ha explicado con amplitud que los informes de auditoría académica, dentro del desarrollo de las observaciones la condición, criterio, causa y efecto permiten mejorar la Gestión Académica de las IES del ámbito de la DREJ, en razón a que no cuentan con una unidad que realice las acciones de tutoría académica que asegure la permanencia y la titulación de los estudiantes, no realizan revisiones de las autoevaluaciones de parte de los órganos correspondientes y no cuentan con mecanismos que favorezcan que los estudiantes a que mejoren productos, procesos o métodos a lo largo de su especialidad, que los docentes de los IES (OBJETIVO ESPECIFICO 2).
81
RECOMENDACIONES
1. A los responsables del control de los IES deben considerar la propuesta contenido en el plan de auditoría académica, el mismo que contiene procedimientos para llevar a cabo una auditoría académica, siempre y cuando dicho plan de auditoría sea aprobado por el titular de la contraloría general de la república, para que los órganos correspondientes realicen auditorías académicas interna y/o externa, además de contar con un reglamento académico conforme a la ley 30512, que el currículo de estudios incluya perfiles de ingreso/egreso, para una apropiada gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior de la Región Junín (conclusión 01)
2. A los responsables del control de los IES deben considerar para el desarrollo de sus operaciones el proceso de la auditoría académica con una planificación de actividades, para que obtengan evidencias suficiente y competente para que formulen los informes correspondientes, con la finalidad a que hagan uso adecuado de los lineamientos académicos, siempre y cuando la Institución Educativa de Nivel Superior verifiquen el desarrollo de las competencias generales y específicas que garantice su condición como egresado, que los docentes preparen la carpeta académica para sus asignaturas y el silabo para sus asignaturas conforme a ley 30512 (CONCLUSIÓN 02)
3. A los responsables del control de los IES deben considerar las pautas explicadas referente a los informes de auditoría académica, que contengan dentro del desarrollo de las observaciones la condición, criterio, causa y efecto, siempre y cuando cuenten con una unidad que realice las acciones de tutoría académica que asegure la permanencia y la titulación de los estudiantes, realicen revisiones de las autoevaluaciones de parte de los órganos correspondientes y que cuenten con mecanismos que favorezcan que los estudiantes a que mejoren productos, procesos o métodos a lo largo de su especialidad, que los docentes de los Institución Educativa de Nivel Superior (CONCLUSIÓN 03).
82
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ANEXOS
ANEXO 01
MATRIZ DE CONSISTENCIA
LA AUDITORÍA ACADÉMICA PARA LA APROPIADA GESTIÓN EN UNA INSTITUCIÓN EDUCATIVA DE NIVEL SUPERIOR DEL ÁMBITO DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE EDUCACIÓN DE JUNÍN
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL HIPÓTESIS GENERAL VARIABLES Y DIMENSIONES METODOLOGÍA
¿Cómo la auditoría académica permite la apropiada gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ?
Proponer un plan de auditoría académica que contenga procedimientos que permita la apropiada gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ.
La auditoría académica a través de sus informes permite la apropiada gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ.
Variable “X”
Auditoría Académica Dimensiones
Proceso de la auditoría académica
Informes Variable “Y”
Gestión académica
Dimensiones
Lineamientos académicos
Evaluación
Tipo Descriptivo
Nivel
Es descriptivo explicativo
Método Deductivo
Diseño
No experimental-transversal Instrumentos de recolección
Entrevista
Encuesta
Instrumentos de procesamiento
Guía de entrevista
Cuestionario de encuesta
Población
Los IES de la DREJ.
Muestra
Personas claves de los de educación superior de la DREJ.
PROBLEMAS ESPECÍFICOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS HIPÓTESIS ESPECÍFICOS
¿Cómo el proceso de auditoría academia permite el uso de los lineamientos académicos en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ?
¿Cómo los informes de auditoría académica permiten la evaluación académica en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ?
Explicar cómo el proceso de auditoría academia permite el uso de los lineamientos académicos en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la DREJ.
