Mochila con colchón inflable “Easy Rest Bag – ERB”

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE “EASY REST BAG – ERB” Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. ARELY YENNYFFER CASTRO BULNES – Administración de Empresas ALFONSO ULISES GÓMEZ ESPINOZA – Negocios Internacionales DANIEL ALBERTO MARTIN MARADIEGUE – Administración de Empresas JOSUE GERARDO QUISPE CHOQUE – Ingeniería Empresarial y de Sistemas RONALD ARNALDO SÁNCHEZ MESIAS – Administración de Empresas. Asesor: Carlos Antonio Flores Bashi Lima – Perú 2019.

(2) INDICE Capítulo I. Información General ....................................................................................... 20 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20 1.1.1. Razón social. ............................................................................................20 1.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................20 1.1.3. Logo. .........................................................................................................20 1.1.4. Horizonte de evaluación. ...........................................................................20. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20 1.2.1. Actividad económica. ................................................................................20 1.2.2. Código CIIU. .............................................................................................20 1.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................21. 1.3.. Definición del negocio .......................................................................................... 21 1.3.1. Modelo CANVAS.......................................................................................21. 1.4.. Descripción del producto. ..................................................................................... 22. 1.5.. Oportunidades de negocio.................................................................................... 22. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 24. Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 25 2.1.. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 25 2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................25 2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. .......................................................................................25 2.1.2.1.. Tasa de crecimiento de la población. ........................................25. 2.1.2.2.. Ingreso per cápita. ....................................................................26. 2.1.2.3.. Población Económicamente Activa. ..........................................26. 2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................27 2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .........................................................................................................27 2.1.4.1.. Producto Bruto Interno. .............................................................28. 2.1.4.2.. Tasa de Inflación. ......................................................................28. 2.1.4.3.. Tasa de interés. ........................................................................28. 2.1.4.4.. Tipo de cambio..........................................................................29. 2.1.4.5.. Riesgo país. ..............................................................................29. 2.1.5. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................30 2.1.5.1.. Mercado internacional. ..............................................................30. 2.1.5.2.. Mercado del consumidor. ..........................................................35. 2.1.5.3.. Mercado de proveedores...........................................................37 2.

(3) 2.2.. 2.1.5.4.. Mercado competidor..................................................................39. 2.1.5.5.. Mercado distribuidor. .................................................................39. 2.1.5.6.. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............40. Análisis del Microentorno...................................................................................... 41 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................41 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................43 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: ..................................................44 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................45 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: Baja. ...............................46. Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 47 3.1.. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 47 3.1.1. Visión. .......................................................................................................47 3.1.2. Misión. ......................................................................................................47. 3.2.. Análisis FODA ...................................................................................................... 47 3.1.1. FODA ........................................................................................................48. 3.3.. Objetivos .............................................................................................................. 49 3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................49 3.3.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................49. Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 50 4.1.. Investigación de mercado ..................................................................................... 50 4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................50 4.1.1.1.. Segmentación Geográfica. ........................................................50. 4.1.1.2.. Segmentación Demográfica. .....................................................50. 4.1.1.3.. Segmentación Psicográfica. ......................................................50. 4.1.1.4.. Segmentación Socioeconómica. ...............................................51. 4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................51 4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................52 4.1.4. Focus Group. ............................................................................................56 4.1.5. Encuestas. ................................................................................................58 4.2.. Demanda y oferta ................................................................................................. 83 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................83 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................89 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................90 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................91 4.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................92 4.2.6. Estacionalidad. ..........................................................................................92 3.

(4) 4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................93 4.3.. Mezcla de marketing ............................................................................................ 94 4.3.1. Producto....................................................................................................94 4.3.2. Plaza. ........................................................................................................95 4.3.3. Promoción. ................................................................................................97 4.3.3.1.. Promoción para todos los años: ..............................................101. Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 102 5.1.. Estudio Legal...................................................................................................... 102 5.1.1. Forma Societaria. ....................................................................................102 5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...............................................................103 5.1.3. Licencia y autorizaciones. .......................................................................105 5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................106 5.1.5. Legislación tributaria. ..............................................................................108 5.1.6. Otros aspectos legales. ...........................................................................108 5.1.7. Resumen del capítulo..............................................................................109. 5.2.. Estudio Organizacional ....................................................................................... 110 5.2.1. Organigrama Organizacional...................................................................110 5.2.2. Servicios de tercerizados. .......................................................................110 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .........................................................111 5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ...................115. Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 123 6.1.. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 123 6.1.1. Capacidad instalada. ...............................................................................123 6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................124 6.1.3. Capacidad Máxima. ................................................................................125. 6.2.. Procesos. ........................................................................................................... 126 6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.........................................126 6.2.2. Programa de producción. ........................................................................127 6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos. .............................................129 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................150 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa..................................................182. 6.3.. Tecnología para el proceso. ............................................................................... 182 6.3.1. Maquinarias ............................................................................................182 6.3.2. Equipos. ..................................................................................................183 6.3.3. Herramientas. .........................................................................................183 6.3.4. Mobiliario.................................................................................................185 4.

(5) 6.3.5. Útiles de oficina. ......................................................................................186 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .........................186 6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.................187 6.3.8. Programa de compras posteriores. .........................................................187 6.4.. Localización........................................................................................................ 189 6.4.1. Macro localización...................................................................................189 6.4.2. Micro localización. ...................................................................................190 6.4.3. Gastos de adecuación.............................................................................192 6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................192 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................193 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................194. 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 194 6.5.1. Impacto Ambiental. .................................................................................194 6.5.2. Con los trabajadores. ..............................................................................195 6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................196. Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 197 7.1.. Inversiones ......................................................................................................... 197 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ......................................................197 7.1.2. Inversión en Activo Intangible..................................................................197 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos........................................................198 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...........................................................201 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ..202 7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................203 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................205. 7.2.. Financiamiento ................................................................................................... 205 7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................205 7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo ......................................................206. 7.3.. Ingresos anuales ................................................................................................ 208 7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................208 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................209 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .....................................................210. 7.4.. Costos y gastos anuales..................................................................................... 211 7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................211 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos. ...........................211. 7.4.1.2.. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ..................................212. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirectos. ...........................................213 5.

