CAPITULO IV INFORME DE EXAM EN DE AUDITORÍA INTEGRAL
4.5. Cronograma de implementación de recomendaciones
GOBIERNO AUTONÓMO DESCENTRALIZADO PARROQUIAL RURAL DE EL CARMELO CRONOGRAMA DE APLICACIÓN DE RECOMENDACIONES
No. CARGOS /RECOMENDACIONES AÑO 2015 MEDIO DE
VERIFIC.
RESPONSABLES DEL
CUMPLIMIENTO O APLICACION MAR. ABR. MAY. JUN.
1.
2.
Ausencia de procedimientos de control en la administración de los bienes
Al Presidente.- Conformará una comisión de entre los Vocales del Gobierno Parroquial, para que conjuntamente con la Secretaria- Tesorera realicen por lo menos una vez al año la constatación física de los bienes de administración, dejando constancia escrita de los resultados obtenidos y de presentarse novedades se informará a la máxima autoridad para la toma de decisiones correctivas. A la Secretaria-Tesorera.- Entregará a cada servidor los bienes para el desempeño de sus funciones, dejando constancia escrita de su recepción mediante actas y por ningún motivo serán utilizados para otros fines que no sean los institucionales; y, en el caso de existir traspaso de bienes entre los diferentes servidores, se dejará constancia escrita del hecho.
X X Informes Informes Al Presidente A la Secretaria- Tesorera 3.
Falta de registros auxiliares y cálculo de la depreciación acumulada de los Bienes de Administración
A la Secretaria-Tesorera.- Implementará registros auxiliares para cada bien que conforma la cuenta Bienes de Administración, los que deberán contener por lo menos la siguiente información: descripción del bien, número de identificación, marca, modelo, color, serie, ubicación física,
X X Informes A la Secretaria- Tesorera
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RESPONSABLES DEL
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4.
nombre y cargo del responsable del cuidado y uso, fecha de adquisición, costo de adquisición y valor de depreciación.
A la Secretaria-Tesorera.- Pondrá en práctica los lineamientos técnicos establecidos en la Norma Técnica de Contabilidad Gubernamental, respecto al cálculo y registro de la depreciación de los bienes de larga duración, lo que permitirá presentar razonablemente los saldos contables.
X Informes A la Secretaria- Tesorera
5.
Falta de archivo de documentos que respaldan las operaciones financieras Al Presidente y Secretaria-Tesorera.- Establecerán los suficientes mecanismos y procedimientos de control previo y concurrente, con la finalidad de comprobar que todos los desembolsos realizados por la entidad cuenten con la documentación de respaldo, para el soporte de las operaciones financieras; y, cuidarán de que el archivo de los desembolsos esté completo para facilitar el control posterior.
X X X X Informes A la Secretaria-Tesorera
6.
7.
Ausencia de evaluaciones periódicas en la ejecución del presupuesto Al Presidente.- Aplicarán conjuntamente con los Vocales del Gobierno Parroquial en forma periódica procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones que tiendan a mejorar la entrega oportuna de los recursos que financian el presupuesto y realizarán el seguimiento de la ejecución de las obras planificadas y no ejecutadas, a efecto del cumplimiento de los planes operativos y la utilización de los recursos.
A la Secretaria-Tesorera.- Realizará la evaluación de la ejecución del presupuesto a través de la comparación periódica de los ingresos recaudados y
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gastos realizados con los presupuestados, para realizar los ajustes necesarios, generando la información oportuna para la toma de medidas correctivas por parte de la máxima autoridad.
X X Informes A la Secretaria- Tesorera
8.
Seguimiento de recomendaciones del anterior informe no fueron cumplidas Al Presidente.- Dispondrá y vigilará que las recomendaciones del anterior y presente informe, sean implantadas por los servidores responsables de su aplicación, a fin de mejorar el control de las operaciones administrativas y financieras de la institución.
X X Informes Al Presidente
9.
En la entidad no se diseñó técnicas y procesos para la evaluación del riesgo
Al Presidente.- Elaborará conjuntamente con los Vocales del Gobierno Parroquial el Plan de Mitigación en el que conste las estrategias de gestión asignando responsabilidades a la unidad administrativa para identificar y tratar las amenazas a los que está expuesta la entidad y que pueden impactar en el desempeño de los objetivos institucionales, mecanismos necesarios para definir las técnicas y disminuir su probabilidad de ocurrencia e impacto.
X Informes Al Presidente
10.
Plan anual de capacitación no se elaboró para que la servidora del área financiera participe en los cursos y seminarios
Al Presidente.- Preparará anualmente un Plan de Capacitación para que los servidores asistan a los cursos que dictan la Contraloría General del Estado, Ministerio de Finanzas e Instituto Nacional de Compras Públicas u otras entidades oficiales, para reforzar y actualizar los conocimientos de su
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especialización.
