DE ENERO AL 28 DE MARZO DE 2006.

ÁREA FINANCIERA

EGRESOS INGRESOS

TOTAL TIPO DE

Administrativas 1 0 0 0 1 0

Contables 0 0 0 0 0 0

Resarcitorias 0 0 1 $161,798 1 $161,798

TOTAL 1 0 1 $161,798 2 $161,798

8. OBSERVACIONES Y SOLVENTACIÓN

PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006.

Con fundamento en los artículos 45 y 46 de la Ley de Auditoría Superior Gubernamental del Estado de Morelos, se notificó el pliego de observaciones por el período comprendido del 29 de marzo al 31 de octubre de 2006 a la presidenta municipal Ing. Norma Alicia Popoca Sotelo y al tesorero municipal C.P. Jesús Orlando Pacheco Aguilar.

El 03 de diciembre de 2007 se recibió en la Auditoría Superior Gubernamental, la documentación relativa a la solventación del pliego de observaciones por el período del 29 de marzo al 31 de octubre de 2006, presentada por la Ing. Norma Alicia Popoca Sotelo y el C.P. Jesús Orlando Pacheco Aguilar. Analizada la documentación e información presentada por los funcionarios, se determina lo siguiente:

EGRESOS

8.1. RESUMEN DE OBSERVACIONES. PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006.

ADMINISTRATIVAS CONTABLES RESARCITORIAS TOTAL

TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE

4 0 2 0 26 $ 27’011,442 32 $ 27’011,442

ESTADO DE SOLVENTACIÓN

TIPO DE OBSERVACION FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS

Administrativas 4 2 2

Contables 2 1 1

Resarcitorias 26 14 12

TOTAL 32 17 15

A) OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS

OBSERVACIÓN No. CONCEPTO

10 Falta de retención de Impuesto Sobre la Renta en pago de nomina de dietas y compensaciones. 14 Falta de retención de Impuesto Sobre la Renta en pago de estímulos al personal por quinquenios.

2 TOTAL

B) OBSERVACIÓN CONTABLE

OBSERVACIÓN No. CONCEPTO

2 Registro de pasivo sin comprobar.

1 TOTAL

C) OBSERVACIONES RESARCITORIAS

OBSERVACIÓN No. CONCEPTO IMPORTE

RECURSOS PROPIOS

8 Cancelación de saldos de gastos a comprobar, determinados como gastos por apoyos _{inexistentes.} $ 32,800 9 Saldos de Deudores Diversos no recuperados al 31 de octubre de 2006. 9,328,543 11 Firmas irregulares en el pago del personal que laboró en el proyecto “Feria Limpia” de la _{feria Cuernavaca 2006.} 7,350 16 Gasto Improcedente. Pago de bono por fin de trienio a integrantes del Cabildo bajo el _{concepto de Gratificación por Servicios.} 3,263,290 21 Gasto Improcedente por arrendamiento de terrenos. Centro de recuperación y _{confinamiento de basura “El Chiquihuite” (facturas no reconocidas por el proveedor).} 261,740 22 Gasto Improcedente. Compra de obsequios con recursos del erario publico 4,801 25 Incumplimiento a las Normas y Procedimientos para el funcionamiento del Fondo Fijo, Otros Gastos y Transferencias. Consumo de alimentos en exceso en comparación con

el monto autorizado 20,015

27 Pólizas sin comprobar. Complemento de ayudas a la comunidad. 256,000

28 Falta de documentación. Ayudas a la comunidad. 150,000

29 Gasto Improcedente. Gasto inexistente por compra de terreno. Ayudas a la comunidad. 100,000 FONDO 3

30 Falta de documentación comprobatoria. Pago de honorarios profesionales por revisión técnica normativa de obras del 2004, observadas por la Auditoría Superior de la

Federación. 52,770

FONDO 4

6 Presunto desvío de recursos de la cuenta bancaria de Fondo IV. Multas de transito por _{servicio de arrastre.} 135,172 12 TOTAL DE OBSERVACIONES RESARCITORIAS NO SOLVENTADAS DE EGRESOS _{POR EL PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006.} $ 13’612,481