(6) 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración. ..............................214. 7.4.1.5.. Presupuesto de gastos de ventas ...........................................215. 7.4.2. Egresos no desembolsables ...................................................................216 7.4.2.1.. Depreciación. ..........................................................................216. 7.4.2.2.. Amortización ...........................................................................217. 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................218 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .............................................................219 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 220 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 220. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 221. 8.3.. Flujo de caja operativo ....................................................................................... 222. 8.4.. Flujo de capital ................................................................................................... 222. 8.5.. Flujo de caja económico ..................................................................................... 223. 8.6.. Flujo servicio de la deuda ................................................................................... 223. 8.7.. Flujo de caja financiero ....................................................................................... 224. Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225 9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .....................................................................225 9.1.1.1.. Cálculo del CAPM. ..................................................................225. 9.1.1.2.. Cálculo COK Propio. ...............................................................225. 9.1.1.3.. Costo de la deuda. ..................................................................226. 9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................................226 9.2.. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................226 9.2.1.1.. VANE y VANF .........................................................................227. 9.2.1.2.. TIRE y TIRF, TIR modificado ..................................................227. 9.2.1.3.. Período de recuperación descontado. .....................................227. 9.2.1.4.. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ..............................................228. 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................228. 9.3.. 9.2.2.1.. Costos variables, Costos fijos .................................................228. 9.2.2.2.. Estado de resultados (costeo directo) .....................................229. 9.2.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......229. 9.2.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .230. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231 9.3.1. Variables de entrada. ..............................................................................231 9.3.2. Variables de salida ..................................................................................231 6.

(7) 9.3.3. Análisis unidimensional. ..........................................................................231 9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................232 Conclusiones y recomendaciones.................................................................................. 234 Anexos........................................................................................................................... 238. 7.

(8) Índice de Figuras FIGURA 1. LOGO DE LA EMPRESA. .......................................................................................20 FIGURA 2. MOCHILA CON COLCHÓN INFLABLE ......................................................................22 FIGURA 3. PROBLEMÁTICA .................................................................................................23 FIGURA 4. PROTOTIPO DEL PRODUCTO ...............................................................................23 FIGURA 5. PERÚ: BALANZA COMERCIAL ..............................................................................27 FIGURA 6. CRECIMIENTO DEL PBI .......................................................................................28 FIGURA 7. SPREAD EMBIG PER .........................................................................................29 FIGURA 8. PRENDAS DE VESTIR ..........................................................................................30 FIGURA 9. PAÍSES EXPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA................................................33 FIGURA 10. PAÍSES IMPORTADORES Y PARTIDA ARANCELARIA ..............................................35 FIGURA 11. POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL 1940 - 2017 ........36 FIGURA 12. DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA.......36 FIGURA 13. PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL ........................................37 FIGURA 14. CIERRES .........................................................................................................37 FIGURA 15. TELA DE NYLON ...............................................................................................38 FIGURA 16. CINTA DE NYLON .............................................................................................38 FIGURA 17. HILO ...............................................................................................................38 FIGURA 18. MÁQUINA DE COSER INDUSTRIAL.......................................................................39 FIGURA 19. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................57 FIGURA 20. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................58 FIGURA 21. PREGUNTA 1: EDAD .........................................................................................58 FIGURA 22. PREGUNTA 2: SEXO .........................................................................................59 FIGURA 23. PREGUNTA 3: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................60 FIGURA 24. PREGUNTA 4: NIVEL DE INSTRUCCIÓN ...............................................................61 FIGURA 25. PREGUNTA 5: SALARIO MENSUAL ......................................................................62 FIGURA 26. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................63 FIGURA 27. PREGUNTA 6: REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ ...................64 FIGURA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR ........................................................64 FIGURA 29. PREGUNTA 9: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ......................................65 FIGURA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................66 FIGURA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR...................................................67 FIGURA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ........................68 FIGURA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .....................69 FIGURA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA ............................70 FIGURA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR .................................71 8.

(9) FIGURA 36. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................74. FIGURA 37. PREGUNTA 18: QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA .............75 FIGURA 38. PREGUNTA 19: COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB .......................................76 FIGURA 39. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA ERB .........................................................................................................................77 FIGURA 40. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB .........78 FIGURA 41. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS .....................................................79 FIGURA 42. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA ...........................................80 FIGURA 43. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB ...............................81 FIGURA 44. PRODUCTO......................................................................................................94 FIGURA 45. CANAL DE DISTRIBUCIÓN ..................................................................................96 FIGURA 46. CANAL DE VENTA .............................................................................................96 FIGURA 47. TIENDA MADRE NATURA .................................................................................100 FIGURA 48. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................110 FIGURA 49. MÁQUINA INDUSTRIAL ....................................................................................123 FIGURA 50. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN .......................................126 FIGURA 51. MACRO LOCALIZACIÓN ..................................................................................189 FIGURA 52. MICRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................190 FIGURA 53. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS ..............193 FIGURA 54. BOLSAS PARA MOCHILAS ...............................................................................195 FIGURA 55. RSE CON LOS TRABAJADORES .......................................................................196 FIGURA 56. RSE CON LA COMUNIDAD ...............................................................................196 FIGURA 57. INVERSIÓN ....................................................................................................206. 9.

(10) Índice de Tablas TABLA 1. CANVAS ............................................................................................................21 TABLA 2. CIUDADES IMPORTANTES .....................................................................................25 TABLA 3. TASA DE CRECIMIENTO.........................................................................................26 TABLA 4. PBI, INGRESO PER CÁPITA ...................................................................................26 TABLA 5. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA .................................................................27 TABLA 6. BALANZA COMERCIAL...........................................................................................27 TABLA 7. TASA DE INFLACIÓN .............................................................................................28 TABLA 8. TASA DE INTERÉS ................................................................................................29 TABLA 9. TASA DE CAMBIO .................................................................................................29 TABLA 10. REPORTE ..........................................................................................................31 TABLA 11. EXPORTACIONES ...............................................................................................32 TABLA 12. PRINCIPALES PAÍSES EXPORTADORES.................................................................32 TABLA 13. PRINCIPALES PAÍSES IMPORTADORES .................................................................34 TABLA 14. NIVEL DE COMPETITIVIDAD .................................................................................42 TABLA 15. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES............................................................43 TABLA 16. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES ...................................................44 TABLA 17. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS ...............................................................45 TABLA 18. COMPETIDORES POTENCIALES ...........................................................................46 TABLA 19. FODA ..............................................................................................................48 TABLA 20. MARCO MUESTRAL.............................................................................................52 TABLA 21. PREGUNTA 1. ¿CUÁL ES SU EDAD? .....................................................................58 TABLA 22. PREGUNTA 2. SEXO ...........................................................................................59 TABLA 23. PREGUNTA 3. DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................60 TABLA 24. PREGUNTA 4. NIVEL DE INSTRUCCIÓN .................................................................61 TABLA 25. PREGUNTA 5. SALARIO MENSUAL........................................................................62 TABLA 26. PREGUNTA 5. REALIZAS VIAJES DE TURISMO AL INTERIOR DEL PERÚ.....................63 TABLA 27. PREGUNTA 7 : FRECUENCIA DE VIAJE..................................................................63 TABLA 28. PREGUNTA 8: PRESUPUESTO PARA VIAJAR..........................................................64 TABLA 29. PREGUNTA 8: EN QUE FECHAS SUELE HACER TURISMO ........................................65 TABLA 30. PREGUNTA 10: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................66 TABLA 31. PREGUNTA 11: QUÉ REGIONES SUELE VISITAR ....................................................67 TABLA 32. PREGUNTA 12: USARÍA UNA MOCHILA COMO EQUIPAJE DE MANO ..........................68 TABLA 33. PREGUNTA 13: USUALMENTE DÓNDE COMPRA USTED SU MOCHILA .......................68 TABLA 34. PREGUNTA 14: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRA UNA MOCHILA..............................69 TABLA 35. PREGUNTA 15: QUÉ MARCA DE MOCHILA SUELE COMPRAR ...................................70 10.

(11) TABLA 36. PREGUNTA 16: QUÉ VALORA AL MOMENTO DE COMPRAR UNA MOCHILA.................72 TABLA 37. PREGUNTA 17: QUÉ PRODUCTO ES EL MÁS RELEVANTE Y LO INCLUIRÍA EN SU EQUIPAJE PARA REALIZAR CAMPAMENTO .....................................................................73. TABLA 38. PREGUNTA 18: ¿QUÉ LE PARECE EL LANZAMIENTO DE NUESTRA MOCHILA? ..........75 TABLA 39. PREGUNTA 19: ¿COMPRARÍAS NUESTRA MOCHILA ERB? .....................................75 TABLA 40. PREGUNTA 20: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRA MOCHILA ERB .................................................................................................................................76 TABLA 41. PREGUNTA 21: DÓNDE TE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRA MOCHILA ERB ...........77 TABLA 42. PREGUNTA 22: PARA QUIÉN LA COMPRARÍAS.......................................................79 TABLA 43. PREGUNTA 23: RECOMENDARÍA NUESTRA MOCHILA .............................................80 TABLA 44. PREGUNTA 24: QUE MÁS DEBERÍA TENER TU MOCHILA ERB .................................80 TABLA 45. MERCADO POTENCIAL 2019 ...............................................................................83 TABLA 46. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................84 TABLA 47. MERCADO POTENCIAL 2021 ...............................................................................85 TABLA 48. MERCADO POTENCIAL 2022 ...............................................................................86 TABLA 49. MERCADO POTENCIAL 2023 ...............................................................................87 TABLA 50. MERCADO POTENCIAL 2024 ...............................................................................88 TABLA 51. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................89 TABLA 52. MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024 ...................................................................90 TABLA 53. RESUMEN DE MERCADO DISPONIBLE 2020 - 2024...............................................90 TABLA 54. ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 .............................................91 TABLA 55. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ...............................91 TABLA 56. RESUMEN ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ...............................92 TABLA 57. TASA DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .........................................................92 TABLA 58. MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ......................................................................92 TABLA 59. PREGUNTAS DE VENTAS EN UNIDADES ................................................................92 TABLA 60. ESTACIONALIDAD 2020 - 2024 ...........................................................................93 TABLA 61. MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ....................................................................93 TABLA 62. INGRESOS DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE ...............................................93 TABLA 63. DESCRIPCIÓN DE MOCHILA .................................................................................95 TABLA 64. PRECIO .............................................................................................................95 TABLA 65. PARTICIPACIÓN EN LAS VENTAS POR CANAL.........................................................96 TABLA 66. PUNTOS DE VENTA.............................................................................................96 TABLA 67. PUNTOS DE VENTA.............................................................................................97 TABLA 68. CAMPAÑA PUBLICITARIA 2024 ..........................................................................101 TABLA 69. APORTE DE LOS ACCIONISTAS ..........................................................................102 11.

(12) TABLA 70. FORMA SOCIETARIA .........................................................................................102 TABLA 71. VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA ..............................................103 TABLA 72. VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PARENTES.......................................105 TABLA 73. VALORIZACIÓN DE LICENCIA Y AUTORIZACIONES ................................................106 TABLA 74. DESCRIPCIÓN DE PLANILLA ..............................................................................107 TABLA 75. VALORIZACIÓN DE PLANILLA .............................................................................107 TABLA 76. PAGO DE TRIBUTOS .........................................................................................108 TABLA 77. TRÁMITES Y COSTOS DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA .................................109 TABLA 78. GERENTE GENERAL .........................................................................................111 TABLA 79. ASISTENTE ADMINISTRATIVO ............................................................................112 TABLA 80. SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN..........................................................................112 TABLA 81. SUPERVISOR DE MARKETING Y VENTAS .............................................................113 TABLA 82. EJECUTIVO DE VENTAS.....................................................................................113 TABLA 83. AUXILIAR DE ALMACÉN .....................................................................................113 TABLA 84. OPERARIO – MÁQUINA RECTA ...........................................................................114 TABLA 85. OPERARIO – MÁQUINA CORTADORA ..................................................................114 TABLA 86. OPERARIO – MÁQUINA RIBETEADORA ................................................................114 TABLA 87. AYUDANTE DE TALLER......................................................................................115 TABLA 88. CONTRATACIÓN DE LOS DIFERENTES PUESTOS..................................................115 TABLA 89. BENEFICIOS LABORALES ..................................................................................116 TABLA 90. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ..............................................117 TABLA 91. MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................................................117 TABLA 92. MANO DE OBRA DIRECTA 2020 - 2024 ..............................................................118 TABLA 93. MANO DE OBRA INDIRECTA DIC. 2019 - 2024 ....................................................118 TABLA 94. PLANILLA ADMINISTRACIÓN DIC. 2019 - 2024 ....................................................119 TABLA 95. PLANILLA VENTAS DIC. 2019 - 2024..................................................................120 TABLA 96. RESUMEN DE COSTO Y GASTO SUELDOS ...........................................................120 TABLA 97. PAGO SUELDOS ...............................................................................................121 TABLA 98. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ........................121 TABLA 99. HORARIO DE PERSONAL...................................................................................122 TABLA 100. CAPACIDAD INSTALADA ..................................................................................123 TABLA 101. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES .....................................................124 TABLA 102. CAPACIDAD UTILIZADA, ENSAMBLADO DE MOCHILAS CON COLCHÓN AL AÑO .......124 TABLA 103. CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE MOCHILAS A ELABORAR ................................124 TABLA 104. CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA .....................................................125 TABLA 105. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .........................................................................127 12.

(13) TABLA 106. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 - 2020 ......................................................128 TABLA 107. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021 .................................................................128 TABLA 108. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2022 .................................................................128 TABLA 109. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2023 .................................................................129 TABLA 110. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2024 .................................................................129 TABLA 111. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS ..................................................................129 TABLA 112. INSUMOS PARA UNA MOCHILA .........................................................................130 TABLA 113. MATERIALES (TELA CODRA) 2019 – 2020 ........................................................130 TABLA 114. MATERIALES (TELA OXFORD DE NYLON) 2019 – 2020 ......................................130 TABLA 115. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2019 – 2020 .................................................131 TABLA 116. MATERIALES (TIRA CIERRE) 2019 – 2020 ........................................................131 TABLA 117. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2019 – 2020 ...........................................131 TABLA 118. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2019 – 2020 ..................................132 TABLA 119. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL NEGRA) 2019 – 2020 ......................132 TABLA 120. MATERIALES (HEBILLAS) 2019 – 2020.............................................................132 TABLA 121. MATERIALES (MALLA) 2019 – 2020 .................................................................133 TABLA 122. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2019 – 2020 .............................................133 TABLA 123. MATERIALES (INFLADOR) 2019 – 2020 ............................................................133 TABLA 124. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2019 – 2020 ..................................133 TABLA 125. MATERIALES (TELA CODRA) 2021 ...................................................................134 TABLA 126. MATERIALES (TELA OXFORD) 2021 .................................................................134 TABLA 127. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2021.............................................................134 TABLA 128. MATERIALES (TIRACIERRES) 2021 ..................................................................135 TABLA 129. MATERIALES (CINTA AL BIES NEGRA) 2021 ......................................................135 TABLA 130. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2021..............................................135 TABLA 131. MATERIALES (BOBINA DE HILO INDUSTRIAL) 2021.............................................136 TABLA 132. MATERIALES (HEBILLAS) 2021 ........................................................................136 TABLA 133. MATERIALES (MALLA) 2021 ............................................................................136 TABLA 134. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2021 .........................................................137 TABLA 135. MATERIALES (INFLADOR) 2021 .......................................................................137 TABLA 136. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2021 .............................................137 TABLA 137. MATERIALES (TELA CODRA) 2022 ...................................................................138 TABLA 138. MATERIALES (TELA OXFORD) 2022 .................................................................138 TABLA 139. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2022.............................................................138 TABLA 140. MATERIALES (TIRACIERRES) 2022 ..................................................................139 TABLA 141. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2022 .................................................................139 13.