Al Presidente.- Dispondrá por escrito que el personal asista a los cursos de especialización que dictan las entidades oficiales, lo cual contribuirá a actualizar los conocimientos para un mejor desempeño en sus labores en beneficio institucional.
X X Informes Al Presidente
12.
No se establecieron procedimientos de seguimiento al desarrollo de las actividades y operaciones
Al Presidente.- Realizará una supervisión constante y evaluación periódica de las actividades, operaciones y ejecución de planes que desarrolla el personal, a fin de emitir en forma oportuna acciones correctivas que conduzcan a fortalecer el sistema de control interno.
X X X X Informes Al Presidente
13.
14.
Adquisiciones no se publicaron en el portal de compras públicas
Al Presidente.- Realizarán conjuntamente con la Secretaria- Tesorera las contrataciones para adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios incluidos los de consultoría, mediante el Sistema Nacional de Contratación Pública.
A la Secretaria-Tesorera.- Establecerá controles mediante la implementación de un registro detallado de las adquisiciones, de tal manera que las compras se ajusten a lo proyectado y se publiquen en el portal del INCOP durante el transcurso del mes en el cual se realizaron las contrataciones.
X X X X X X X X Informes Informes Al Presidente A la Secretaria- Tesorera
Ejecución de contratos, adquisición de bienes y prestación de servicios sin certificación de disponibilidad presupuestaria
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16.
Al Presidente.- Previo a la aprobación y/o autorización de un gasto, verificará que exista la partida presupuestaria y solicitará a la Secretaria-Tesorera la certificación de disponibilidad presupuestaria.
A la Secretaria-Tesorera.- Emitirá certificación de disponibilidad presupuestaria para cubrir obligaciones de las contrataciones, adquisición de bienes y prestación de servicios, utilizando las partidas de acuerdo a su naturaleza del gasto, siempre que disponga de los recursos suficientes para realizar el compromiso.
X X X X X X X X Informes Informes Al Presidente Al Presidente 17.
No se emitieron informes de las actividades realizadas por las comisiones
Al Presidente.- Evaluará periódicamente los resultados obtenidos de las actividades asignadas en cada una de las comisiones, dejando constancia escrita e informará los resultados en la rendición de cuentas a la ciudadanía.
X X Informes Al Presidente
18.
El Plan Operativo Anual no contiene la descripción de los objetivos, metas y estrategias y no se efectuó una evaluación permanente
Al Presidente.- Elaborará
participativamente el Plan Operativo Anual, el mismo que contendrá los objetivos, metas, estrategias, plazo y actividades que se desarrollarán en el período anual, herramienta básica para la programación de los recursos que les permita cumplir la misión y los objetivos institucionales; así como también, en coordinación con los Vocales y Secretaria-Tesorera realizarán en forma permanente el seguimiento y evaluación del cumplimiento de las metas establecidas, a base del presupuesto aprobado; y, del plan operativo anual y
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RESPONSABLES DEL
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plan estratégico institucional.
19.
20.
No se formularon indicadores de gestión para evaluar el cumplimiento de las metas programadas
Al Presidente.- Dispondrá a la Secretaria-Tesorera elabore los indicadores de gestión presupuestaria, que permitan señalar los avances de la ejecución del presupuesto de la entidad. A la Secretaria-Tesorera.- Verificará a través de los indicadores de gestión el comportamiento de la ejecución presupuestaria respecto al grado de cumplimiento del avance físico, e informará periódicamente mediante la presentación de informes a la máxima autoridad para la toma de decisiones en la administración de la institución. X X X X X Informes Informes Al Presidente Al Presidente 21.
Nivel de eficacia de la gestión institucional
Al Presidente.- Realizarán conjuntamente con los Vocales del Gobierno Parroquial el seguimiento del Plan Operativo Anual, con el fin de dar estricto cumplimiento a lo programado durante el período anual, analizando el entorno y considerando la disponibilidad de los recursos.
X X X X Informes Al Presidente
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23.
Nivel de eficiencia de la gestión institucional
Al Presidente.- Aplicarán conjuntamente con los Vocales procedimientos de control y supervisión en la ejecución de los diferentes proyectos suscritos por la entidad, emitiendo informes de implantación de los planes, seguimiento y cumplimiento de los mismos.
A la Secretaria-Tesorera.- Realizará el control de la ejecución de los contratos y comunicará a la máxima autoridad las X
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variaciones y novedades que se presenten, a fin de que se adopten las medidas correctivas en forma oportuna. Fuente: Informe de Examen de Auditoría Integral Elaborado por: Graciela Enríquez Ruano
Elaborado por
Dra. CPA. Graciela Enríquez Ruano
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