Explicar con suficiencia que los informes de auditoría académica que permiten mejorar la Gestión Académica en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la DREJ.
El proceso de auditoría academia a través de un plan permite el uso de los lineamientos académicos en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ.
Los informes de auditoría académica permiten una apropiada Gestión en una Institución Educativa de Nivel Superior del ámbito de la
DREJ a través del calendario de actividades.
ANEXO 02
CUESTIONARIO DE PREGUNTAS
ENTIDAD: ………..………..:………
NOMBRE: ………….
CARGO: ………. FECHA………..
ÍTEMS 1 2 3
VARIABLE X: AUDITORÍA ACADÉMICA
1 ¿EL IES cuenta con un currículo de estudios que incluya, perfiles de ingreso/egreso, objetivos educacionales, plan de estudios, estrategias de enseñanza - aprendizaje y criterios de evaluación y titulación?
2 ¿El perfil de egreso de la IES incluye las competencias generales y específicas que se espera que los alumnos logren durante su formación?
3 ¿El IES verifica el desarrollo de las competencias generales y específicas que garantice su condición como egresado?
4 ¿Los docentes de los IES tienen los grados académicos y cuentan con las calificaciones profesionales como didácticas de acuerdo al perfil de egreso del estudiante?
5 ¿El IES cuenta con un plan de desarrollo académico que estimule que los docentes desarrollen capacidades para que optimicen sus quehaceres académicos?
6 ¿El IES cuenta con una unidad que realice las acciones de tutoría académica que asegure la permanencia y la titulación de los estudiantes?
7 ¿En el IES se realizan revisiones de las autoevaluaciones de parte de los órganos correspondientes?
8 ¿En el IES se realizan auditorías académicas interna y/o externa de parte de los órganos correspondientes?
VARIABLE Y: GESTIÓN ACADÉMICA
9 ¿El IES cuenta con un órgano responsable de la implementación y monitoreo del sistema de gestión de la calidad implementado?
10 ¿Cuenta el IES con un reglamento académico conforme a la ley 30512?
11 ¿El IES cuenta con mecanismos que favorezcan que los estudiantes a que mejoren productos, procesos o métodos a lo largo de su especialidad?
12 ¿El IES proyectos cuenta con un registro de investigación aplicada, los mismos que son formulados de acuerdo a las necesidades locales, regionales y/o nacionales en concordancia con su especialidad?
13 ¿Los docentes de los IES preparan la carpeta académica para sus asignaturas conforme a ley 30512?
14 ¿Los docentes de los IES preparan el silabo para sus asignaturas conforme a ley 30512?
15 ¿Los sílabos contienen bibliografía actualizada?
16 ¿EL OCI actualmente realiza acciones de control académica a la IES de forma periódica y/o continua?
SIEMPRE 1 A VECES 2 NUNCA 3
ANEXO 03
ALFA DE CRONBACH Fiabilidad
Resumen de procesamiento de casos
N %
Casos Válido 42 100,0
Excluido 0 ,0
Total 42 100,0
a. La eliminación por lista se basa en todas las variables del procedimiento.
Estadísticas de fiabilidad Alfa de
Cronbach
N de elementos
,894 16
Estadísticas de total de elemento
Preguntas
Media de escala si el
elemento se ha suprimido
Varianza de escala
si el elemento
se ha suprimido
Correlación total de elementos
corregida
Alfa de Cronbach
si el elemento
se ha suprimido
¿EL IES cuenta con un currículo de estudios que incluya, perfiles de ingreso/egreso, objetivos educacionales, plan de estudios, estrategias de enseñanza - aprendizaje y criterios de evaluación y titulación?
38,36 29,943 ,739 ,883
¿El perfil de egreso de la IES incluye las competencias generales y específicas que se espera que los alumnos logren durante su formación?
38,38 30,144 ,665 ,885
¿El IES verifica el desarrollo de las competencias generales y específicas que garantice su condición como egresado?
38,45 29,912 ,646 ,885
¿Los docentes de los IES tienen los grados académicos y cuentan con las calificaciones profesionales como didácticas de acuerdo al perfil de egreso del estudiante?
