NOTAS. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

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2.019 2.018

ACTIVOS NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 2 100

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 4 255.083 381.972

Inventarios 5 188.087 236.141

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 443.172 618.213

ACTIVOS NO CORRIENTES

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 6 54.349 0

Propiedades, planta y equipo 7 373.536 422.849

Inversiones 0 25.811

Activo por impuestos diferidos 0 0

Activos intangibles distintos de la plusvalía 8 11.773 20.183

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 439.658 468.843

TOTAL DE ACTIVOS 882.830 1.087.056

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Otros Pasivos Financieros 0 383.840

Proveedores 9 42.538 62.171

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar 9 32.101 204.777

impuestos corrientes por pagar 10 22.162 146.415

Beneficios a los Empleados 11 4.366 2.682

Otros Pasivos No Financieros 128.424

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 101.167 928.309

PASIVOS NO CORRIENTES

Otros Pasivos Financieros 12 383.840 0

Proveedores 13 63.322 0

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar 13 185.724 0

Pasivos Por Impuestos 14 168.408 0

Beneficios a los Empleados 15 3.049 0

Pasivo por Impuestos Diferidos 16 752 0

Otros Pasivos No Financieros 17 136.753 0

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 941.848 0

TOTAL PASIVOS 1.043.015 928.309

PATRIMONIO

Capital Emitido 18 450.000 450.000

Resultado del ejercicio -318.932 -282.063

Ganancias (pérdidas) acumuladas -933.213 -651.150

Otras Reservas 471.959 471.959

Efectos de adopción por primera vez 170.001 170.001

Superavit por Revaluación 0 0,00

Total Patrimonio Atribuible a Propietarios de la Controladora -160.185 158.747

TOTAL PATRIMONIO -160.185 158.747

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS 882.830 1.087.056

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros Se emiten para informe trimestral ante la Superintendencia de Sociedades.

MAURICIO AVILA ALBA REPRESENTANTE LEGAL

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (INDIVIDUAL) LUVET S.A.S EN REORGANIZACIÓN

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

Expresados en Miles de Pesos Colombianos (con cifras comparativas al 31 de diciembre 2018)

MAGDA PAOLA VERGARA CRESPO CONTADORA TP. 136996-T

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2.019 2.018 Actividades de operación

Ganancia (pérdida) del ejercicio -318.932 -282.063

Mas: Partidas que no afectan el efectivo

Depreciaciones y amortizaciones 49.312 -37.742

Deterioro de Inversión 25.811

Deterioro de Cartera 45.883

Mas (menos) cambios en partidas operacionales:

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar (Corriente) 81.006

Inventarios (Corriente) 48.054

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar (No Corriente) -54.349 103.427

Proveedores (Corriente) -19.633

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar (Corriente) -172.676

impuestos corrientes por pagar (Corriente) -124.253 53.084

Beneficios a los Empleados (Corriente) 1.684 8.695

Proveedores (No Corriente) 63.322 160.448

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar (No Corriente) 185.724 107.055

Pasivos Por Impuestos (No Corriente) 168.408

Beneficios a los Empleados (No Corriente) 3.050

Pasivo Por Impuesto Diferido (No Corriente) 752

Flujo neto de efectivo de las actividades de operación -16.837 112.904

Actividades de inversión

Propiedad Planta y Equipo 0

Inversiones 0

Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía 8.410

Flujo neto de efectivo de las actividades de inversión 8.410 0

Actividades de financiación

Otros Pasivos Financieros Corrientes -383.840 -112.904

Otros Pasivos Financieros No Corrientes 383.840

Otros Pasivos No Financieros (Corriente) -128.424

Otros Pasivos No Financieros (No Corriente) 136.753

Flujo neto de efectivo de la actividad de financiación 8.329 -112.904

Incremento (disminución) neta de efectivo del periodo -97,9 0

Saldo de efectivo y equivalentes al inicio del período 100 100

Saldo de efectivo y equivalentes al final del período 2 100

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (INDIVIDUAL) Al 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

(CON CIFRAS COMPARATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE 2018) Expresados en Miles de Pesos Colombianos

(3)

18 450.000 471.959 -282.063 -651.150 170.001 158.747 0 (318.932)

-318.932

0

282.063 -282.063 0

Efectos transición - 0

450.000

471.959 (318.932) (933.212) 170.001 (160.185)

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (INDIVIDUAL)

(CON CIFRAS COMPARATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) Expresados en Miles de Pesos Colombianos

NOTAS Capital Emitido Otras Reservas Resultado del ejercicio DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

Patrimonio total

Otro resultado integral Distribución de resultados

Saldo final al 30 de Septiembre de 2019

Efectos de adopción por primera vez Ganancias (pérdidas)

acumuladas

Cambios en el patrimonio:

Saldo final a 31 de diciembre de 2018 Resultado Integral año 2019

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TP. 136996-T

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2.019 2.018 Actividades de operación

Ganancia (pérdida) del ejercicio -318.932 -282.063

Mas: Partidas que no afectan el efectivo

Depreciaciones y amortizaciones 49.312 -37.742

Deterioro de Inversión 25.811

Deterioro de Cartera 45.883

Mas (menos) cambios en partidas operacionales:

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar (Corriente) 81.006

Inventarios (Corriente) 48.054

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar (No Corriente) -54.349 103.427

Proveedores (Corriente) -19.633

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar (Corriente) -172.676

impuestos corrientes por pagar (Corriente) -124.253 53.084

Beneficios a los Empleados (Corriente) 1.684 8.695

Proveedores (No Corriente) 63.322 160.448

Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar (No Corriente) 185.724 107.055

Pasivos Por Impuestos (No Corriente) 168.408

Beneficios a los Empleados (No Corriente) 3.050

Pasivo Por Impuesto Diferido (No Corriente) 752

Flujo neto de efectivo de las actividades de operación -16.837 112.904

Actividades de inversión

Propiedad Planta y Equipo 0

Inversiones 0

Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía 8.410

Flujo neto de efectivo de las actividades de inversión 8.410 0

Actividades de financiación

Otros Pasivos Financieros Corrientes -383.840 -112.904

Otros Pasivos Financieros No Corrientes 383.840

Otros Pasivos No Financieros (Corriente) -128.424

Otros Pasivos No Financieros (No Corriente) 136.753

Flujo neto de efectivo de la actividad de financiación 8.329 -112.904

Incremento (disminución) neta de efectivo del periodo -97,9 0

Saldo de efectivo y equivalentes al inicio del período 100 100

Saldo de efectivo y equivalentes al final del período 2 100

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (INDIVIDUAL) Al 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

(CON CIFRAS COMPARATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE 2018) Expresados en Miles de Pesos Colombianos

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LUVET S.A.S

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES 30 de Septiembre de 2019

(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2018) Expresados en Miles de Pesos Colombianos

Se emiten para informe trimestral de Reorganización ante la Superintendencia de Sociedades.

NOTA 01. ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

LUVET S.A.S, identificada con Nit 860.520.334-6 y domicilio principal en la ciudad Bogotá, Colombia en la AC 26 69 SUR 72 P 5, constituida mediante documento privado de ASAMBLEA DE ACCIONISTAS el 1 de Junio de 1984, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 16 de enero de 1985 bajo el Número 164022 del Libro IX. Su término de duración es Indefinida, su Objeto Social es confección y comercialización de prendas de vestir, especialidad ropa interior femenina.

La sociedad LUVET S.A.S. tiene como su activo intangible más valioso su marca y reconocimiento en el mercado de confección de ropa íntima femenina de casi 35 años y como administradores consideramos que existe toda la viabilidad para mantener la empresa como un negocio productivo, competitivo y sostenible en marcha, cuya recuperación económica orientada a la normalización de sus relaciones comerciales y crediticias, incentivando el empleo y preservando la unidad de explotación económica está sustentada en su reorganización en todas las áreas a partir de la crisis económica por la que atraviesa. La empresa cuenta con una planta de producción relativamente nueva que está siendo subutilizada y que puede potencializarse al máximo de su capacidad, elevando la producción para atender el target de mercado masivo en ropa interior femenina en línea no suntuaria y de ser necesario introduciendo nuevos productos que son altamente demandados por diferentes mercados como lo son: ropa interior masculina, infantil, pijamas y baby doll. Hoy la empresa cuenta con clientes estrella como RODRÍGUEZ FRANCO Y CIA. con sus 14 almacenes Only y la COMPAÑÍA COMERCIAL UNIVERSAL SAS con sus 24 almacenes Surtitodo y el fin será recuperar clientes antiguos y conseguir otros nuevos incursionando en mercados adicionales a los que en la actualidad la empresa tiene presencia.

Fecha de corte Estados Financieros: 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019.

1.1 Bases de preparación de los estados financieros

Mediante la ley 1314 del 13 de julio de 2009, se regularon los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia. En desarrollo de ésta ley, el Gobierno Nacional emitió el 27 de diciembre de 2013 el decreto 3022 adoptando las normas internacionales de información financiera NIIF para PYMES versión 2009, reglamentadas por el Decreto único 2420 de 2015,

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modificado por el Decreto 2496 de 2015, Decreto 2483 de 2018. De ésta manera se estableció el Marco Técnico Normativo para los preparadores de Información Financiera que conforman el Grupo 2, grupo al cual pertenece la compañía, de conformidad con la evaluación de las anteriores normas legales.

Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situación financiera de la compañía al 30 de septiembre de 2019. Las políticas contables adoptadas en la preparación de los estados financieros individuales, fueron elaborados conforme a la Sección 35, la cual que permite algunas exenciones y requiere algunas excepciones a la aplicación retroactiva de secciones de las NIIF para las PYMES.

Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.

1.2 Base de contabilidad de causación

Para el reconocimiento de los hechos económicos, LUVET S.A.S., aplica la base de causación. Los hechos económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación.