(14) TABLA 142. MATERIALES (REGULADOR PARA CORREA) 2022..............................................139 TABLA 143. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2022 ..............................................................140 TABLA 144. MATERIALES (HEBILLAS) 2022 ........................................................................140 TABLA 145. MATERIALES (MALLA) 2022 ............................................................................140 TABLA 146. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2022 .........................................................140 TABLA 147. MATERIALES (INFLADOR) 2022 .......................................................................141 TABLA 148. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2022 .............................................141 TABLA 149. MATERIALES (TELA CODRA) 2023 ...................................................................142 TABLA 150. MATERIALES (TELA OXFORD) 2023 .................................................................142 TABLA 151. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2023.............................................................142 TABLA 152. MATERIALES (TIRACIERRES) 2023 ..................................................................143 TABLA 153. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2023 .................................................................143 TABLA 154. MATERIALES (REGULADOR) 2023 ...................................................................143 TABLA 155. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2023 ..............................................................144 TABLA 156. MATERIALES (HEBILLAS) 2023 ........................................................................144 TABLA 157. MATERIALES (MALLA) 2023 ............................................................................144 TABLA 158. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2023 .........................................................145 TABLA 159. MATERIALES (INFLADOR) 2023 .......................................................................145 TABLA 160. MATERIALES (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2023 .............................................145 TABLA 161. MATERIALES (TELA CODRA) 2024 ...................................................................146 TABLA 162. MATERIALES (TELA OXFORD) 2024 .................................................................146 TABLA 163. MATERIALES (CINTA DE CIERRE) 2024.............................................................146 TABLA 164. MATERIALES (TIRACIERRES) 2024 ..................................................................147 TABLA 165. MATERIALES (CINTA AL BIES) 2024 .................................................................147 TABLA 166. MATERIALES (REGULADOR) 2024 ...................................................................147 TABLA 167. MATERIALES (BOBINA DE HILO) 2024 ..............................................................148 TABLA 168. MATERIALES (HEBILLAS) 2024 ........................................................................148 TABLA 169. MATERIALES (MALLA) 2024 ............................................................................148 TABLA 170. MATERIALES (COLCHÓN INFLABLE) 2024 .........................................................149 TABLA 171. MATERIALES (INFLADOR) 2024 .......................................................................149 TABLA 172. MATERIALES (INFLADOR) 2024 .......................................................................149 TABLA 173. RESUMEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2019 - 2024 .................................150 TABLA 174. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS .............................................150 TABLA 175. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2019 - 2020 ....151 TABLA 176. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2019 - 2020 ..151. 14.

(15) TABLA 177. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2019 - 2020 ...............................................................................................................................152 TABLA 178. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2019 - 2020 .....152 TABLA 179. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2019 - 2020 ..153 TABLA 180. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2019 - 2020.....153 TABLA 181. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2019 - 2020154 TABLA 182. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2019 - 2020 .........154 TABLA 183. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2019 - 2020 .............155 TABLA 184. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2019 - 2020 ...............................................................................................................................155 TABLA 185. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2019 - 2020 ........156 TABLA 186. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2019 - 2020 ............................................................................................................156 TABLA 187. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2021 ...............157 TABLA 188. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2021 .............157 TABLA 189. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2021 ........158 TABLA 190. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRE) 2021 ................158 TABLA 191. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2021 .............159 TABLA 192. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2021 ...............159 TABLA 193. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2021 ..........160 TABLA 194. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2021....................160 TABLA 195. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2021 ........................161 TABLA 196. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2021.....161 TABLA 197. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2021 ...................162 TABLA 198. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2021 .......................................................................................................................162 TABLA 199. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2022...............163 TABLA 200. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2022 .............163 TABLA 201. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2022 ........164 TABLA 202. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2022 ..............164 TABLA 203. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2022 .............165 TABLA 204. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2022 ...............165 TABLA 205. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2022 ..........166 TABLA 206. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HABILLAS) 2022....................166 TABLA 207. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2022 ........................167 TABLA 208. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2022.....167 15.

(16) TABLA 209. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2022 ...................168 TABLA 210. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2022 .......................................................................................................................168 TABLA 211. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2023 ...............169 TABLA 212. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2023 .............169 TABLA 213. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2023 ........170 TABLA 214. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2023 ..............170 TABLA 215. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2023 .............171 TABLA 216. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2023 ...............171 TABLA 217. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2023 ..........172 TABLA 218. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2023....................172 TABLA 219. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2023 ........................173 TABLA 220. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CONCHÓN INFLABLE) 2023 ....173 TABLA 221. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLADOR) 2023 ...................174 TABLA 222. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2023 .......................................................................................................................174 TABLA 223. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA CODRA) 2024 ...............175 TABLA 224. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TELA OXFORD) 2024 .............175 TABLA 225. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA DE CIERRE) 2024 ........176 TABLA 226. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (TIRACIERRES) 2024 ..............176 TABLA 227. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (CINTA AL BIES) 2024 .............177 TABLA 228. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (REGULADOR) 2024 ...............177 TABLA 229. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOBINA DE HILO) 2024 ..........178 TABLA 230. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (HEBILLAS) 2024....................178 TABLA 231. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (MALLA) 2024 ........................179 TABLA 232. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (COLCHÓN INFLABLE) 2024.....179 TABLA 233. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (INFLABLE) 2024 ....................180 TABLA 234. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (BOLSA DE TELA ECOLÓGICA) 2024 .......................................................................................................................180 TABLA 235. RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 .....181 TABLA 236. RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA .....................................................181 TABLA 237. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................................182 TABLA 238. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN DEPRECIABLE ........................................182 TABLA 239. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCIÓN NO DEPRECIABLE ....................................182 TABLA 240. EQUIPOS DE OFICINA .....................................................................................183 TABLA 241. HERRAMIENTAS .............................................................................................183 16.

