ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

DR. RICARDO ECHEGARAY Administrador Federal

Agosto 2012

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

BASES DE LA NUEVA ESTRATEGIA DE FISCALIZACIÓN

INTEGRACIÓN DE MATRICES DE RIESGO (Aduana –DGI-Seg Social)

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

UTILIZACIÓN DE LA TECNOLOGÍA DISPONIBLE

CLAVES FISCALES VIGENTES

INGRESOS CON CLAVE FISCAL

15

TRÁMITES POR INTERNET

12

PRESENTACIONES DE

DECLARACIONES JURADAS

4

PROVEEMOS INFORMACIÓN A

499

Servidores 280

Espacio Base de datos 78 Tb (tera bytes)

10,4

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

EXPLOTACIÓN CENTRALIDADA DE LA INFORMACIÓN

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

Acciones de prevención

Cerca del hecho imponible

Verificación de lo actuado en etapas anteriores CONTROL EX - ANTE CONTROL EN LINEA CONTROL EX -POST NUEVO PROCESO DE FISCALIZACIÓN

ACCIONES COORDINADAS

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

CONTROL EX - ANTE

ACCIONES DE FISCALIZACIÓN INFORMACIÓN ANTICIPADA Importaciones

Bienes - DJAI

Importaciones Servicios - DJAS

Viajes al

Exterior - DJAT

Conceptos

No Remunerativos

PREVENTIVO

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

177.394

OBSERVADAS

(28% del total)

*Desde que está vigente la norma 01/02/2012 CONTROL EX-ANTE – SOLICITUDES DJAI

MONTOS

CANTIDAD DE SOLICITUDES*

616.965

Total Operaciones

Total en Millones U$S

60.195

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

181

SOLICITUDES QUE MUESTRAN INCONSISTENCIAS

(5% del total)

*Desde que está vigente la norma 01/04/2012 CONTROL EX-ANTE – SOLICITUDES DJAS

MONTOS

CANTIDAD DE SOLICITUDES*

4.001

Total Operaciones

Total en Millones U$S

2.833

(a la fecha ya se pago el 24%)

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

Total Operaciones

• 179.078

Personas Físicas

• 176.063

98%

Personas Jurídicas

• 3.015

2%

Total en millones de Pesos

• 1.745

Personas Físicas en millones

• 1.725

98%

Personas Jurídicas en millones

• 20.328

2%

CONTROL EX-ANTE – SOLICITUDES VIAJES AL EXTERIOR

MONTOS

CANTIDAD DE SOLICITUDES

*Desde que está vigente la norma 28/05/2012

FISCALIZACIÓN

6.800

Sujetos

NO

viajaron

(20% del total)

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

MATRICES DE RIESGO / FISCALIZACIÓN

INCREMENTAR SECTORES EN FACTURA ELECTRÓNICA

• Construcción

• Servicios inmobiliarios/empresariales

• Indumentaria

• Calzado

• Droguerías

ADELANTAMIENTO DE REGÍMENES DE INFORMACIÓN

• Consumos Relevantes

• Representantes de sujetos del exterior

• Donaciones

• Expensas

• Cuota de colegios privados

CONTROL EN LÍNEA - ACCIONES

INCREMENTAR REGÍMENES DE INFORMACIÓN

• Olivícola

• Pesca

• Bingos / Tragamonedas

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

PERSONAS FÍSICAS /JURÍDICAS

Información laboral Medicina Prepaga

Inmuebles Rurales

Modelos Operaciones

de Granos

Tenencia Bienes muebles

• Aeronaves

• Automotores

• Embarcaciones

Tenencia Bienes inmuebles

• COTI

• Escribanos

• Expensas

Información Financiera

CONTROL EN LÍNEA: CERCA DEL HECHO IMPONIBLE

MATRICES DE FISCALIZACION

Colegios Privados

Ferias

Donaciones COC

Transporte de caudales

Sistema

María Factura

Electrónica

Migracio- nes

Titularidad y transferencia de

acciones

• Fideicomisos

• Cuentas Bancarias

• Títulos Públicos

• Tarjetas

Comercio Electrónico Intercambio

de información Internacional

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

- Cancelación de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) registrada en AFIP

- Universo comprendido: sociedades regularmente constituidas y contratos de colaboración empresaria

- Inscripciones anteriores al 1/1/2011 que:

• No registren empleados declarados

• No registren presentación de declaraciones juradas

• No registren ventas o ingresos en sus declaraciones juradas

CONTROL EN LÍNEA – OTRAS ACCIONES

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

SOCIEDADES ANONIMAS

47% SOCIEDADES DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

48%

OTROS TIPOS SOCIETARIOS

5%

CANCELACIÓN DE INSCRIPCIÓN SOCIEDADES COMERCIALES

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

Se implementa la cuenta corriente Aduanera con nueva RG

A partir de ahora, los Derechos de Exportación cancelados en exceso:

- Acreditación en cuenta corriente, o - Solicitar la repetición

Saldos anteriores:

- continuar el tramite de repetición, o

- solicitar la acreditación en la cuenta corriente

Requisitos:

- No tener deuda impositiva, previsional o aduanera

- No reducir la nómina de personal respecto de Julio de 2012

CUENTA CORRIENTE ADUANERA

ESTRATEGIAS DE FISCALIZACION

DR. RICARDO ECHEGARAY Administrador Federal

Agosto 2012