El control de gestión y resultados es un instrumento de intervención orientado a la eficiencia, que integra los objetivos de los prestadores y los fines del Estado21. El objetivo básico del Control de Gestión y Resultados, es hacer coincidir los objetivos de quienes prestan los servicios públicos con los fines sociales y estructurales definidos por el Estado, de forma que se establezcan criterios claros que permitan evaluar sus resultados, tal como se muestra en la Gráfica 3-4.
Gráfica 3-4. Esquema de Objetivos del servicio de Energía Eléctrica
♦Establecer los requerimientos energéticos y la manera de satisfacerlos
♦Elaborar los planes energéticos y de expansión ♦Evaluar la conveniencia económica y la rentabilidad de las exportaciones de recursos minero energéticos
♦Establecer mecanismos que permitan evaluar la oferta y la demanda
OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN
♦Promoción de la Competencia ♦Libertad de acceso a las redes ♦Regulación de monopolios
OBJETIVOS DE LA REGULACIÓN
♦Informar y dar conceptos ♦Resolver recursos ♦Apoyar a los usuarios ♦Vigilar y controlar ♦Inspeccionar y sancionar
OBJETIVOS DEL CONTROL ♦Garantizar la calidad
♦Ampliar la cobertura
♦Asegurar la prestación continua e
ininterrumpida del servicio
♦Garantizar una prestación eficiente del servicio ♦Promover la participación de los usuarios en la gestión y la fiscalización
OBJETIVOS DEL ESTADO
♦Maximización de Ingresos ♦Reducción de Costos ♦Crecimiento empresarial ♦Sostenibilidad
OBJETIVOS DE LAS EMPRESAS
Elaboró:Javier García y Alejandro Gutierrez
3.4.1 Objetivos del estado con relación con el servicio de electricidad (ley 143 de 1994)
♦ Abastecer la demanda de electricidad bajo criterios económicos y viabilidad financiera de modo que se asegure su cubrimiento en un marco de uso racional y eficiente de los recursos energéticos del país.
♦ Asegurar una operación eficiente, segura y confiable en las actividades del sector.
♦ Mantener y operar sus instalaciones preservando la integridad de las personas, de los bienes y del medio ambiente y manteniendo los niveles de calidad y seguridad establecidos.
En la Tabla 3-17 se muestran los fines sociales y estructurales definidos por el Estado.
Tabla 3-17 Fines Sociales y Estructurales definidos por el Estado
Fines Sociales y Estructurales Definidos por el Estado
● Garantizar la calidad ● Ampliar la cobertura
● Asegurar la prestación continua e ininterrumpida
● Garantizar una prestación eficiente
● Promover la participación de los usuarios en la gestión y la fiscalización
Fuente: SSPD
Elaboró: Alejandro Gutiérrez, Javier García
3.4.2 Objetivos de la regulación con relación al servicio de energía eléctrica y gas combustible
Como se muestra en la Tabla 3-19, la regulación de los servicios públicos domiciliarios de energía eléctrica y gas combustible busca asegurar una oferta energética eficiente y definir las condiciones de prestación que contribuyan al bienestar de los usuarios, para lograr lo anterior se debe promover y preservar la libre competencia cuando ella sea posible y fijar normas para evitar abusos de carácter monopólico u oligopólico. En este último caso, se busca replicar las condiciones de un mercado competitivo para la prestación de los servicios.
♦ Promoción de la competencia. La promoción de la competencia constituye uno de los objetivos de la intervención del Estado, la competencia en su pleno significado económico es viable en la generación de electricidad.
♦ Libertad de acceso a las redes del sistema eléctrico. Fue dispuesta de manera precisa por la Ley 143 de 1994.
♦ Regulación de monopolios. Para regular los monopolios se utilizan tres instrumentos básicos: las tarifas, los planes de gestión y resultados de las entidades prestadoras, y las restricciones en la participación accionaria.
Tabla 3-19 Objetivos o Beneficios buscados por la Regulación
Objetivos o Beneficios Buscados por la Regulación
● Mayor eficiencia en la cadena de valor ● Mayor calidad de productos o servicios ● Menores precios – competitivos o regulados ● Opciones para elegir proveedor
● Mejor cobertura de productos o servicios ● Mayor rapidez de entrega de productos o servicios
Fuente: SSPD
Elaboró: Alejandro Gutiérrez, Javier García
3.4.3 Objetivos de la política energética22
Para el subsector de energía se tiene como objetivo expandir y sostener el actual servicio de energía eléctrica, a través de los siguientes objetivos específicos.
♦ Cobertura
Para el cumplimiento de los objetivos que tienen que ver con cobertura en el SIN es necesario que la regulación dé las señales económicas adecuadas, especialmente en las actividades de distribución y comercialización, de tal manera que los agentes económicos tengan incentivos para expandir los sistemas en busca de mayor cubrimiento e incorporación de nuevos usuarios. Se supone además que se producirán cambios estructurales en los distribuidoras en las cuales la Nación tiene mayoría accionaria. En lo relacionado con las ZNI, se supone que se logra estructurar adecuadamente el FAZNI y que los recursos de este Fondo estarán disponibles en forma oportuna.
♦ Instalación de nueva capacidad de generación
Se supone que el mercado dará las señales de precio adecuadas para incrementar la capacidad de generación. Aquí son importantes también medidas regulatorias adecuadas y mejoras en las condiciones económicas y de orden público en el país. Se debe anotar que la cifra de 150 MW es el resultado de los análisis energéticos a la fecha y que puede variar dependiendo del
22 MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA., Plan Indicativo Sectorial – Sector Minas y Energía Compromisos
comportamiento de parámetros tales como demanda, hidrología y disponibilidad de gas.
♦ Expansión del Sistema de Transmisión Nacional
Para que el STN se expanda de manera adecuada, teniendo en cuenta las necesidades de la demanda y de la generación, es necesario realizar ajustes en la regulación, de tal manera que haya inversionistas y entidades de financiación interesadas en participar en los procesos que están establecidos para la ejecución de nuevos proyectos. Aquí son necesarias también mejoras en las condiciones económicas y de orden público en el país.
3.4.4 Objetivos de las empresas generadoras de energía eléctrica
De forma general se puede hablar que los objetivos de los prestadores están relacionados con la maximización de ingresos, reducción de costos, crecimiento y sostenibilidad. A manera de ejemplo se muestran en la Tabla 3-22, Tabla 3-23 y Tabla 3-24 los objetivos estratégicos de algunas empresas del sector.
Tabla 3-21. Objetivos estratégicos Chivor S.A. E.S.P. 2003
Objetivos Estratégias
Actualizar y divulgar el portafolio de servicios a los clientes internos y externos Buscar posibles alianzas estratégicas con otros agentes del sector
Implementar nuevas metodologias de predicción sobre precios del mercado y manejo del riesgo Evaluar el nivel de satisfacción de los clientes actuales
Mantener y mejorar el cargo por capacidad
Racionalización de Costos Realizar alianzas estratégicas con otros agentes y compañias del sector para obtener economías de escala
Explorar y valorar posibles estructuras financieras para lograr un adecuado servicio de la deuda, respecto del EBITDA de la compañía.
Lograr calificación AAA por parte de una entidad calificadora de riesgos especializada. Gestionar los temas regulatorios.
Revisión periodicas de las estratégias y aplicación de nuevas tecnologías en el mantenimiento de activos.