INGRESOS

8.2. RESUMEN DE OBSERVACIONES. PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006.

RESARCITORIAS TOTAL

TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE

4 $619,077 4 $619,077

ESTADO DE SOLVENTACIÓN

TIPO DE OBSERVACIÓN FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS

Resarcitorias 4 0 4

TOTAL 4 0 4

A) OBSERVACIONES RESARCITORIAS

OBSERVACIÓN No. CONCEPTO IMPORTE

33 En el pago de Derechos por concepto de contribuciones no cobran Impuesto Adicional

del 25%. 87,500

34 Cobro de menos en Derechos por la expedición de licencias de construcción. 285,498 35 Cobro de menos en recargos por pagos fuera de tiempo e Impuesto Sobre

Adquisiciones de Bienes Inmuebles. 211,579

36 Incumplimiento de pagos en parcialidades de créditos fiscales establecidos en

convenio. 34,500

4 TOTAL DE OBSERVACIONES RESARCITORIAS NO SOLVENTADAS DE INGRESOS _{POR EL PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006} $619,077

ÁREA TÉCNICA

8.3 RESUMEN DE OBSERVACIONES. PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006

ADMINISTRATIVAS RESARCITORIAS TOTAL

TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE TOTAL IMPORTE

2 0 13 $2´459,552 15 $2´459,552

ESTADO DE SOLVENTACIÓN

CONCEPTO FORMULADAS SOLVENTADAS NO SOLVENTADAS

Administrativas 2 0 2

Resarcitorias 13 0 13

TOTAL 15 0 15

A) OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS

OBSERVACIÓN No. NOMBRE DE LA OBRA CONCEPTO

37 Varias obras. Recursos Propios. Expedientes técnicos de obras públicas incompletos. 38 Varias obras. Fondo III. Expedientes técnicos de obras públicas incompletos

2 TOTAL

B) OBSERVACIONES RESARCITORIAS

OBSERVACIÓN

No. OBRA CONCEPTO IMPORTE

RECURSOS PROPIOS

39 Construcción de centro de salud, modulo de seguridad y estacionamiento

Presunta invasión en zona federal, inversión

improcedente e injustificada. $964,241

RAMO 33 FONDO III

40 Pavimentación _{cebadal, cebadal} asfáltica calles Excedente de volúmenes de obra. 99,701

41 Pavimentación 1ª privada 10 de

diciembre, las granjas Pago improcedente por duplicidad 34,186 42 Pavimentación y guarniciones calle _{héroes de puebla, Lázaro cárdenas} La obra no cumple con lo establecido a la ley _{de coordinación fiscal} 479,555 43 Pavimento y guarnición de concreto _{calle tabachin, nueva santa Maria} Pago improcedente por duplicidad 28,483 44 Revestimiento de camino de saca en

loma de mejia, ejido de san anton

La obra no cumple con lo establecido a la ley

de coordinación fiscal 668,929

45 Reencarpetamiento _{Fernando, ampliación santa Martha} calle san

Pago improcedente por duplicidad y diferencia entre balanza y expediente técnico.

46 Pavimentación y guarnición calle 20

de noviembre, Lázaro cárdenas Pago improcedente por duplicidad 21,481 47 Pavimentación calle magnolia, villa _santiago Pago improcedente por duplicidad 21,481 48 Pavimentación de empedrado calle

dolores, ocotepec Pago improcedente por duplicidad 11,749

49 Pavimentación andador campesino, _{Lázaro cárdenas} Pago improcedente por duplicidad 15,873 50 Pavimentación calle pueblo viejo, _{buena vista del monte} Pago improcedente por duplicidad 25,398

51 Pavimentación calle bugambilias,

ampliación Lázaro cárdenas

Pago improcedente por duplicidad y

diferencia de volúmenes 16,202

13 TOTAL DE OBSERVACIONES RESARCITORIAS NO SOLVENTADAS DEL ÁREA _{TÉCNICA POR EL PERÍODO DEL 29 DE MARZO AL 31 DE OCTUBRE DE 2006} $2´459,552

RESUMEN DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS