ACTIVO Nota 2014 2013 A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.780.295,39 3.539.468,18 I. Inmovilizado intangible 12.532,05 19.025,25 1. Desarrollo 0,02 5. Aplicaciones informáticas 7 12.532,05 19.025,25 6. Investigación -0,02
II. Inmovilizado material 3.321.907,46 3.065.051,59
1. Terrenos y construcciones 5 2.475.869,62 1.866.533,54
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 16 846.037,84 1.147.410,45
3. Inmovilizado en curso y anticipos 5 51.107,60
III. Inversiones inmobiliarias 20.604,71 20.604,71
1. Terrenos 6 12.233,69 12.233,69
2. Construcciones 6 8.371,02 8.371,02
V. Inversiones financieras a largo plazo 9 5.772,83 6.722,83
5. Otros activos financieros 9 5.772,83 6.722,83
VI. Activos por impuesto diferido 12 419.478,34 428.063,80
B) ACTIVO CORRIENTE 6.725.592,45 7.268.296,40
II. Existencias 701.772,89 674.644,42
1. Comerciales 10 2.078,80 2.970,82
2. Materias primas y otros aprovisionamientos 10 152.532,16 114.205,80
4. Productos terminados 547.161,93 557.467,80
b) De ciclo corto de producción 10 547.161,93 557.467,80
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 5.599.662,54 6.380.225,39
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 4.962.956,91 4.903.522,85
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo 9.2 4.962.956,91 4.903.522,85
2. Clientes empresas del grupo y asociadas 23 355.286,01 1.202.533,55
3. Deudores varios 40
5. Activos por impuesto corriente 12 52.577,73 40.382,54
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 12-9 228.841,89 233.746,45
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 424.157,02 213.426,59
1. Tesorería 9 424.157,02 213.426,59
TOTAL ACTIVO (A+B) 10.505.887,84 10.807.764,58
PRADO VEGA , S.A.U.
PASIVO Nota 2014 2013
A) PATRIMONIO NETO 1.969.598,38 1.961.554,77
A-1) Fondos propios 1.800.694,01 1.793.864,52
I. Capital 180.300,00 180.300,00
1. Capital escriturado 9.4 180.300,00 180.300,00
III. Reservas 1.613.564,52 1.570.225,01
1. Legal y estatutarias 9.4 36.060,00 36.060,00
2. Otras reservas 9.4 1.577.504,52 1.534.165,01
VII. Resultado del ejercicio 9.4 6.829,49 43.339,51
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 16 168.904,37 167.690,25
B) PASIVO NO CORRIENTE 747.934,95 864.066,85
II. Deudas a largo plazo 681.807,03 790.448,39
2. Deudas con entidades de crédito 9 591.220,05 790.448,39
5. Otros pasivos financieros 90.586,98
IV. Pasivos por impuesto diferido 12 66.127,92 73.618,46
C) PASIVO CORRIENTE 7.788.354,51 7.982.142,96
II. Provisiones a corto plazo 100.000,00
2. Otras provisiones 14 100.000,00
III. Deudas a corto plazo 288.604,89 275.518,95
2. Deudas con entidades de crédito 9.2 223.779,95 146.407,89
5. Otros pasivos financieros 9.2 64.824,94 129.111,06
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7.399.749,62 7.706.624,01
1. Proveedores 9.2 93.851,20 149.255,40
b) Proveedores a corto plazo 9.2 93.851,20 149.255,40 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 23 - 9 6.721.549,26 7.043.357,76
3. Acreedores varios 9.2 491.367,01 382.361,24
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 9.2 1.716,43 16.024,03
5. Pasivos por impuesto corriente 12 3.824,43
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 12 91.265,72 111.801,15
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 10.505.887,84 10.807.764,58
PRADO VEGA , S.A.U.
Concepto Nota 2014 2013 A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios 31.577.227,61 27.631.117,64
a) Ventas 13 31.577.227,61 27.631.117,64
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación -10.305,87 299.442,07 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 17.221,82
4. Aprovisionamientos -25.762.820,36 -23.200.594,51
a) Consumo de mercaderías 13 -76.840,13 -753.816,68 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles 13 -24.750.871,74 -21.880.242,75 c) Trabajos realizados por otras empresas 13 -935.108,49 -566.535,08
5. Otros ingresos de explotación 5.399,70 4.950,30
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 5.399,70 4.950,30
6. Gastos de personal -2.213.590,36 -2.021.981,09
a) Sueldos, salarios y asimilados -1.660.276,55 -1.502.052,09
b) Cargas sociales 13 -553.313,81 -519.929,00
7. Otros gastos de explotación -3.265.672,42 -2.460.715,83 a) Servicios exteriores -3.070.251,91 -2.420.534,13
b) Tributos -135.477,40 -26.360,98
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales -59.943,11 -13.820,72 8. Amortización del inmovilizado -291.122,70 -198.953,32 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 16 5.013,25 5.013,13
13. Otros resultados 13 6.385,66 -362,22
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 50.514,51 75.137,99
14. Ingresos financieros 30,44 5,57
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 30,44 5,57
b2) De terceros 30,44 5,57
15. Gastos financieros -30.831,83 -18.604,00
b) Por deudas con terceros 9 -30.831,83 -18.604,00
A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18+19) -30.801,39 -18.598,43
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 19.713,12 56.539,56
20. Impuestos sobre beneficios -12.883,63 -13.200,05
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+20) 6.829,49 43.339,51
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+21) 6.829,49 43.339,51
PRADO VEGA, S.A.U.
P R A D O V E G A, S. A. U.
M E M O R I A
C O R R E S P O N D I E N T E A L E J E R C I C I O
A N U A L T E R M I N A D O
1. Actividad de la empresa
PRADO VEGA, S.A.U. se constituyó el 23 de septiembre de 1985, en Cuéllar
(Segovia), ante el notario del Ilustre Colegio de Madrid D. Fernando González Garrido, con su número de protocolo 488/1985, y por tiempo indefinido.
El domicilio social se encuentra en Cuéllar (Segovia), carretera de Riaza a Toro, Km. 76. En este domicilio ejerce su actividad principal como matadero y sala de despiece
La Sociedad tiene por objeto la producción, sacrificio, industrialización, comercialización y compraventa de todo tipo de animales y productos para la alimentación humana.
La actividad actual de la empresa coincide con su objeto social. .
Se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010), cuyo texto refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, Código de Comercio y disposiciones complementarias.
La Entidad es Sociedad dominada del Grupo denominado “GRUPO UVESA”. La Sociedad Dominante es UVE, S.A., tiene su residencia en Cr. Zaragoza, km. 96,2, Tudela (Navarra) y deposita sus cuentas anuales consolidadas en el Registro Mercantil de Pamplona. Las últimas Cuentas Anuales Consolidadas formuladas, en fecha 27 de marzo de 2015, han sido las correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2014. La Sociedad dominante posee el cien por cien del capital social de PRADO VEGA, S.A.U. Fue constituida el 11 de enero de 1964, siendo su objeto social el siguiente:
a) La adquisición, fabricación, manufactura, transformación, transporte, distribución, exportación, importación y compraventa de toda clase de productos alimenticios, químicos, farmacológicos y biológicos para usos humano, ganadero y agrícola.
b) La producción, explotación, sacrificio, compraventa, transporte y distribución de todo tipo de animales.
c) Construcción, explotación, arrendamiento, compraventa de naves industriales, agrícolas y ganaderas, locales comerciales o de depósito, oficinas y viviendas.
d) La tenencia, adquisición, suscripción, venta, disfrute y administración general, por cuenta propia, de valores mobiliarios, acciones y participaciones en sociedades de cualquier clase, nacionales o extranjeras, así como intervenir en la fundación de éstas.
Las actividades enumeradas podrán también ser desarrolladas por la Sociedad, total o parcialmente, de modo indirecto, mediante la participación en otras sociedades con objeto idéntico o análogo.
La moneda funcional con la que opera la empresa es el euro. Para la formulación de los estados financieros en euros se han seguido los criterios establecidos en el Plan General Contable tal y como figura en el apartado 4. Normas de registro y valoración.
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2. Bases de presentación de las cuentas anuales
2.1 – Imagen fiel.
a) Las cuentas anuales del ejercicio 2014 adjuntas han sido formuladas por los Administradores a partir de los registros contables de la Sociedad cerrados a 31 de diciembre de 2014, y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, y las modificaciones aplicadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo.
b) No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.
c) Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
d) Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior, fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria, el día 27 de mayo de 2014.
2.2 – Principios contables no obligatorios aplicados.
Las Cuentas Anuales adjuntas se han formulado aplicando los principios contables establecidos en el Código de Comercio y el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre.
Los principios y criterios contables aplicados para la elaboración de estas cuentas anuales son los que se resumen en la nota 4 de esta memoria. Todos los principios contables obligatorios con incidencia en el patrimonio, la situación financiera y los resultados se han aplicado en la elaboración de estas cuentas anuales y resultan suficientes para mostrar su imagen fiel, por lo que no son necesarias informaciones complementarias.
2.3 – Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables.
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
No se ha producido ningún cambio en la estimación contable que sea significativo y que afecte al ejercicio actual o que se espera que pueda afectar a los ejercicios futuros.
No se conocen aspectos críticos en la valoración de las partidas reflejadas en estas cuentas anuales, así como tampoco se han producido durante el ejercicio cambios en estimaciones ni situaciones de incertidumbre que puedan afectar ni a las citadas cuentas anuales ni a la continuidad de la compañía.
La preparación de las cuentas anuales requiere que la Dirección realice estimaciones contables relevantes, juicios, estimaciones e hipótesis, que pudieran afectar a las políticas contables adoptadas y al importe de los activos, pasivos, ingresos, gastos y desgloses con ellos relacionados.
Las estimaciones y las hipótesis realizadas se basan, entre otros, en la experiencia histórica u otros hechos considerados razonables teniendo en cuenta las circunstancias a la fecha de cierre, el resultado de las cuales representa la base de juicio sobre el valor contable de los activos y pasivos no determinables de una cuantía de forma inmediata.
Los resultados reales podrían manifestarse de forma diferente a la estimada. Estas estimaciones y juicios se evalúan constantemente.
Algunas estimaciones contables se consideran significativas si la naturaleza de las estimaciones y supuestos es material y si el impacto sobre la posición financiera o el rendimiento operativo es material.
Aunque las estimaciones fueron realizadas por la Dirección de la Sociedad con la mejor información disponible al cierre de cada ejercicio, aplicando su mejor estimación y conocimiento del mercado, es posible que eventuales acontecimientos futuros obliguen a la Sociedad a modificarlas en los siguientes ejercicios. De acuerdo con la legislación vigente se reconocerá prospectivamente los efectos del cambio de estimación en la cuenta de resultados.
Se detallan a continuación las principales estimaciones y juicios realizados por la Sociedad:
Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4) Recuperabilidad de créditos fiscales activados (Nota 4)
Deterioro de saldos de cuentas a cobrar y activos financieros (Nota 4)
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No existen razones que pudieran justificar la modificación de la estructura del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en esta memoria referida al ejercicio 2014 se presenta, a efectos comparativos, con la información del ejercicio 2013.
La comparación entre los ejercicios 2014 y 2013 debe efectuarse considerando la circunstancia expuesta en la Nota 2.7 (Cambios de criterios contables).
No ha sido necesario adaptar los importes del ejercicio precedente para facilitar la comparación con el ejercicio actual.
La Sociedad está obligada a auditar las cuentas anuales de los ejercicios 2014 y 2013. Ambos se encuentran auditados.
2.5 – Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no contemplan ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo.
2.6 – Elementos recogidos en varias partidas.
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
2.7 – Cambios en criterios contables.
Durante el ejercicio 2014 no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior.
2.8 – Corrección de errores.
Las cuentas anuales del ejercicio 2014 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio.
2.9 - Importancia Relativa
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2014.
3. Aplicación de resultados
La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es la siguiente:
Base de reparto Ejercicio
2014
Ejercicio 2013
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias 6.829,49 43.339,51
Total 6.829,49 43.339,51 Aplicación Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 A reservas voluntarias 6.829,49 43.339,51 Total 6.829,49 43.339,51
Durante el ejercicio no se han distribuido dividendos a cuenta del resultado.
La Sociedad no tiene limitaciones para realizar distribución de dividendos, salvo las recogidas en la legislación vigente.
4. Normas de registro y valoración
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El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida.
Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan, tal y como se establece en el apartado c de este epígrafe.
La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
La amortización de los elementos del inmovilizado intangibles se realiza de forma lineal durante su vida útil estimada, en función de los siguientes años de vida útil:
Descripción Años % Anual
Desarrollo 1 100
Aplicaciones informáticas 3 33
No existe fondo de comercio en el balance de la sociedad.
a) Investigación y desarrollo
Los gastos en investigación se activan desde el momento en que se cumplen las siguientes condiciones:
establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo.
b) Se puede establecer una relación estricta entre “proyecto” de investigación y objetivos perseguidos y obtenidos. La apreciación de este requisito se realiza genéricamente para cada conjunto de actividades interrelacionadas por la existencia de un objetivo común.
Los gastos de desarrollo del ejercicio se activan desde el momento en que se cumplen todas las siguientes condiciones:
a) Existencia de un proyecto específico e individualizado que permita valorar de forma fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto.
b) La asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto están claramente establecidas.
c) En todo momento existen motivos fundados de éxito técnico en la realización del proyecto, tanto para el caso en que la intención sea la de la explotación directa, como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez concluido, si existe mercado.
d) La rentabilidad económico-comercial del proyecto está razonablemente asegurada. e) La financiación de los distintos proyectos están razonablemente asegurada para
completar la realización de los mismos. Además de estar asegurada la disponibilidad de los adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y para utilizar o vender el activo intangible.
f) Existe una intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo.