38,50 28,988 ,721 ,882
¿El IES cuenta con un plan de desarrollo académico que estimule que los docentes desarrollen capacidades para optimizar sus quehaceres académicos?
38,64 29,308 ,578 ,887
¿El IES cuenta con una unidad que realice las acciones de tutoría académica que asegure la permanencia y la titulación de los estudiantes?
38,50 27,915 ,786 ,878
¿En el IES se realizan
revisiones de las
autoevaluaciones de parte de
los órganos
correspondientes?
38,64 27,747 ,775 ,878
¿En el IES se realizan auditorías académicas interna y/o externa de parte de los órganos correspondientes?
38,79 28,026 ,695 ,882
¿El IES cuenta con un órgano
responsable de la
implementación y monitoreo del sistema de gestión de la calidad implementado?
38,98 32,463 ,158 ,901
¿Cuenta el IES con un reglamento académico conforme a la ley 30512?
38,74 29,564 ,397 ,897
¿El IES cuenta con mecanismos que favorezcan que los estudiantes a que mejoren productos, procesos o métodos a lo largo de su especialidad?
38,52 29,329 ,650 ,884
¿El IES proyectos cuenta un registro de investigación aplicada, los mismos que son formulados de acuerdo a las necesidades locales, regionales y/o nacionales en concordancia con su especialidad?
38,98 30,756 ,379 ,894
¿Los docentes de los IES preparan la carpeta académica para sus asignaturas conforme a ley 30512?
38,40 29,222 ,744 ,882
¿Los docentes de los IES preparan el silabo para sus asignaturas conforme a ley 30512?
38,40 29,125 ,694 ,883
¿Los sílabos contienen bibliografía actualizada?
38,40 31,466 ,332 ,895
¿EL OCI actualmente muestra capacidad funcional para llevar a cabo una evaluación académica del IES?
39,17 32,923 ,081 ,903
ANEXO 04
PLAN DE AUDITORÍA
I. PROGRAMA DE CONTROL PARA AUDITORÍA ACADÉMICA EN UNA INSTITUCIÓN EDUCATIVA NIVEL SUPERIOR-DREJ
A. ASPECTOS GENERALES Naturaleza de la acción de control:
Auditoría Académica de los Institutos Superiores:
Área: Académica y Administrativa :
Origen del Examen :
Referencia de dispositivos legales y Normativos, relativos al Sistema Nacional de Control de Sistemas
Administrativos :
DISPOSITIVO PARTE CONTENIDO
Ley N° 28411
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Lo pertinente
En forma sumilla indicar la parte sustantiva
Decreto Ley N° 30518
Ley de Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2017 Lo pertinente
Mecanismo ordinarios y especiales Ley N° 28112,
Ley Marco de la Administración Clasificador por Objeto del Gasto
Lo pertinente Mecanismos indicados
Resolución Directoral N° 027-2014- EF/50.01
Directiva para la ejecución presupuestaria
Lo pertinente Mecanismos indicados
Decreto Ley N° 22056 Normas de los Sistemas Administrativos
Lo pertinente Mecanismos indicados
Ley N° 29394 Ley de Institutos y
Escuelas de Educación Suprior Lo pertinente
Indicar en forma sumillada la parte sustantiva
Ley N° 27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
Lo pertinente
Mecanismo indicados Ley N° 28716
Ley de Control Interno de las
Entidades del Estado Lo pertinente Mecanismos indicados
1. Lineamientos generales del examen
El examen comprenderá la evaluación de los aspectos académicos, aplicando procedimientos mínimos de auditoría y otros que se consideren necesarios según las circunstancias.
2. Naturaleza
Una IES es Institución Pública del Sector Educación, persona de derecho público, está dedicada al estudio, investigación, educación y difusión del saber y la cultura con espíritu crítico, científico y social; presupuestalmente es pliego perteneciente a Organismo Descentralizados Autónomos.