Desarrollar el plan de formación integral para cada empleado. Implementar el sistema de administración del talento humano. Formalizar la descripción de las responsabilidades de cada cargo. Plan de formación integral
CHIVOR - Objetivos estratégicos 2003
Optimización del margen comercial
Flexibilización de la Estructura Financiera
Maximización del uso o beneficio de los recursos
Fuente: Informe de Auditoría de Gestión y Resultados 2003 - Chivor S.A E.S.P Elaboró: Alejandro Gutierrez, Javier García
Tabla 3-22. Objetivos estratégicos Betania S.A. E.S.P. 2003
Perspectivas Objetivos Estratégicos
Acelerar el retorno de capital a los accionista Mejorar la rentabilidad ROIC
Fortalecer la imagen corporativa Ampliar el portafolio de servicios Proponer alternativas de retorno de capital
Maximizar fiabilidad y optimizar el mantenimiento de las centrales Optimizar la relación del margen variable y el riesgo economico Optimizar el riesgo tributario
Mejorar comunicación interna
Fortalecer la estructura organizacional y potenciar capacidades claves Desarrollar negocios de Tradinng y comercialización (T&C) Optimizar las relacionescon reguladores y organismos de control Implementar el Plan de relación con la comunidad
BETANIA - Mapa estratégico 2003
Financiera
Fuente: Informe de Auditoría de Gestión y Resultados 2003 - Central Hidoeléctrica de Betaniar S.A E.S.P Elaboró: Alejandro Gutierrez, Javier García
Cliente
Interna
Aprendizaje y crecimiento
Regulador y Entorno
Tabla 3-23. Objetivos estratégicos Meriléctrica S.A. & CIA S.C.A E.S.P. 2003
ÁREA Objetivos
Comercialización de Energía
●Venta e intermediación de energía, de manera dinamica e innovadora, que proporcione margenes de rentabilidad atractivos con una exposición moderada al riesgo y procurando ser una fuente constante de ingresos para la compañía.
Comercialización de Gas ● Desarrollarse, mantener los negocios actuales y promover nuevas áreas de negocios que le permitan alcanzar un nivel de ingresos que le agregue valor a la compañía.
Área de Planta
●Ser lider en la generación confiable de energía, concéntrandose en la minimización de costos de operación y mantenimiento, logrando altos estandares de disponibilidad, confiabilidad, competitividad y reconocimiento en el sector .
●Manejo de los aspectos comerciales de la operación de la planta
●Soporte a la operación de la planta en: relaciones con Westinghouse, gestión con proveedores, seguimiento administrativo a problemas operativos.
Área administrativa y financiera
●Facilitar todas las actividades que realiza la compañía, mediante la potencialización y optimización de los recursos humanos, fisícos, tecnológicos, financieros, buscando que a traves de ellos se logre el desarrollo profesional y comunitario.
Fuente: Informe de Auditoría Externa de Gestión y Resultados 2003 - Merieléctrica S.A & CIA S.C.A E.S.P Elaboró: Alejandro Gutierrez, Javier García
MERIELECTRICA - Objetivos estratégicos 2003
Tabla 3-24. Objetivos estratégicos Termobarranquilla S.A. E.S.P. 2003
●Mantener el buen comportamiento de la cartera y manejo cuidadoso del flujo de caja, con el fin de poder cumplir oprotunamente y sin contratiempos con los pagos de la deuda y del leasing que se constituyo con la banca internacional que financio la construcción de la planta.
●Retribuirle a los accionistas una adecuada rentabilidad.
TERMOBARRANQUILLA - Objetivos estratégicos 2003 Objetivos
●Dar los mantenimientos suficientes y necesarios a las unidades generadoras para que estas se encuentren en perfecto estado de funcionamiento y así poder cumplirle a su único cliente (CORELCA) con los requerimientos del contrato PPA suscrito con ellos.
Elaboró: Alejandro Gutierrez, Javier García
●Observar una política de buen vecino en las relaciones con la comunidad del área de influencia donde opera la compañía. ●Lograr un alto desarrollo organizacional.
Fuente:Evaluación de Gestión Termobarranquilla S.A E.S.P, 2003 ●Lograr e desarrollo profesional y personal de sus colaboradores. ●Mantener y preservar la conservación del medio ambiente.