Operación Parque Marítimo Anaga

14.1. Parque Marítimo Anaga SA (PMA) (A38437653). 14.1.1. Constitución.

Según consta en el Registro Mercantil (folio 5.150 y siguientes del Anexo D1) se constituye en fecha 27-11-96 por JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS (41907247M) y PROMOTORA DE INVERSIONES BRITÁNICO CANARIA SA. El primero suscribe 100.000 pts. (10 acciones), y la segunda 24.900.000 pts. (2.490 acciones), lo que da un total 25.000.000 pts. de capital social.

14.1.2. Ampliaciones de capital.

Consta en las inscripciones registrales que en fecha 14-02-02, ante el Notario Mario Morales García, se otorga escritura de ampliación de capital por importe de 246,97 euros, para que resulte un total de 150.500 euros, mediante elevación del valor nominal de las acciones.

En escritura número 2226 de fecha 21-06-04, ante el Notario D. JOAQUÍN MATEO ESTEVEZ (página 1342 del tomo 1 de la pieza documental 3 C) se amplía capital por importe de 5.730.016,60 euros. PHARUS IBERIA suscribe 2.429.973 euros (40.365 acciones) y COINPEL 3.300.043,60 euros (54.818 acciones).

14.1.3. Nombramientos.

En la constitución se nombra administrador a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS, que interviene en nombre propio y en nombre de PROMOTORA DE INVERSIONES BC. En fecha 04-04-03, Martín Lomeña confiere poder a Lucía Valcarce y Juan José Domínguez Baro (33.362.528Q).

En fecha 04-04-03, se cesa a José Ana Pérez Labajos y se nombra Administrador a PHARUS IBERIA, representada por ANTONIO MARTÍN LOMEÑA GUERRERO (33.365.903X), por nombramiento conferido por LUCÍA VALCARCE RUIZ (33.367.730C), representante de RAGWOOD LIMITED, administradora de PHARUS IBERIA.

En la misma fecha, ANTONIO MARTÍN LOMEÑA GUERRERO confiere poder a LUCÍA VALCARCE y a JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO.

En su declaración, (folio 6152 tomo 18 pieza BB), MARTÍN LOMEÑA dice que trabajaba para PARQUE MARÍTIMO, una sociedad que adquirió CARLOS LLORCA, y que conoció a CARLOS LLORCA consecuencia de que JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS, cliente de su amigo JULIO AUMENTE, quería vender una propiedad. MARTÍN LOMEÑA es representante también de BORNESIA.

En fecha 04-12-03 se cambia el sistema de administración, quedando designados consejeros: JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS, JULIO AUMENTE AUMENTE, JUAN MIGUEL GARCÍA GÓMEZ, LUCÍA VALCARCE RUIZ, y JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO. El primero de ellos, es designado Presidente.

JUAN MIGUEL GARCÍA declara que su nombramiento en esta entidad fue decisión de CARLOS LLORCA (folio 4.904 tomo 14 pieza BB).

El 28-04-04 se revoca el poder conferido el 04-04-03 a Lucía Valcarce y Juan José Domínguez Baro.

En fecha 16-03-05 dimite JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS como Presidente del Consejo, y en fecha 30-06-05 se escritura el nombramiento del Presidente entrante LUIS CARMELO PASCUAL ORIZA. El resto del Consejo queda formado por JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO, AMADO GIL CASTRILLO, JULIO AUMENTE AUMENTE y CARLOS GÓMEZ CASTRILLO.

En fecha 30-06-05 se confiere poder a JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO, a JULIO AUMENTE y a CARLOS GÓMEZ CASTILLO.

En fecha 10-03-06 dimite D. JULIO AUMENTE AUMENTE y en fecha 12-03-06 dimite D. CARLOS GÓMEZ CASTRILLO.

En fecha 12-04-07, tras la intervención judicial de FÓRUM FILATÉLICO, cesan LUÍS CARMELO PASCUAL ORIZA y JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO, y se nombran consejeros a JOSÉ CASAMAYOR LIZARRALDE y JOSÉ FERNANDO MARTÍNEZ BLANCO.