1.3 Importancia Relativa y materialidad

LUVET S.A.S presentará por separado las partidas de naturaleza o función distinta, a menos que no tengan importancia relativa. Si una partida concreta careciese de importancia relativa por sí sola, se agregará con otras partidas, ya sea en los estados financieros o en las notas. Una partida que no tenga la suficiente importancia relativa como para justificar su presentación separada en esos estados financieros puede justificar su presentación separada en las notas.

1.4 Moneda funcional y moneda de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos). Los estados financieros se presentan en miles de pesos Colombianos, que es la moneda funcional de la Compañía y la moneda de presentación.

1.5 Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos y gastos se reconocen mediante el cumplimiento de las normas de realización, asociación y asignación, de tal manera que se logre el cómputo correcto del resultado neto del año.

Los ingresos se reconocen cuando se ha devengado y nace el derecho cierto, probable y cuantificable de exigir su pago aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Por consiguiente, los ingresos corresponden a servicios

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prestados en forma cabal y satisfactoria y están amparados por contratos y acuerdos firmados con clientes y Proveedores.

1.6 Negocio en marcha.

La Entidad preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos.

1.7 Periodo cubierto por los estados financieros

Los estados financieros individuales comprenden los estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2019, presentados en forma comparativa con el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018, así como el estado de resultados por función, y estado de resultados integrales, por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2018 y 30 de septiembre de 2019.

1.8 Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes

La Sociedad presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad: espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación; mantiene el activo principalmente con fines de negociación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o el activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que éste se encuentre restringido por un período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se informa.

Todos los demás activos se clasifican como no corrientes. El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles, financieros y no financieros que por su naturaleza son a largo plazo. Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación o lo mantiene en el pasivo principalmente con fines de negociación. La empresa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes.

NOTA - 2 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los periodos presentados en estos Estados financieros para pymes, a menos que se indique lo contrario.

2.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal. Se incluyen en los

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equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado.

Estas partidas están sujetas a riesgo insignificantes de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos de corto plazo.

2.2 Activos financieros

2.2.1 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

La Compañía clasifica sus activos financieros en la siguiente categoríaCuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, Anticipos de Impuestos y otros deudores.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. Las Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayores a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes.

La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales (30 – 60 días), y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses.

Todos los deudores comerciales cuyo plazo pactado supere los 12 (doce meses), se miden posteriormente a su reconocimiento utilizando el método de la tasa de interés efectiva, mediante el costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 12 meses.

Las cuentas por cobrar a corto y largo plazo (12 meses) incluyendo las cuentas sin tasa de interés establecido, se pueden medir por el importe de la factura o recibo de pago original o por el valor de la deuda, si el efecto del descuento no es significativo.

La Compañía evalúa trimestralmente, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado y las pérdidas por deterioro se efectúan sólo si existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo y que el evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que puede estimarse de forma fiable.

Se dará de baja a la cuenta por cobrar si se expira o se liquidan los derechos contractuales adquiridos, o que se transfieran sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes de las cuentas por cobrar.

En caso contrario si la compañía efectúa financiación y es una tasa inferior a la del mercado, el instrumento se descontara a tasas de mercado tomando como referencia la tasa de captación publicada por la superintendencia

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financiera.

2.2.2 Deterioro De Cuentas Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cobrar

Es para LUVET S.A.S evidencia objetiva de que una cuenta de clientes está deteriorada cuando:

 Se observa dificultades financieras significativas del cliente.

 Incumplimiento o moras en los pagos.

 Es posible que el cliente entre en quiebra, por condiciones externas o locales que se relacionen directamente con la actividad económica del cliente.

 Dificultades financieras significativas del deudor; entendiéndose que estén en liquidación, concordato, reestructuración e intervención.

Si se cumple uno (1) de los indicadores mencionados anteriormente, existirá evidencia de que la cuenta por cobrar o las cuentas por cobrar han perdido valor y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente

LUVET S.A.S ha definido aplicar el siguiente modelo de deterioro de la cartera.

CATEGORIA RANGO

PORCENTAJE DE DETERIORO

A 0-180 DÍAS 0%

B 180 - 360 DÍAS 0%

C MAYOR A 360 DÍAS 100%

2.2.3 Activos financieros corrientes

Comprenden inversiones en certificados de depósito a término (CDT), y otras inversiones. Se reconocen inicialmente al costo menos cualquier costo de transacción y su medición posterior se realiza con base en el método del costo amortizado que tiene en cuenta la tasa de interés efectiva. Los intereses devengados así como el efecto de la valoración al costo amortizado se reconocen en los resultados como ingresos financieros.

2.2.4 Activos financieros no corrientes

Comprenden inversiones en capital de otra empresa. Se reconocen inicialmente por su precio de transacción.

Después del reconocimiento inicial, estas inversiones se mantienen al costo menos cualquier deterioro de valor.

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2.3 Inventarios

Los productos terminados y en proceso están valuados al costo o al valor neto de realización, el menor.

El costo se determina usando el método de promedio ponderado. En el caso de los productos terminados y en proceso, el costo incluye costos de materiales y mano de obra directos y una porción de gastos indirectos de fabricación, excluyendo costos de financiación.

El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados de terminación y los costos necesarios para efectuar la venta. Notas a los estados financieros separados (continuación) provisión (reversión) para pérdida en el valor neto de realización es calculada sobre la base de un análisis específico que realiza anualmente la Gerencia y es cargada a resultados en el ejercicio en el cual se determina la necesidad de la provisión (reversión).

2.4 Propiedades, planta y equipo

LUVET S.A.S reconoce un importe como activo representado en propiedad, planta y equipo cuando es probable que de él se obtengan beneficios económicos futuros y su costo o importe pueda medirse con fiabilidad.

El costo incluye el precio de adquisición (neto de descuentos comerciales y partidas similares) y todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administración.

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo.

El método de depreciación utilizado por LUVET S.A.S para sus activos de propiedad planta y equipo será el método de línea recta.

Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y tasas anuales:

Construcciones: De 30 a 50 años Maquinaria y equipo: 10 años Muebles y equipo de oficina: 10 años

Equipo de computación y comunicaciones: 5 años

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Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar.

Un elemento de propiedades, planta y equipo es dado de baja en el momento de su disposición o cuando no se esperan futuros beneficios económicos de su uso. Cualquier utilidad o pérdida que surge de la baja del activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja.

Las obligaciones que tiene la compañía por desmantelamiento de las mejoras en propiedades ajenas, se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro ello y se reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del activo.

Las piezas de repuesto, equipo auxiliar y equipo de mantenimiento permanente se reconocen como propiedades, planta y equipo cuando su uso se espera sea más de un año y su valor individual exceda de ocho smlv (salario mínimo legal vigente). De lo contrario se tratan como inventarios.

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período.

2.5 Activos intangibles

Activos intangibles - Activos intangibles adquiridos de forma separada - Son registrados al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. La amortización se reconoce con base en el método de línea recta sobre su vida útil estimada o el término del contrato, el que sea menor. La vida útil estimada, valor residual y método de amortización son revisados al final de cada año, siendo el efecto de cualquier cambio en el estimado registrado sobre una base prospectiva.

Método de amortización y vidas útiles - La amortización de los activos intangibles se carga a resultados sobre sus vidas útiles utilizando el método de línea recta. La vida útil estimada, valor residual y método de amortización son revisados al final de cada año, siendo el efecto de cualquier cambio en el estimado registrado sobre una base prospectiva.

La vida útil de un activo intangible es finita o indefinida. La vida útil de un activo intangible que surja de un derecho contractual o legal de otro tipo no excederá el período de esos derechos, pero puede ser inferior, dependiendo del período a lo largo del cual la entidad espera utilizar el activo. Los activos intangibles de vida

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útil indefinida no se amortizan, pero se evalúan por deterioro anualmente y cuando exista indicios de que el activo intangible puede estar deteriorado. Sin embargo, la compañía no posee ningún tipo de activo intangible con vida útil indefinida.

Se estima que el valor residual de todos los activos intangibles de la Compañía es igual a cero.

Baja en cuentas de activos intangibles - Un activo intangible es dado de baja en cuenta por la venta, o cuando no se esperan beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Las ganancias o pérdidas derivadas de la baja en cuentas de un activo intangible, se medirá como la diferencia entre el neto de la disposición y el valor en libros del activo, son reconocidas en el resultado cuando el activo es dado de baja.

A continuación, se presentan los principales activos intangibles y las vidas útiles usadas en el cálculo de la amortización:

Ítem Vida útil

(en años) Licencias – Software Al término de la

licencia 2.6 Deterioro del valor de los activos

Para efectos de evaluar el deterioro, los activos se agrupan en los niveles más bajos para los cuales existe un ingreso de efectivo independiente (unidades generadoras de efectivo). Como resultado, los activos se prueban individualmente para deterioro y algunos se prueban a nivel de unidad generadora de efectivo.

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su valor en libros. Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados como gastos.

De forma similar, en cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existe deterioro del valor de los inventarios comparando el valor en libros de cada partida del inventario (o grupo de partidas similares) con su precio de venta menos los costos de terminación y gastos de venta. Si una partida del inventario (o grupo de partidas similares) se ha deteriorado, se reduce su valor en libros al precio de venta menos los costos de terminación y gastos de venta, y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados como parte del costo de ventas.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el valor en libros del activo (o grupo de

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activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y gastos de venta, en el caso de los inventarios), sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados y si proviene de inventarios se reconoce como menor valor del costo de ventas.

2.7 Clasificación de activos corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, se clasificarán los activos en corrientes y activos no corrientes, para lo cual se tendrá en cuenta las siguientes definiciones contenidas en la Sección 3 Presentación de Estados Financieros.

Activos corrientes: Se clasificará un activo como activo corriente, siempre y cuando:

 Se espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de la operación.

 Se mantiene el activo principalmente con fines de negociación.

 Se espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del periodo sobre el que se informa.

 El activo es efectivo o equivalente de efectivo a menos que este se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después el ejercicio sobre el que se informa.

Los activos que no cumplan las condiciones mencionadas en los literales anteriores se clasificarán como activos no corrientes en el estado de situación financiera.

2.8 Clasificación de pasivos corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, se clasificarán los pasivos en pasivos corrientes y pasivos no corrientes, para lo cual se tendrá en cuenta las siguientes definiciones contenidas en la Sección 3 de NIIF para pymes - Presentación de Estados Financieros.

Pasivos corrientes: Se clasificará un pasivo como pasivo corriente, siempre y cuando:

 Se espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación.

 Se mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación.

 El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa.

 No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa.

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Los pasivos que no cumplan las condiciones mencionadas en los literales anteriores, se clasificarán como pasivos no corrientes en el estado de situación financiera.

2.9 Arrendamientos

Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la compañía. El activo correspondiente se reconoce entonces al inicio del arrendamiento al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras.

Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la compañía.

El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son cargados a los costos de producción de cada mes y los correspondientes a los demás activos se cargan a gastos en el estado de resultados. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se incurren.

2.10 Obligaciones financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.

2.11 Proveedores y Cuentas Por Pagar Comerciales Y Otras Cuentas Por Pagar

La Compañía reconocerá como pasivos (proveedores y cuentas por pagar), los derechos de pago a favor de terceros originados por: la prestación de servicios o la compra de bienes a crédito o de contado y en otras obligaciones contraídas a favor de terceros. Su reconocimiento inicial está relacionado con el momento en el cual las obligaciones a favor de terceros son incorporadas a la contabilidad y en consecuencia, en los Estados

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Financieros y su medición inicial será al valor nominal o valor pactado contractualmente. En su medición posterior, se tendrá en cuenta si la cuenta es a corto (menos de 12 meses) o a largo plazo (más de 12 meses), estás últimas serán valoradas a costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Cualquier diferencia entre cada valoración, se reconoce como gastos financieros.

Las cuentas por pagar se darán de baja cuando la obligación correspondiente se haya extinguido, bien sea porque se ha cancelado, pagado o expirado.

Las cuentas por pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de la operación. Las cuentas y documentos por pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo normal de operación, si este fuera superior). En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes.

Los acreedores comerciales y las cuentas y otras cuentas por pagar a corto plazo, se reconocen inicialmente a su valor nominal. Las partidas a largo plazo, se valoran por su costo amortizado usando el método de tipo de interés efectivo.

2.12 Impuesto a la renta corriente y diferido

El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la renta corriente. El impuesto se reconoce en el estado del resultado integral, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en el patrimonio.

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias aplicables a la fecha del preparación del Estado de Situación Financiera. La compañía evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

El impuesto a la renta diferido se provisiona en su totalidad, por el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en los estados financieros. El impuesto a la renta diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha del estado de situación financiera y que se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta pasivo se pague para el año.

Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporarias.

Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe derecho legalmente ejecutable de

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compensar los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad tributaria.

El impuesto diferido se reconoce en el resultado del periodo, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en el patrimonio o en otro resultado integral.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras.

Los activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía tiene el derecho exigible legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

2.13 Beneficios a empleados corrientes

Son beneficios (diferentes de los beneficios por terminación) que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados. Los beneficios de corto plazo se reconocen en la medida en que los empleados prestan el servicio, por el valor esperado a pagar

Tales como:

(a) Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social;

(b) prestaciones sociales de ley.

2.14 Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando, como consecuencia de un suceso pasado, la compañía. tiene una obligación presente, legal o implícita, cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con certeza.

En los casos en los que la Sociedad espera que la provisión se reembolse en todo o en parte, el reembolso se reconoce como un activo separado, únicamente en los casos en que tal reembolso sea prácticamente cierto.

Las provisiones se miden por la mejor estimación de la Administración de los desembolsos requeridos para liquidar la obligación. El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado del resultado integral, neto de todo reembolso. El aumento de la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.

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2.15 Capital

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

2.16 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la compañía de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:

2.16.1 Venta de bienes

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad. Los ingresos por exportaciones se reconocen en el momento en que se ha cumplido el término acordado con los clientes, el cual usualmente es FOB puerto de destino.

2.17 Reconocimiento de gastos

Los gastos se reconocerán en el estado de resultados integrales por función cuando se produzca una disminución en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera fiable. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción del activo. Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.

2.17.1 Gastos financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo.

2.2 Estado de flujos de efectivo

En la preparación del estado de flujos de efectivo de LUVET S.A.S se utilizarán las siguientes definiciones:

 Flujos de efectivo: Entradas y salidas de dinero en efectivo y/o efectivo equivalente, entendiendo por estos, las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.

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 Flujos operacionales: Flujos de efectivo originados por las operaciones normales, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o financiamiento.

 Flujos de inversión: Flujos de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo de LUVET S.A.S

 Flujos de financiamiento: Flujos de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales.