(17) TABLA 242. MOBILIARIO DE OFICINA .................................................................................185 TABLA 243. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................186 TABLA 244. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO .....................................................................186 TABLA 245. PROGRAMA DE HERRAMIENTAS ......................................................................187 TABLA 246. COMPRAS DE EQUIPOS ..................................................................................187 TABLA 247. COMPRAS DE MAQUINARIAS ...........................................................................188 TABLA 248. COMPRA DE EQUIPOS 1 .................................................................................188 TABLA 249. COMPRA DE EQUIPOS 2 .................................................................................188 TABLA 250. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA ..............................................................190 TABLA 251. MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA ..............................................................191 TABLA 252. GASTOS DE ADECUACIÓN...............................................................................192 TABLA 253. GASTOS DE SERVICIOS ..................................................................................192 TABLA 254. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)...................197 TABLA 255. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES)...............................197 TABLA 256. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ...............................................198 TABLA 257. CANTIDAD DE MOCHILAS CON COLCHÓN INFLABLE............................................201 TABLA 258. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................201 TABLA 259. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ................................202 TABLA 260. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ...............................203 TABLA 261. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) ....................................................203 TABLA 262. LIQUIDACIÓN ANUAL (IMPORTE EN SOLES) .......................................................204 TABLA 263. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................205 TABLA 264. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ..................................205 TABLA 265. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................205 TABLA 266. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) .................................................206 TABLA 267. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO .....................................................206 TABLA 268. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO.........................................207 TABLA 269. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS (IMPORTE EN SOLES).........208 TABLA 270. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES).........................209 TABLA 271. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ...................210 TABLA 272. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) .................211 TABLA 273. MERMA DE PRODUCTOS (IMPORTE EN SOLES)..................................................211 TABLA 274. MANO DE OBRA - OPERARIOS .........................................................................212 TABLA 275. MANO DE OBRA - PROVISIONES (IMPORTE EN SOLES).......................................212 TABLA 276. MANO DE OBRA - PAGOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................212 TABLA 277. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES)..........................213 17.

(18) TABLA 278. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES)............214 TABLA 279. GASTOS DE VENTAS ......................................................................................215 TABLA 280. DEPRECIACIÓN ..............................................................................................216 TABLA 281. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .....................................................................217 TABLA 282. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) ..........218 TABLA 283. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO (IMPORTE EN SOLES) ..................................218 TABLA 284. COSTO FIJOS Y VARIABLES (IMPORTE EN SOLES)..............................................219 TABLA 285. PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS, FLUJO DE CAJA (IMPORTE EN SOLES) .................................................................................................................... 220. TABLA 286. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN SOLES) .................................................................................................................... 221. TABLA 287. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES).............................................222 TABLA 288. FLUJO DE CAPITAL .........................................................................................222 TABLA 289.FLUJO DE ECONÓMICO ....................................................................................223 TABLA 290.FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA .........................................................................223 TABLA 291.FLUJO DE CAJA FINANCIERO ............................................................................224 TABLA 292. CÁLCULO DE CAPM ......................................................................................225 TABLA 293. CÁLCUO COK PROPIO ...................................................................................225 TABLA 294. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................226 TABLA 295. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ......................................226 TABLA 296. DEUDA CAPITAL DE TRABAJO ..........................................................................226 TABLA 297. INDICADORES DE RENTABILIDAD......................................................................226 TABLA 298. WACC, COK ................................................................................................226 TABLA 299. VANE Y VANF ..............................................................................................227 TABLA 300. TIRE Y TIRF .................................................................................................227 TABLA 301. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO .................................227 TABLA 302. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO .................................227 TABLA 303. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO.........................................................................228 TABLA 304. COSTOS VARIABLES Y FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ...........................................228 TABLA 305. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ...................229 TABLA 306. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)..................................................................229 TABLA 307. PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO ..................................................................229 TABLA 308. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) ..................................................................230 TABLA 309. PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES)..................................230 TABLA 310. MARGEN SEGURIDAD OPERATIVO....................................................................230 TABLA 311. MARGEN SEGURIDAD FINANCIERO...................................................................230 18.

(19) TABLA 312. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................231 TABLA 313. VARIABLES DE SALIDA....................................................................................231 TABLA 314. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA......................................231 TABLA 315. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) .232 TABLA 316. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................232 TABLA 317. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL .........................................................................232 TABLA 318. VANE Y VANF .............................................................................................233. Índice de Anexo ANEXO 1. ENTREVISTA.....................................................................................................238. 19.

(20) Capítulo I. Información General 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o. elaboración de mochilas innovadoras para todo tipo de viajeros. 1.1.1. Razón social. INDUSTRIAS RADAJ S.A.C. 1.1.2. Nombre comercial. “ERB – Easy Rest Bag” 1.1.3. Logo.. Figura 1. Logo de la empresa. Fuente: Elaboración propia. 1.1.4. Horizonte de evaluación. De acuerdo al producto que desarrollaremos el horizonte de inversión del proyecto será de 5 años, por lo que el año 0 será el 2019 y por consiguiente el año 01 será el 2020. Este periodo es considerado pues se estima que para el financiamiento del proyecto se realizara un préstamo en una entidad financiera por el mismo lapso de tiempo. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 1.2.1. Actividad económica. Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares y de artículos de talabartería y guarnicionería. 1.2.2. Código CIIU. Código 1912 denominado: “Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y de artículos de talabartería y guarnicionería.”. 20.