14.1.4. Titularidad de las participaciones sociales de PMA.

En fecha 29-12-98, PROMOTORA DE INVERSIONES BRITÁNICO CANARIO SA vende sus 2.490 acciones de PMA a CONSTRUCCIONES CANDELARIA COCANSA (folio 5.893 del Anexo D1), la cual, en fecha 28-02-02 y ante el Notario José Ignacio Olmedo Castañeda, vende a COINPEL esas acciones (página 738 del tomo 1 de la pieza documental 3C), siendo el precio de la venta de 149.898 euros (folio 5.895 del Anexo D1). COINPEL está representada por MARÍA NIEVES YANES GONZÁLEZ (41.938.014K), cónyuge de JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS, que comparece en nombre de COCANSA.

En fecha 10-06-02, con número de protocolo 1838, se otorga ante el Notario JOAQUÍN MATEO ESTÉVEZ escritura de compra a COINPEL de 740 acciones de PMA por PHARUS IBERIA, por 1.800.354,23 euros (página 732 del tomo 1 de la pieza documental 3 C). En nombre de PHARUS comparece LUCÍA VALCERCE RUIZ, como representante de RAGWOOD LIMITED, que es la administradora única.

Con esta operación, a COINPEL se le aplica un beneficio que en el Impuesto sobre Sociedades se destina en su mayoría a la reserva por inversiones en Canarias. En la misma fecha y ante el mismo Notario, se otorga escritura número 1839 de compra a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS de 10 acciones de PMA por CENTRO MODE (24.329,11 euros). Esta escritura se encuentra en la página 1401 del tomo 1 de la pieza documental 3 C. La operación consta también en el folio 5.781 del Anexo D1. Centromode es una sociedad domiciliada en 62 Priory Road de Romford, donde se encuentran la mayor parte de las sociedades vinculadas a CARLOS LLORCA, siendo su directora Pamela Marion Randall y su socio Hornchurch International, a través de Westour Services Limited (folio 959 del Anexo D1), al igual que Crazyway Ventures Limited, representante legal de Pharus Iberia, domiciliada en el mismo lugar (folio 13, tomo Holanda 01-08-09 2, pd 8). En la operación está representada por JUAN MIGUEL GARCÍA GÓMEZ, empleado de CARLOS LLORCA. El pago se realiza mediante cheque de fecha 18-06-02 emitido con cargo a la cuenta de DEUTSCHE BANK filiale Frankfurt 60254, cuya fotocopia fue remitida a los peritos por Caja de Madrid en contestación a requerimiento (folio 5.259 del Anexo D1). En escritura de fecha 12-07-04, ante el Notario D. JOAQUÍN MATEO ESTÉVEZ, con número de protocolo 2.513 (página 1473 del tomo 1 de la pieza documental 3C), se escritura una parte de la venta de PMA a GRUPOSA, por parte de PHARUS, por importe de 2.389.086 euros (21.105 acciones).

En fecha 14-07-04 y ante el mismo Notario se otorga escritura número 2545 la venta de 20.000 acciones PMA a GRUPOSA, por parte de PHARUS, por importe de 2.264.000 euros (página 1457 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

En forma de diagrama, las titularidades has sido las siguientes: Constitución:

10 2.490

PARQUE MARÍTIMO ANAGA José Ana Pérez

Labajos

Prom. Inv. Británico Canaria

29-12-98: 10 2.490 28-02-02: 10 2.490 10-06-02: 10 740 1.750 PARQUE MARÍTIMO ANAGA José Ana Pérez

Labajos

Construcciones Candelaria

PARQUE MARÍTIMO ANAGA José Ana Pérez

Labajos

Coinpel

PARQUE MARÍTIMO ANAGA

Ampliación de capital

10 56.568 41.105

12 y 14-07-04 (situación final):

10 56.568 41.105

14.1.5. Operaciones realizadas por PMA.

En fecha 05-04-04, PMA compra a MACOTI el 0,24% de la finca TAHODIO Y VALLE DE LAS HIGUERAS por 22.900 euros (folio 5.295 del Anexo D1).

El 29-10-04, estando ya participada por GRUPO UNIDO DE PROYECTOS, le compra a NUFROSA otra porción de la finca anterior más otra finca colindante por 15.500.000 euros (folio 5.312 del Anexo D1). De esa cantidad, 10.987.588,93 de euros se aplazan mediante la entrega de 44 pagarés nominativos de vencimiento mensual. La operación no se declara en el modelo 347 del comprador ni del vendedor.

PARQUE MARÍTIMO ANAGA

Centro Mode Pharus Iberia

PARQUE MARÍTIMO ANAGA

Centro Mode _Coinpel Grupo Unido

El 27-01-05 compra a D. ANTONIO RAVELO ALONSO y su cónyuge Da. MILAGROS DÍAZ SANTANA el 0,09 % de la finca anterior por 10.281,85 euros (folio 5.418 del Anexo D1).

El mismo día compra a RESPRO CANARIAS SL el 1,26% de la misma finca por 125.548,50 euros (folio 5.430).

El 28-01-05 compra a GOLDTEN SUR el 2,01% de la misma finca por 193.955 euros (folio 5.443).

El 16-02-05 compra a ELECTRICIDAD TENERIFE SL el 1,30% de la misma finca por 146.008,25 euros (folio 5.400).

El 30-03-05 compra a COINSA el 2,37% de la misma finca por 269.997 euros (folio 5.475).

Excepto NUFROSA, el resto de los vendedores habían adquirido lo vendido a NUFROSA sociedad constituida el 07-07-97, participada en un 95% por CONSTRUCCIONES CANDELARIA y representada por José Ana Pérez Labajos. A su vez, NUFROSA había adquirido las fincas a INVERSIONES TAHODIO SA el 10-05-02 (folio 5.318 del Anexo D1), estando participada esta última en esa fecha por NUFROSA en un 98,52% (1.202 acciones) y por José Ana Pérez Labajos. El precio de la compra fue de 3.479.404,09 euros (folio 6.012 del Anexo D1).

Según consta en el Registro Mercantil (folio 6.030 del Anexo D1), INVERSIONES TAHODIO se constituye el 20-07-99 con 122.000 euros de capital social (1.220 acciones), siendo su administrador José Ana Pérez Labajos. El 16-01-04 amplía capital en 1.000 euros. Tiene una salida de divisas a Reino Unido en fecha 27-01-03 por importe de 106.000 euros, y otra del mismo importe y destino en fecha 25-02-03. Igualmente tiene entradas de divisas de 133.457,14 euros en fecha 17-01-05 procedentes de Venezuela, y 157.743,96 euros en fecha 13-05-05 procedentes de Noruega.

La finca que vende a NUFROSA la había adquirido en una mitad a MARÍA DEL CARMEN ORAMAS TOLOSA el 28-07-99 (folio 6.008 del Anexo D1), y en la otra mitad a NUFROSA EL 30-08-00 (folio 6.009 del Anexo D1).

14.2. Coinpel SL (B38040705). 14.2.1. Constitución.

Consta en el Registro Mercantil (folio 5.841 del Anexo D1) que se constituye en fecha 22-11-83 con un capital social de 5.000.000 pts., suscrito por JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS (4.990.000 pts.), CARLOS PÉREZ LABAJOS (5.000 pts.) y NIEVES YANES GONZÁLEZ (5.000 pts.).

14.2.2. Nombramientos.

En la constitución se nombra Presidente a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS, Secretario a CARLOS PÉREZ LABAJOS y Vocal a NIEVES YANES GONZÁLEZ.

En escritura de fecha 21-04-98 se nombra a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS Administrador Único.

En escritura de 11-01-02 se cesa a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS y se nombra administradora a NIEVES YANES GONZÁLEZ.

En escritura de 11-09-03 se nombra a JUAN JOSÉ DOMÍNGUEZ BARO y se cesa a NIEVES YANES GONZÁLEZ.

En escritura de 15-03-07, tras la intervención judicial de FÓRUM FILATÉLICO se nombra administrador a JOSÉ CASAMAYOR LIZARRALDE.

14.2.3. Titularidad de sus participaciones sociales.

En escritura de fecha 21-04-98 CARLOS PÉREZ LABAJOS transmite a NIEVES YANES GONZÁLEZ sus 5 participaciones sociales (página 753 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

En escritura de fecha 18-12-00, NIEVES YANES GONZÁLEZ compra a JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS 4.985 participaciones sociales (página 753 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

En escritura 1840 de fecha 10-06-02, ante el Notario Joaquín Mateo Estevez, se transmiten a FIREPOWER LIMITED, domiciliada en 1 Hinde Street de Londres (domicilio de CARLOS LLORCA y sus sociedades) las 2.500 participaciones que poseía NIEVES YANES GONZÁLEZ tras la operación anterior, por un precio de 2.087.658,33 euros (página 748 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

En escritura 1841 de la misma fecha, ante el mismo Notario, se transmiten a EUROMOB LIMITED, domiciliada en 3 Aylestone Avenue, Londres, las 2.500 participaciones que poseía NIEVES YANES GONZÁLEZ y JAIME PÉREZ YANES, por un precio de 2.087.658,33 euros (página 765 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

Tanto EUROMOB como FIREPOWER pertenecen a SNOWMAN SERVICES LIMITED (folio 3.029 del Anexo D1), domiciliada en Priory Road (folio 3.027 del Anexo D1). Por su parte, SNOWMAN SERVICES pertenece en un 99,83% a CRYSTALCITY (cuyo beneficiario es CARLOS LLORCA según consta en el folio 112 del tomo Gibraltar 03-11-10 de la PD8), y en un 0,17% a GATEVILLE, las cuales, a través de SOUTHBELL y SNOWMAN, son dueñas de SUPREMO ASSOCIATED, la cual es dueña de TRITON CARMENARA, sociedad a través de la cual se realizan inversiones en España con dinero procedente de FÓRUM FILATÉLICO. TRITON CARMENARA tiene como apoderado a DANIEL POUGET LLORCA, sobrino de CARLOS LLORCA.

Desde la cuenta de CRYSTAL CITY se realiza una transferencia a DANIEL POUGET en fecha 06-09-00 por 15.000 dólares (f 141 del tomo Gibraltar 03-11-10 de la PD8) posteriormente cancelada y desde la cuenta en euros se realizan pagos a ROYAL MARBELLA ESTATES, NEW VILLA PROPERTIES, TEMBO DEL SOL, TEMLABIS, OLIVOS DE NAGUELES, etc.

Igualmente SNOWMAN SERVICES es accionista de WISHPOINT LIMITED y GREENFORM LIMITED (folio 3.029 del Anexo D1), las cuales reciben los fondos con los que GRUPO UNIDO paga las fincas adquiridas a GORDON THOMPSON INRIE y PROHASKA, que luego vende a KALI PROPERTIES y BUSINESS DISCOVERY las cuales habían sido adquiridas previamente a ambos en contrato privado por las mencionadas sociedades WISHPOINT y GREENFORM.

Con fecha 02-07-04, las participaciones que poseía EUROMOB en COINPEL son transmitidas a DEAN & BRADLEY, y con fecha 05-07-04, las participaciones que poseía FIREPOWER en COINPEL son transmitidas a DUMAR INVESTMENT, según consta en el libro de socios de COINPEL. En fecha 22-07-05 y 05-09-05, todas las participaciones son adquiridas por GRUPO UNIDO DE PROYECTOS, por 6.773.425,00 euros a pagar a cada una de las vendedoras (página 790 y 793 del tomo 1 de la pieza documental 3C). En total paga 13.546.850 euros.

En forma de diagrama, la titularidad de Coinpel fue la siguiente: Constitución: 4.990 5 5 21-04-98: 4.990 10 10-06-02: 2.500 2.500 COINPEL

José Ana Pérez Labajos

Carlos Pérez Labajos

COINPEL José Ana Pérez

Labajos Nieves Yanes González Nieves Yanes González COINPEL

05-07-04: 2.500 2.500 05-09-05 (situación final): 5.000 10 56.568 41.1055 PARQUE MARÍTIMO ANAGA

Centro Mode _Coinpel

Grupo Unido COINPEL

14.2.4. Operaciones de COINPEL.

A fecha 30-07-04, en un acuerdo de compraventa suscrito entre DEAN & BRADLEY y GRUPO UNIDO consta que COINPEL tiene un préstamo recibido de DEAN & BRADLEY por importe de 1.980.004,88 euros (página 793 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

A fecha 27-07-05 consta que tiene un préstamo recibido de DUMAR INVESTMENTS del que se encuentra vencido, líquido y exigible el importe de 1.319.994,72 euros (página 782 del tomo 1 de la pieza documental 3C).

Según el modelo 347, en el ejercicio 2003, COINPEL realiza una compra a THREE STAR INTERNATIONAL INVESTMENTS SA (N4401933I) por importe de 1.484.000 euros, la cual, en el mismo ejercicio tiene una venta a NUFROSA de 52.000 euros. La diferencia de ambos importes es una cifra muy parecida a la que consta en el folio 5.834 tomo 17 pieza BB (1.429.078 euros), donde se dice que se trataba de una comisión que luego es distribuida entre MARTÍN LOMEÑA, GÓMEZ BARO y JULIO AUMENTE, por MIJAIL TATALOVIC.

COINPEL realiza también una transferencia a THREE STAR por importe de 265.000 euros, según consta en el folio 13.376, tomo 1 de la pieza BB, y transfiere más de 800.000 euros, según consta en el folio 13.379 del mismo tomo.

THREE STAR INTERNATIONAL INVESTMENTS SA es una sociedad panameña constituida en fecha 25-09-79, cuyo apoderado es MIGUEL NICOLÁS MELGAR LÓPEZ (X1172053L), según informó BANCO DE ANDALUCÍA, donde tenía abierta la cuenta 0004 3449 42 0670016329. NICOLÁS MELGAR es el segundo nombre de MIJAIL TATALOVIC.

THREE STAR realiza transferencias a BORNESIA (folios 6.660, 6.662 y 6.670 del Anexo D1) y pertenece a CARLOS LLORCA según consta en el folio 13.371, tomo 1 de la pieza BB. También realiza las transferencias con las que se constituye EURBONIA (folio 5.797 tomo 16 pieza BB).

14.3 Movimientos de divisas. 14.3.1. Pérez Labajos y familia.

De la respuesta de la CRI a Gibraltar (folios 211 y siguientes del tomo Gibraltar 26-05-09 de la PD 8) obtenemos que Pérez Labajos, su cónyuge y su hijo reciben de la cuenta de SELBERRY número 30074665, abierta en la sucursal de Banco Atlántico

de Gibraltar, un total de 3.399.645,77 euros. Igualmente, el 31-03-03, Ma. NIEVES YANES recibe de la cuenta 400.058,85 euros de Gibraltar procedentes de la cuenta de DURRELL en Barclays.

Como las cuentas de las que salen los fondos son alimentadas por ingresos de BARSTOW y de PHILA INVEST, resulta que lo pagado a la familia de Pérez Labajos se realiza con fondos obtenidos de la simulación de compras de sellos a sociedades no residentes por parte de FÓRUM FILATÉLICO.

El total de entradas de divisas que constan en las bases de datos de la Agencia Tributaria a nombre de estas personas es (folio 5.135 y siguientes del Anexo D1): JOSÉ ANA PÉREZ LABAJOS... 48.625,47 euros

NIEVES YANES GONZÁLEZ... 4.175.032,48 “ Total... 4.223.657,95 “ 14.3.2. Parque Marítimo Anaga (PMA).

De la cuenta de DURRELL en Barclays Gibraltar salen 150.000 euros el 07-04-04 con destino a PMA (folio 162, tomo Gibraltar 26-05-09, pd 8).

Como se acredita con el requerimiento efectuado a Caja General de Ahorros de Granada en fecha 30-01-09 (folio 5.186 del Anexo D1), en la cuenta que PMA mantiene en esa entidad se reciben las siguientes entradas de divisas:

-En fecha 02-04-04, 160.000 euros procedentes de la cuenta de ABN AMRO BANK NV Gibraltar (folio 5.198 del Anexo D1), de la que salen fondos a sociedades vinculadas a CARLOS LLORCA.

-En fecha 12-04-04, 150.000 euros procedentes de la cuenta de BARCLAYS BANK PLC, 84/90 Main Street Gibraltar (folio 5.199 del Anexo D1), de la que también se reciben fondos a sociedades vinculadas a CARLOS LLORCA. Esta operación coincide con la salida de la cuenta de DURRELL, lo que nos indica cómo se recibían en España los importes salidos de cuentas Gibraltareñas (a través de cuentas de corresponsalía).