2.3 Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:

2.4 Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero así como sus características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor, para hallar el valor presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor.

2.5 Vida útil de las propiedades, planta y equipo

La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.

2.6 Provisiones

La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la compañía.

La estimación de la provisión para desmantelamiento parte de un análisis a la fecha del reporte financiero de las actividades estimadas a realizar en un futuro, el costo actual con referencia al mercado proyectado con base en tasas estimadas de crecimiento de los mismos y descontadas con base en la tasa de la curva

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de rendimientos de los títulos del Gobierno.

2.7 Activos por impuestos diferidos

La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una reserva de valuación se registra.

NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalentes de efectivo al 30 de septiembre de 2019 incluyen los siguientes componentes:

SEP-19 DIC-18

Caja 2 100

Cuentas de ahorro 0 0

2 100

El efectivo y equivalente a efectivo, corresponde a efectivo en caja y cuenta de ahorros. Actualmente la compañía no posee inversiones a corto plazo. A septiembre de 2019 la compañía presenta restricción jurídica por embargo de la cuenta corriente de Bancolombia desde el año 2016 clasificada actualmente como otros deudores a largo plazo. Para la presentación del Estado de Flujo de Efectivo, se utilizó el método indirecto. Igualmente se encuentran embargadas las cuentas corrientes del Banco Popular, Banco de Bogotá, Davivienda, y Banco de Occidente.

Al 30 de septiembre de 2019 no se presentan partidas conciliatorias, las conciliaciones bancarias se elaboraron en forma oportuna y se realizaron los ajustes correspondientes.

NOTA 4 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR – CORRIENTE Las cuentas por cobrar, corresponden a clientes nacionales, anticipos de impuestos y otros deudores, sobre los cuales no existe incertidumbre de incobrabilidad y sus vencimientos son normales, dentro del ciclo de operación de la compañía. No existe ningún tipo de garantías asociadas a estas carteras, en su mayoría la rotación de cartera de clientes se comporta dentro de 30 a 60 días, aunque dentro de su política contable el ciclo normal de los negocios es hasta 90 días.

Los cuentas comerciales por cobrar no tienen intereses asociados porque son a corto plazo dentro del modelo de negocio. Se miden a su valor nominal que es el precio inicial de la transacción.

El saldo de deudores al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, comprendía:

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SEP-19 DIC-18

Clientes:

Cuentas por Cobrar a Clientes Nacionales 117.973 186.325

Anticipo de Impuestos 137.095 141.298

Otros Deudores 15 54.349

255.083 381.972

Cartera Deteriorada

La cartera deteriorada corresponde a cartera vencida con más de 1 años de antigüedad Almacenes Yep S.A. se encuentra en proceso de liquidación, por valor de $45.883 millones.

ALMACENES YEP S.A. -25.337

FAJAS LORENZ S.A.S. -12.537

P.C. JAVET S.A.S -8.008

TOTAL CARTERA DETERIORADA -45.883

Cartera en Proceso Jurídico

Cartera de enero de 2019, Se han realizado gestiones de cobranza pero los clientes mencionan que no cuentan con fondos para realizar el pago. HUGO MORENO, se encuentra en la ciudad de Cúcuta, quien menciona que se ha visto afectado por la situación de Venezuela. No se ha logrado avances en la recuperación de la cartera por la situación de los clientes.

STACEY AYALA JESUS ALBERTO 5.000

HUGO MORENO 17.801

NOTA 5 - INVENTARIOS

Los saldos de inventarios al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, comprendía:

Comprende los Inventarios para la producción y fabricación de prendas de vestir.

SEP-19 DIC-18

Materias Primas 48.378 68.008

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Productos en Proceso 53.277 50.163

Producto Terminado 61.768 90.583

Envases y Empaques 24.664 27.387

188.087 236.141

La disminución significativa de la cuenta Inventarios se da por ventas al 55% del valor en libros por oferta de saldos de mercancía en desuso y deterioro, descompensación de tallas y colores en Productos en Proceso y se prevee que suceda lo mismo con el 70% de la materia prima lo que implicaría compra de materia prima nueva para manufacturar la mercancía con los estándares requeridos.

La prueba del valor neto de realización es efectuada de manera anual, y representa el valor de venta estimado futuro, menos los costos estimados para completar la producción y aquellos costos necesarios para llevar a cabo la venta.

NOTA 6 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR – NO CORRIENTE

SEP-19 DIC-18

Cuentas por Cobrar a Clientes Nacionales

Anticipo de Impuestos

Otros Deudores (1) 54.349

54.349

(1) A septiembre de 2019 la compañía presenta restricción jurídica por embargo de la cuenta de ahorros de Bancolombia desde el año 2016.