Integrantes de la Comisión
1.1 Supervisor : Abg. XXXXXXX 1.2 Jefe de Comisión : C.P.C. XXXXXXX 1.3 Auditor Senior : C.P.C. XXXXXXX 1.4. Auditor Junior : Lic. XXXXXX 1.5, Auditor Auxiliar ……….: Bach XXXXXX.
3. Cronograma de actividades
El cronograma de actividades contenidas en el anexo N° 2 se objetiviza las principales actividades a desarrollar en el campo por la comisión de auditoría
FDO. Abg. XXXXXXXXX Fdo. XXXXXXXXXXX
Supervisor Jefe de Comisión
II. ANEXOS DE LA PROPUESTA
PROGRAMA DE AUDITORÍA – TENTATIVO 2.1. ASPECTOS GENERALES:
Responsables : Tiempo : Estimado-Fecha :
Presentación de Instalación de la Comisión
La Comisión 2 días 1.2 Julio – 17
Arqueos de
Fondos y Valores
La Comisión 2 días 1.2 Julio – 17 Situación
Académica
La Comisión 2 días 1.2 Julio – 17 Control Interno La Comisión 2 días 1.2 Julio – 17 Inspección y
verificación física
La Comisión 2 días 1.2 Julio – 17 Seguimiento de
medidas correctivas
La Comisión 2 días 1.2 Julio - 17
2.2. ASPECTOS ESPECÍFICOS:
Ingreso a la Carrera Docente Ped. XXXXXX. 4 días 04/07- 08-17 08/11- 07-17
Plan de Estudios y Currículos Ped. XXXXXXX P 4 días 13/16-07-17 Lic. XXXXXXXX.4 días
Proceso de Admisión
Lic. XXXXXXXX. 4 días Pedag. XXXXXX C.5 días
Distribución de la Carga Lectiva Lic. XXXXXXX. 5 días 09/14-08-17 Reglamento Académico
Lic. XXXXXXXX5 días 15/20-08-17
Reglamento de grados y títulos Lic.XXXXXXXXX días 04/08-09-17 Comisiones Permanentes Lic. XXXXXXXX 5 días 09/14-09-17 Proyección Social Pedag. XXXXXXX 5 días 15/20-09-17
2.3. APRECIACIÓN DEL CONTROL INTERNO :
De los aspectos específicos de la letra “A a la K”. La Comisión 2 días 24/25-09-17
2.4. REDACCIÓN DEL INFORME La Comisión 5 días 27/31-09-17 2-5- SUPERVISIÓN
Lic. Adm. XXXXXXXX 31 días 01/31-09-17
CRONOGRAMA DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Julio 2017
ACTIVIDADES EJECUCIÓN
ASPECTOS GENERALES Presentación e instalación de la
Comisión La Comisión
Arqueo de Fondos y Valores La Comisión
Situación Académica La Comisión
Control Interno La Comisión
Inspección y verificación física La Comisión
Seguimiento Medidas La Comisión
Correctivas
ASPECTOS GENERALES
Ingreso a la Carrera Docente Ped XXXXX
Proceso de Admisión Plan de Estudios y Currículos
Lic. XXXXX
Distribución de Carga Académica Lic. XXXXX
Reglamento Académico Ped. XXXXX
Reglamento de Grados y Títulos Ped. XXXXX
Comisiones Permanentes Lic. XXXXX
Proyección Social Lic. XXXXX
Investigación Científica Lic. XXXXX
Recursos Materiales y financieros Lic. XXXXX
Capital Humano Lic. XXXXX
ASPECTOS GENERALES
REDACCIÓN DEL INFORME La XXXXX
SUPERVISIÓN Lic. XXXXX
2.5. PROGRAMA DE LA AUDITORÍA ACADÉMICA
PROCEDIMIENTO
REF. HECHO POR
FECHA INICIO TERM
1 ASPECTOS GENERALES:
Antes de iniciar la auditoría y/o examen especial, el Auditor Jefe de la Comisión deberá revisar el cumplimiento de las normas técnicas de auditoría entre oros los siguientes incidiendo en:
Revisión del archivo permanente
Revisión de papeles de trabajo de las auditoría y/o
exámenes especiales practicados e informe Preparar con el supervisor el programa específico y los procedimientos adicionales por aplicar
Entrevistarse con el Director de la Institución de Educación Superior a fin de obtener información adicional necesaria para iniciar el examen especial.