-855.000 euros entre el 17-02 y 25-02-04, mediante ingreso de cheques emitidos con cargo a la cuenta 920140103 de DEUTSCHE BANK Zentrale Frankfurt am Main (folios 5.190 y 5.200 y siguientes del Anexo D1). Esta cuenta es la misma de donde se realizan pagos a Marbepurple, Kali Business,

Pharus Iberia, etc. De esta cantidad, 310.000 euros son remitidos por CENTROMODE (folio 5.208 del Anexo D1).

Además se ingresan del 25 al 28-11-03, en la misma cuenta de PMA de Caja General de Ahorros de Granada, 1.641.916 euros procedentes del extranjero. En BDC constan entradas de divisas en PMA por importes de 664.950 euros en 2003 (folio 5.181 del Anexo D1).

14.3.3. Coinpel.

En BDC constan salidas de divisas en 2002 por importes de 580.832,48 euros a Panamá (folio 5.938 del Anexo D1), y entradas en 2003 de 1.470.000 euros (folio 5.937) y en 2004 de 1.165.000 euros (folio 5.936), todas ellas procedentes de Reino Unido

14.3.4. Pharus Iberia.

Recibe un total de 6.140.656,57 euros procedentes de la cuenta de SELBERRY en Gibraltar (Gibraltar 26-05-09, pd 8).

En BDC constan entradas de 3.260.354,24 euros en 2002, 2.733.800,25 euros en 2003, y 100.000 euros en 2004, lo que da un total próximo a lo indicado en el párrafo anterior. En abril de ese mismo ejercicio salen 13.340.282,39 euros, según BDC con destino Reino Unido.

14.4. Conclusiones.

Como se ha indicado, el 10-06-02, las sociedades vinculadas a CARLOS LLORCA adquieren las sociedades PMA y Coinpel, y ambas las transmiten a GRUPO UNIDO el 12 y 14-07-04 y el 05-09-05, respectivamente.

Esta operación es objeto de análisis en el Anexo II, dentro del segundo apartado, dedicado a Grupo Unido de Proyectos y Operaciones.

15. Absolute Marbella SL (B29736030). 15.1. Socios y administradores.

Según consta en el Registro Mercantil (folio1.753 y siguientes tomo 6 pieza BB) constituye en fecha 05-07-95 ante el Notario de Marbella Emilio Iturmendi Morales. Los socios son JAMES JAY RHODES y NICHOLAS JOHN JAY RHODES, los cuales aportan 500.000 pts. de capital social (50 participaciones), suscribiendo el 50% cada uno. Se designa a JAMES JAY RHODES como administrador único.

En fecha 10-09-97, renuncia el administrador anterior y es nombrado AKI JOHANES KUJALA y HARRY MIKAEL HOLLANDER, ambos finlandeses, renunciando en fecha 23-01-98 el segundo de los administradores, quedando como administrador único el primero de ellos.

En escritura de 10-03-98 se amplía capital en 6.000.000 pts. (600 participaciones). Con fecha 12-05-00 renuncia el administrador anterior y es nombrado administrador único LUIGI PROTANI.

Con fecha 21-12-01 renuncia PROTANI y es nombrada Administradora única YOLANDA VELASCO MACÍAS.

Con fecha 25-02-02 dimite YOLANDA VELASCO MACÍAS y es nombrada Administradora RAGWOOD LIMITED, representada por LUCÍA VALCARCE RUIZ. En escritura de 24-05-02 (número 1615 del protocolo del Notario JOAQUÍN MATEO ESTEVEZ), PHARUS IBERIA SL compra a MARJO HELENA KUJALA (X3201332P) 164 participaciones de ABSOLUTE MARBELLA que le pertenecían por su suscripción en la ampliación de capital de 10-03-98. Esta escritura fue corregida por la 2856 ante el mismo Notario en fecha 02-09-03.

Con fecha 05-07-02 se cambia al representante de RAGWOOD LIMITED, pasando a ser ALBERTO GUTIÉRREZ ÁLVAREZ (10840185D).