NOTA 7 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El saldo de propiedades planta y equipo al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, comprendía:

SEP-19 DIC-18

Maquinaria y Equipo 789.006 789.005

Muebles y Equipos de Oficina 188.678 188.678

Equipos de Cómputo y Comunicación 18.143 18.143

Depreciación acumulada -622.292 -572.980

373.536 422.849

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Se advierte la obsolescencia en 10 máquinas de coser y 5 pulpos de estampación que tienen más de 10 años de vida útil que afectan la cuenta de MAQUINARIA Y EQUIPO, obsolescencia de MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA, EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES, situación que se podrá reflejar en la consolidación de uno de los períodos de cierre en el trámite del proceso y con autorización de la Superintendencia de Sociedades.

NOTA 8 – INVERSIONES

Las Inversiones corresponden a acciones en compañías nacionales

ALIANZA INTIMA SAS 25.811

Deterioro de Inversiones -25.811

ALIANZA INTIMA SAS se encuentra en liquidación por la no renovación del registro mercantil conforme artículo 31 de la Ley 1727 del 11 de julio de 2014 y ausencia de desarrollo de su objeto social por cese de actividades.

Por tal razón y teniendo en cuenta que existe evidencia objetiva de deterioro de valor del activo, que no generará beneficios futuros para la Compañía, ni se cuentan con los riesgos y ventajas del activo, se reconoce el deterioro del activo por pérdida del valor de la inversión.

NOTA 9 – ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA

El tiempo de amortización es de 5 años bajo línea recta.

Los activos intangibles no están sujetos a restricciones ni están afectados con garantía.

SEP-19 DIC-18

Software 20.183 20.183

20.183 20.183

Amortización Acumulada -8.410 0

11.773 20.183

NOTA 10 – PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR – CORRIENTE

El Saldo de los proveedores y de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, corresponde al pago de la compra de la mercancía para la producción, honorarios, otras cuentas por pagar corrientes por

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préstamos otorgados a la Compañía a través de personas naturales, retenciones y aportes de nómina, retenciones en la fuente por impuestos como se detalla a continuación.

El período de crédito promedio de las cuentas por pagar es de 60 días desde la fecha de radicación de las factura; aunque en su gran mayoría las obligaciones son canceladas en un periodo inferior a 30 días o de contado, dependiendo de las condiciones de pagos con terceros. La Compañía tiene políticas de administración del riesgo para garantizar que todas las cuentas por pagar sean canceladas dentro de las condiciones de los créditos acordados previamente.

No existe ningún tipo de garantías asociadas a estas obligaciones. Sus condiciones son normales de acuerdo al ciclo de operación de la compañía.

SEP- 19 DIC-18

Proveedores 42.538 62.171

Honorarios 1.000 0

Arrendamientos 0 28.401

Transportes Fletes y Acarreos 0 8.124

Vigilancia 0 12.029

Otras Cuentas por Pagar 29.740 116.770

Retenciones en la Fuente 612 28.062

Retenciones de Industria y Comercio 299 0

Retenciones y Aportes de Nómina 450 11.391

74.639 266.948

NOTA 11 – PASIVOS POR IMPUESTOS – CORRIENTE

El saldo de Impuestos por pagar Corriente, comprende el Impuesto a las ventas y el impuesto de Industria y Comercio al 30 de septiembre de 2019:

La Compañía está sujeta en Colombia al impuesto de renta y complementarios, para una tasa nominal impositiva de 33% en 2019 y 2018.

Las rentas fiscales se gravan para el año 2018 a la tarifa del 33% a título de impuesto de renta y complementarios. La base para determinar el impuesto sobre la renta y el CREE no puede ser inferior al 3,5%

de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

Debido a que la compañía para el año 2018 presenta pérdidas en el resultado del ejercicio se realizó el cálculo del impuesto a las ganancias por el sistema de renta presuntiva.

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SEP-19 DIC-18

Renta e impuesto Cree 0 8.085

Impuesto a las ventas por pagar 21.042 134.701

Industria y Comercio 1.120 3.629

22.162 146.415

 La base para determinar el impuesto sobre la renta, no puede ser inferior al 3,5% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

 Según indica la Ley 1607 de diciembre de 2012, en su artículo 25, a partir del 1 de julio de 2013 y la ley 1819 de 2016, están exoneradas del pago de aportes parafiscales a favor de SENA e ICBF, las personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, hasta diez (10) salarios mínimos mensuales vigentes.

 Cuando el impuesto sobre la renta se haya determinado con base en el sistema de renta presuntiva, la Compañía podrá restar de la renta bruta determinada dentro de los cinco años siguientes, el valor del exceso de la renta presuntiva sobre la renta líquida, calculada por el sistema ordinario y reajustado con base en el índice de inflación.

14.1 Reforma tributaria: A continuación, se resume algunas modificaciones al régimen tributario colombiano para los años 2019 y siguientes, introducidas por la Ley de Financiamiento Ley 1943 del 28 de diciembre de 2018 (Declarada Inexequible por la Corte Constitucional el 16 de octubre de 2019):

Impuesto sobre la renta y complementarios – Se modifica la tarifa sobre la gravable a las entidades en Colombia, obligadas a presentar declaración de renta, al 33% para el año gravable 2019, 32% para el año gravable 2020, 31% para el año gravable 2021, y 30% a partir del año gravable 2022.