(21) 1.2.3. Partida arancelaria. Sacos de viaje y mochilas: 4202.99.10.00 1.3.. Definición del negocio. 1.3.1. Modelo CANVAS. Tabla 1. CANVAS Socios Clave. Actividades claves. Proveedores de Materiales directos e Indirectos con. - Diseño y fabricación de Mochilas con diseño personalizado.. Oferta de Valor: - Nuestra empresa se dedica a la producción de una mochila innovadora. capacidad de producción.. - Publicidad del producto.. para viajeros que contiene un colchón. Empresas y principales. - Distribución del producto.. auto inflable adherida en ella.. inversionistas en el sector. - Puede convertirse en solo segundos en. Retail.. una práctica cama y ubicarla donde de. -. Sodimac. la persona desee descansar.. -. Home Center. -. Relación con clientes - Asistencia Personal. - Respuesta inmediata a las diferentes consultas.. Saga Falabella. Personal capacitado en la fabricación. Ripley. de mochilas, diseñadores, máquinas. Tiendas por Departamento de artículos. - Productos de calidad y con el cuidado del medio ambiente.. - Adultos hombres y mujeres, con problemas de exceso de equipaje y con la necesidad de. Canales - Canales Directos: Tiendas, equipo de. ahorrar espacio en sus mochilas.. ventas comercial, páginas web, redes. equivalente a un equipaje de mano.. de costura industrial, herramientas,. sociales, ferias comerciales. transporte, taller de producción,. de viaje.. venta de artículos para. - Entregas de pedidos a tiempo.. equipaje en exceso. - Mochila práctica de uso sencillo y. - Empresas dedicadas a la viajeros.. - Minimiza esfuerzos en el traslado de Recursos claves. Segmento de mercado. - Canales Indirectos: Distribuidores,. almacén, vendedores calificados.. representantes comerciales. Estructura de costos. Fuente de ingresos. Pago de planillas, de impuestos, de alquiler único taller de producción. - Venta al por mayor y menor.. con punto de venta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,. - Modalidad de pago por transferencia bancaria.. pago de financiamiento.. - Modalidad de facturación a 30 días (en caso al sea venta al por mayor). Nota: Elaboración propia. 21.

(22) 1.4.. Descripción del producto. El producto a desarrollar es una mochila con un colchón inflable adherido en la. parte posterior de la misma, la cual tiene un sistema de inflado también incorporado ubicado en uno de los bolsillos de la parte lateral. El producto se caracteriza por ser de uso práctico. Los materiales que se usan son de alta resistencia para el contacto en distintas superficies, como suelo liso, arena, pasto, etc. El producto está compuesto por: . Mochila. . Colchón de aire.. . Sistema de inflado incorporado.. Figura 2. Mochila con colchón inflable Fuente: Elaboración propia. 1.5.. Oportunidades de negocio Hemos identificado que en los últimos años el sector turismo ha tenido un. incremento considerable en el Perú, ya que actualmente se proyecta una tasa de crecimiento del 4% anual desde el año 2019 al año 2022, por lo que, vemos que mucha gente compra diversos artículos de viaje desde mochilas, maletas, colchones inflables, impermeables, frazadas, etc. haciéndose de un exceso de equipaje, adicionando uno de los artículos mencionados en su equipaje regular. Asimismo, hemos identificado la problemática que existe en los distintos puntos de embarque tanto en aeropuertos y terrapuertos de nuestras principales ciudades del Perú como lo son Lima, Arequipa, Moquegua, Cusco, Ica y Tacna, la cual es que muchos pasajeros pierden su trasporte o tienen que estar con varias horas de anticipación para acceder a un pasaje nuevo que los 22.

(23) lleve a su destino final y muchas veces tienen que dormir en las salas de espera, pasillos (suelo), bancas o butacas, etc. Muchos de estos inclusive son padres que viajan con niños y adolescentes, por lo que la necesidad de contar con un lugar cómodo para descansar es inexistente cuando hay alta demanda de turistas. Para ello es, que, nuestra propuesta es brindarles una mochila práctica, de fácil uso, que sin la necesidad de desempacar su equipaje regular pueda darle la comodidad inmediata que necesita al desplegar un colchón inflable desde la parte posterior de la misma y ubicarlo en la superficie que mejor se adecue en el lugar donde se encuentre. Problemática:. Figura 3. Problemática Fuente: Google. Solución:. Figura 4. Prototipo del producto Fuente: Google. 23.

(24) 1.6.. Estrategia genérica de la empresa La estrategia que ERB (Easy Rest Bag) usará será el enfoque y diferenciación, ya. que ofreceremos un producto dirigido a personas dentro del sector socioeconómico A y B de 18 a 45 años y que vivan en los distritos perteneciente a la zona 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina y el Sector 6 como: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar y San Miguel. Nos diferenciaremos del mercado actual fabricando Mochilas con colchón de aire adherido en la parte posterior con un sistema de inflado rápido; dirigido a todas las personas y familias que hacen turismo interno en el Perú.. 24.

(25) Capítulo II. Análisis del Entorno 2.1.. Análisis del Macroentorno. 2.1.1. Del País (últimos 5 años). Tomando como fuente de información los resultados estadísticos publicados por el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), las cinco regiones más con turistas que han presentado más pernoctaciones en el Perú son Lima, Cusco, Arequipa, La Libertad e Ica. Siendo este índice de pernoctaciones conformado por turistas nacionales como turistas internacionales durante el año 2018. Tabla 2. Ciudades importantes Departamento. Superficie. Pernoctaciones (2018). Porcentaje. Lima. 34’801,6 km2. 40’022,015. 54.24%. Cusco. 63’345,4 km2. 5’618,696. 7.61%. 15’740 km2. 2’795,865. 3.79%. La libertad. 21’327,8 km2. 2’141,016. 2.90%. Ica. 16’075,9 km2. 2’082,856. 2.82%. Arequipa. Nota: MINCETUR 2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. 2.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. De acuerdo a los datos publicados por el INEI se toman los resultados de los censos del año 2007 y 2017 para realizar el siguiente cuadro donde calculamos la tasa de crecimiento y estimamos a los siguientes años 2018 y 2019 por departamento respectivamente.. 25.