Con fecha 28-04-03 se nombra Administradora a CRAZYWAY VENTURES LIMITED, representada por LUCÍA VALCARCE RUIZ, la cual designa como representante para el ejercicio de las funciones del cargo a ALBERTO GUTIÉRREZ ÁLVAREZ.

El 11-11-03 es absorbida por PHARUS IBERIA SL (folios 1.793 y siguientes del Anexo D1).

15.2. Movimiento de divisas.

Recibe de la cuenta de DURRELL en Gibraltar 2.717.336,59 euros desde febrero de 2004 a febrero de 2005 (folios 331 y siguientes tomo Gibraltar 26-05-09 pd8).

15.3. Operaciones

En fecha 28-11-02 compra a GRUPO UNIDO por el precio de 1.200.000 euros, las fincas que esta sociedad había adquirido a OLIVOS DE NAGÜELES en escritura de

15.4. Conclusión

Se encuentra relacionada con quienes gestionan FÓRUM FILATÉLICO y recibe fondos procedentes de esta entidad, supuestamente utilizados para la compra de sellos, parte de los cuales los utiliza para la adquisición de fincas a GRUPO UNIDO que previamente le había transferido otra sociedad vinculada a ABSOLUTE MARBELLA.

16. Sociedades relacionadas con Miguel Nicolás Melgar López. 16.1. Three Star International Investments SA.

Es una sociedad panameña constituida el 25/09/1979 con un capital social de 10.000 USD y con número de identificación 44860 de aquella jurisdicción (folio 5.807 tomo 16 pieza BB), perteneciente a NICOLÁS MELGAR según consta en el folio 5.833, tomo 17 pieza BB, que a su vez, como se ha dicho, es socio de EURBONIA, la cual recibe fondos de THREE STAR (folio 5.797, tomo 16 pieza BB). En el folio 12.665 y siguientes del Anexo D1 consta que el representante de THREE STAR es NICOLÁS MELGAR.

En el folio 5.834, tomo 17 pieza BB, Martín Lomeña y Domínguez Baro explican que junto con Julio Aumente son los dueños de las sociedades gibraltareñas Basilia, Boreda y Barket, las cuales reciben fondos de Three Star como pago por la comisión en una operación de compraventa de inmuebles en loa que interviene COINPEL (folio 5.824 tomo 17 pieza BB). Estas transferencias constan en el folio 93, tomo 1, pieza BB. Las cuentas bancarias de estas sociedades son utilizadas para pagar gastos corrientes de los socios.

Three Star remite fondos a BORNESIA (folio 6.660 del Anexo D1), la cual recibe a su vez, en fecha 31-07-02, 430.000 euros de la cuenta de SELBERRY de Gibraltar (folio 211 y siguientes del tomo Gibraltar 26-05-09, pd 8) y 920.117,33 euros de la cuenta de DURREL de Gibraltar (f 331 y siguientes tomo Gibraltar 26-05-09 pd8), ambas receptoras de fondos procedentes de FÓRUM FILATÉLICO.

16.2 Basilia Limited.

Es una sociedad gibraltareña, constituida el 27-02-02, domiciliada en Irish Town 28 (folio 12.860 del Anexo D1), coincidente con el domicilio de ZESSAN LIMITED, representada por NICOLÁS MELGAR (folio 12.947 del Anexo D1).

El consejero es D. ANTONIO MARTÍN LOMEÑA GUERRERO (Notario de Gibraltar PETER M. TRIAY), abogado en ejercicio en Málaga (folio 5.829, tomo 17 pieza BB), el cual declara que es de su propiedad (folio 6.177 tomo 18 pieza BB).

Actúa de secretaria la firma gibraltareña T & T Management Services Limited, y en su nombre LOUIS P. LOMBARD.

Tiene cuentas bancarias en CAJAMAR, donde se perciben mensualmente transferencias de THREE STARS INTERNATIONAL INVESTMENTS LIMITED, que alcanzan un total entre 2002 y 2003 de 368.740 euros (folio 12.786 y siguientes del Anexo D1). En el folio 6.177 tomo 18 pieza BB, MARTÍN LOMEÑA afirma que los