Se desmonta gradualmente la base de renta presuntiva aplicando un 3.5% para el 2019; 1.5% para el 2020 y 2021 y 0% a partir de 2022.

Retención en la fuente para dividendos o participaciones recibidas por sociedades nacionales – A partir del 2019 estarán sometidos a retención en la fuente los dividendos y participaciones pagados o abonados a sociedades nacionales, provenientes de la distribución de utilidades susceptibles de distribuirse como no gravadas en cabeza del accionista a una tarifa especial del siete y medio por ciento (7,5%), la cual, será trasladable e imputada a la persona natural residente o al Inversionista en el exterior.

Los dividendos Susceptibles de distribuirse como gravados en cabeza del accionista, según la mencionada norma estarán sometidos a la tarifa del 33%para el año gravable 2019, 32% para el año gravable 2020, 31%para

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el año gravable 2021, y 30% a partir del año gravable 2022; en cuyo caso la retención del impuesto de renta sobre dividendos del 7.5% se aplicará una vez disminuido este impuesto.

NOTA 12 – BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS – CORRIENTE

La Compañía otorga a sus empleados beneficios de corto plazo como sueldos, incapacidades, auxilio de transporte, aportes a seguridad social, cesantías, intereses sobre cesantías, prima y vacaciones. Las obligaciones laborales de la Compañía son ajustadas con base en lo dispuesto por las normas legales.

SEP-19 DIC-18

Cesantias 1.666 2.682

Intereses de Cesantias 200 0

Vacaciones 834 0

Prima de Servicios 1.666 0

4.366 2.682

NOTA 13 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTE

Su saldo al 30 de Septiembre de 2019 asciende y corresponde a préstamos con entidades financieras y con personas naturales y jurídicas que le han otorgado préstamos a la Compañía y que actualmente fueron reportados a la Superintendiencia de Sociedades y reconocidos como no corrientes dentro de la Ley de Reorganización de LUVET S.A.S

SEP-19 DIC-18

Obligaciones Financieras y Otras O. 383.840 383.840

383.840 383.840

Obligaciones Financieras

Bancolombia 99.200

Banco Popular 79.099

Banco de Occidente 8.534

Total Obligaciones Financieras 186.833

Otras Obligaciones

Monteblanco Inversiones S.A.S 109.835

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Romero Segura Miguel Angel 20.000

Buenos Aires Inversines S.A.S 20.000

Garcia Juan Carlos 16.808

Avila Matilde 5.364

Giraldo Henao Lina Marcela 25.000

Total Otras Obligaciones 197.007

total Otros Pasivos Financieros 383.840

NOTA 14 – PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR – NO CORRIENTE

El saldo al 30 de Septiembre de 2019 corresponde a:

SEP- 19 DIC-18

Proveedores 63.322 0

Arrendamientos 28.401 0

Transportes Fletes y Acarreos 8.124 0

Vigilancia 12.029 0

Otras Cuentas por Pagar 99.661 0

Retenciones en la Fuente 29.867 0

Retenciones de Industria y Comercio 155 0

Retenciones y Aportes de Nómina 7.487 0

249.046 0

NOTA 15 – PASIVOS POR IMPUESTOS NO CORRIENTES

Corresponde al impuesto de renta y complementarios y CREE, Impuesto a las ventas por pagar e Industria y Comercio a Largo plazo.

SEP- 19 DIC-18

Renta e impuesto Cree 8.085 0

Impuesto a las ventas por pagar 156.694 0

Industria y Comercio 3.629 0

168.408 0

(27)

AC 26 AV. PRIMERA DE MAYO NO. 69 SUR – 72 PISO 5 – BOGOTA D.C.

LUVETSAS2016@GMAIL.COM TEL (57-1) 2106731 Cel.317 647 82 75

NOTA 16 – BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS – NO CORRIENTE

Corresponde a las obligaciones labores a largo plazo que se encuentran incluidas dentro del proceso de Reorganizaciòn en la que se encuentra la Compañìa.

SEP-19 DIC-18

Beneficios a los Empleados 3.049 0

3.049 0

NOTA 17 – PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO

El saldo del Pasivo Diferido al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, comprendía:

Se reconoce sobre las diferencias temporarias determinadas entre el valor en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros y sus bases fiscales. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se miden empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el período en el que el activo se realice o el pasivo se cancele.

SEP-19 DIC-18

Pasivo por Impuestos Diferidos 752 0

752 0

NOTA 18 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Corresponde a obligaciones contraìdas con la Secretaria de Movilidad el Sena y otras cuentas por pagar, que se encuentran incluidas dentro del proceso de Reorganizaciòn en la que se encuentra la Compañìa.

SEP-19 DIC-18

Secretaria de Movilidad 1.315 1.315

Servicio Nacional de Aprendizaje 92.108 92.108

Bertilde Cuellar 35.000 35.000

Otros 8.330 0

136.753 128.424

NOTA 19 – PATRIMONIO

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