(26) Tabla 3. Tasa de crecimiento Departamento. 2007. 2017. Tas crecimiento. 2018. 2019. Lima. 8’442,409. 9’485,405. 1.17%. 9’596,543. 9’708,984. Cusco. 1’171,403. 1’205,527. 0.29%. 1’208,994. 1’212,470. Arequipa. 1’152,303. 1’382,730. 1.84%. 1’408,168. 1’434,074. La libertad. 1’617,050. 1’778,080. 0.95%. 1’795,040. 1’812,161. 711,932. 850,765. 1.80%. 866,057. 881,625. Ica. Nota: INEI 2.1.2.2. Ingreso per cápita. En el siguiente cuadro se muestra que el ingreso Per Cápita para el 2018 varió en un 5.2% respecto al año 2017 asumiendo que la tasa de crecimiento población para el 2018 se mantuvo en 1.07% Tabla 4. PBI, Ingreso per cápita. PBI(millones) Población Ingreso Per Cápita Variación Per Cápita. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. 570.593. 604.269. 647.707. 687.037. 730.406. 30.814.175. 31.151.643. 31.488.625. 31.826.018. 32.167.026. S/ 18.517. S/ 19.398. S/ 20.570. S/ 21.587. S/ 22.707. 3,8 %. 4,8 %. 6,0 %. 4,9 %. 5,2 %. Nota: INEI – Elaboración propia 2.1.2.3. Población Económicamente Activa. Tomando como fuente de información los datos publicados por el INEI con respecto a la población económicamente activa PEA. Estos datos comprenden a personas desde los 14 años de edad a más, siendo aquella que participa en la generación de algún bien o prestación de servicio. Incluyen a las personas que a la encuesta cuentan con empleo o se encuentran buscando empleo.. 26.

(27) Tabla 5. Población económicamente activa Departamento. 2007. 2017. Tasa Crecimiento. 2018. 2019. 5’880,400. 7’190,700. 2.03%. 7’336,816. 748,5900. Cusco. 875,300. 982,600. 1.16%. 994,028. 1’005,589. Arequipa. 882,300. 1’022,400. 1.48%. 1’037,579. 1’052,984. 1’187,200. 1’422,000. 1.82%. 1’447,895. 1’474,262. 711,932. 610,200. 1.67%. 620,410. 630,791. Lima. La libertad Ica. Nota: INEI – Elaboración propia 2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Para el año 2018 de acuerdo a los datos mostrados en la página web del BCRP se registra un superávit de 7 049 millones de dólares, cifra la cual ha venido en aumento desde el año 2016. Tabla 6. Balanza comercial 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Exportaciones FOB. 39 533. 34 414. 37 020. 4 5275. 4 8942. Importaciones FOB. 41 042. 37 331. 35 132. 3 8704. 4 1893. Balanza comercial. -1 509. -2 916. 1 888. 6 571. 7 049. Nota: BCRP. Figura 5. Perú: Balanza Comercial Fuente: Valores FOB. 2.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, 27.

(28) Riesgo país. 2.1.4.1. Producto Bruto Interno. Entre los años del 2014 al 2017 el PBI peruano ha sufrido variaciones, las cuales se muestran en el siguiente gráfico:. Figura 6. Crecimiento del PBI Fuente: BCRP. 2.1.4.2. Tasa de Inflación. En lo que va de los últimos años la tasa de inflación se pudo reducir notablemente desde un 4.4 % en el 2015 a un 2.1 % para el 2018 y de acuerdo a la proyección del BCRP la misma se estima que la tasa de inflación de va a mantener para el 2019 con un 2.0 %.. Tabla 7. Tasa de inflación Tasa de inflación. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. 4.4 %. 3.2 %. 3.5 %. 2.1 %. 2.1%. Nota: BCRP. 2.1.4.3. Tasa de interés. La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron estables, con una ligera disminución respecto a sus niveles observados en el 2017. De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario incrementaron.. 28.

(29) Tabla 8. Tasa de interés 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. 2019. TAMN. 15.54. 16.32. 16.10. 16.97. 14.07. 14.54. TAMEX. 7.77. 7.68. 7.70. 7.35. 7.17. 7.89. Nota: Superintendencia y Banca de Seguros. 2.1.4.4. Tipo de cambio. En los últimos años el dólar ha sufrido un comportamiento que viene en reducción esto debido a la baja del oro. Esto favorece al emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir créditos, en dólares y pagarlos con un buen tipo de cambio. Tabla 9. Tasa de cambio Tipo de cambio. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Dólares (USD). 2,96. 3,38. 3,40. 3,25. 3,28. Nota: BCRP. 2.1.4.5. Riesgo país. En lo que va del 2010 al 2018 el riesgo país, medido por el spread Perú, incrementó 112 a 118 pbs.. Figura 7. Spread EMBIG Per Fuente: Desarrollo peruano. 29.

(30) 2.1.5. Del Sector (últimos 5 años). 2.1.5.1. Mercado internacional. Las exportaciones del sector textil y confecciones continuarán recuperándose a lo largo de este año, a una tasa de crecimiento superior al 15%, gracias a una mayor demanda internacional y a la estrategia que están adoptando los productores peruanos, de incrementar su valor agregado para dirigirse a los mercados más exigentes, estimó el gerente del Comité Textil de la Sociedad Nacional de Industria (SNI), Martín Reaño Vera. El vocero del gremio estima que las exportaciones del sector crecieron a doble dígito en el 2018, aunque todavía no cuenta con cifras oficiales. Estas tasas positivas son más “un rebote” que verdadero crecimiento, sostiene, al señalar que todavía no se alcanzan los resultados de unos seis años tras. De enero a noviembre del 2018, las exportaciones de textiles y de confecciones sumaron US$ 1288 millones 489 mil, es decir que fueron 11.44% mayores a las del mismo periodo del 2017, según información de ADEX Data Trade. Este monto, sin embargo, es 6.07% menor al del mismo periodo del 2013. Dentro de este sector de exportaciones no tradicionales, los envíos de prendas de vestir tienen el 68.01% de participación y los de productos textiles, el 31.99% restante.. Figura 8. Prendas de vestir Fuente: ADEX data trade. 30.