2 Constituirse en la Institución Superior bajo examen y presentar las credenciales otorgadas por la Dirección General de Auditoría Interna a la máxima autoridad o quién haga sus veces.
3 Entrevistarse por separado y obtener información necesaria de acuerdo al alcance del examen con:
Directores de Escuelas Profesionales Jefes de Departamentos Académicos
Directores, Unidades de Investigación, Proyección Social, de Producción de Bienes y Servicios
Directores de Institutos.
4 Solicite al funcionario competente un ambiente adecuado para instalar la Comisión de Auditoría, así como el equipo mecánico necesario.
5 Aplique el cuestionario de Control Interno formulado con el fin de evaluar el grado de solidez, eficacia y eficiencia de los controles aplicados en la institución superior y precisar el alcance del examen.
6 Solicite los documentos siguientes:
Acta de constitución del Instituto.
Nómina integrantes, cargos, direcciones
Nómina profesores ordinarios, contratados, régimen,
especialidad, cargos, domicilio
Nómina tercio estudiantil, cargos domicilios Nómina comisiones permanentes y comisiones eventuales
Nómina directores, centros de producción e Institutos
Nómina personal administrativo, cargos domicilio Manuales de Organización y Funciones
Manuales de Procedimientos Inventarios patrimoniales
Libros de Actas, Departamentos Académicos Libros de Grados, Títulos, Colocaciones Planes de Estudios, Currículos, Sílabos Planillas de notas y expedientes de alumnos Reglamentos:
Estructurales Funcionales Procedimientos
Ingreso a la carrera docente
Para determinar vacantes-admisión Grados y Títulos
Distribución Carga Lectiva Otros.
7
Estudie la documentación solicitada y determine si la Institución Superior se ajusta a las normas académicas y legales vigentes.
8 Verifique la aplicación práctica de toda esta documentación en forma selectiva, principalmente de los siguientes principios de administración:
Unidad de Mando
Límite y adecuada supervisión Separación de funciones
9. En lo referente a la evaluación, administración e información del Instituto Verificar si el Instituto remite a la oficina de Coordinación Académica, informes mensuales, trimestrales, semestrales, anuales, de acuerdo a lo dispuesto en el Estatuto y reglamentos específicos.
Verifique si el Instituto envía copias de los informe remitidos, a la Coordinación Académico.
Verificar si remite a la Oficina General de Administración, informes mensuales, trimestrales, semestrales sobre las incidencias de personal, ejecución presupuestal, rendiciones documentarias de gastos e inversiones.
Verificar si el Instituto envía copias de los informes remitidos a la Dirección General de Administración, Al Administrativo.
Verificar si envía copias de los informes remitidos por las actividades que realiza, a la Oficina de Planificación.
Verificar si envía información necesaria e importante considerada como parte de la historia de la Instituto a la Oficina de Archivo General.
10.
Formular cédulas de trabajo que muestren la operatividad y que como consecuencia de ello se pueda evaluar la confiabilidad del control interno, (eficacia, eficiencia y economía).
11. Otros
a) ASPECTOS ESPECÍFICOS
INGRESO A LA CARRERA DOCENTE
Prepare una cédula que muestre el proceso del ingreso a la carrera docente:
Necesidad y requerimiento de las escuelas profesionales a los departamentos académicos.
Aprobación del Consejo de Facultad Aprobación del Consejo Universitario Promociones, ascenso, retiros Cambios de régimen Requisitos mínimos.
Determinar si cumple su cometido en relación a lo establecido por la ley, estatuto y necesidad de la Facultad. Evaluar la confiabilidad del control interno aplicado en el ingreso a la carrera docente
Formular comentarios, observaciones, conclusiones, recomendaciones y otros