El cumplimiento de todas las condiciones anteriores se verifica durante todos los ejercicios en los que se realiza el proyecto, siendo el importe a activar el que se produce a partir del momento en que se cumplen dichas condiciones. El importe activado en este ejercicio asciende a 17.221,82 euros.
Los proyectos se realizan con medios propios de la empresa, y se valoran por su coste de producción, que comprenden todos los costes directamente atribuibles y que son necesarios para crear, producir y preparar el activo para que pueda operar de la forma prevista.
La imputación a resultados de los gastos activados se realiza conforme a los siguientes criterios:
a) Los gastos de investigación que figuran en el activo se amortizan, desde el momento en que se activan, durante su vida útil, en un plazo máximo de cinco años, salvo que existan dudas razonables sobre el éxito técnico o la rentabilidad económico-comercial del proyecto, en cuyo caso se imputan directamente a pérdidas del ejercicio. La amortización con cargo a los resultados del ejercicio ascendió a 17.221,82 euros.
b) Los gastos de desarrollo que figuran en el activo se amortizan como mucho en cinco años, comenzando la amortización a partir de la fecha de terminación del proyecto.
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b) Aplicaciones informáticas
Se valoran al precio de adquisición o coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web. La vida útil de estos elementos se estima en 3 años.
Los gastos del personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se incluyen como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe “Trabajos realizados por la empresa para su activo” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen.
c) Deterioro de valor de inmovilizado intangible
Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes de otros activos, la Sociedad calculará el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso.
En el ejercicio 2014 la Sociedad no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado intangible.
4.2. Inmovilizado material.
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de
provisiones. Así como la mejor estimación del valora actual del importe contingente, no obstante, los pagos contingentes que dependan de magnitudes relacionadas con el desarrollo de la actividad, se contabilizarán como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida en que incurran.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro.
El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí misma.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado
En los arrendamientos financieros se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Descripción EJ. 2012 EJ. 2011
Construcciones 33 33
Instalaciones Técnicas 6 a 10 6 a 10
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Utillaje 3 3
Otras Instalaciones 5 a 8 5 a 8
Mobiliario 10 10
Equipos Procesos de Información 3 a 4 3 a 4 Elementos de Transporte 5 a 7 5 a 7
Otro Inmovilizado 5 5
La Sociedad evalúa al menos al cierre de cada ejercicio si existen indicios de pérdidas por deterioro de valor de su inmovilizado material, que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, se estima el valor recuperable del activo con el objeto de determinar el alcance de la eventual pérdida por deterioro de valor. En caso de que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos o grupos de activos, la Sociedad calcula el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que pertenece el activo.
El valor recuperable de los activos es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. La determinación del valor en uso se realiza en función de los flujos de efectivo futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que los partícipes del mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros relacionados con el activo.
En el caso de que el importe recuperable estimado sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente pérdida por deterioro con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo a su importe recuperable.
Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable.
No obstante lo anterior, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce directamente en pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En el ejercicio 2014 la Sociedad no ha registrado pérdidas por deterioro de los inmovilizados materiales.
4.3 Inversiones inmobiliarias.
La Sociedad clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el curso ordinario de las operaciones. Así como aquellos terrenos y edificios
cuyos usos futuros no estén determinados en el momento de su incorporación al patrimonio de la Sociedad.
Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes:
- Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar.
- Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.
4.4 Arrendamientos.
- Arrendamientos operativos:
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato.
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato.
Para aquellos inmovilizados arrendados a la Sociedad,
- Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza.
Prado Vega, S.A.U. Pág. 13 de 59 - Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan.
4.5. Instrumentos financieros.
La sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Por tanto la presente norma resulta de aplicación a los siguientes instrumentos financieros:
a) Activos financieros:
− Efectivo y otros activos líquidos equivalentes;
− Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
− Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;
− Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés;
− Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio;
− Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; y − Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,
anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
b) Pasivos financieros:
− Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios; − Deudas con entidades de crédito;
− Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;
− Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; − Deudas con características especiales; y
− Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.
c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias emitidas.
4.5.1. Inversiones financieras a largo y corto plazo.
- Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas.
- Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados:
La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si:
- con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o
- el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad.
También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.
La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.
Baja de activos financieros-
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos del correspondiente de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y mora.
Cuando el activo financiero se da de baja, la diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles y el valor en libros del activo, más cualquier importe acumulado que se haya reconocido directamente en el patrimonio neto,
Prado Vega, S.A.U. Pág. 15 de 59 determina la ganancia o pérdida surgida al dar de baja dicho activo, que forma parte del resultado del ejercicio en que ésta se produce.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
4.5.2. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes.
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo con vencimiento inferior a tres meses de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
4.5.3. Pasivos financieros.
Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
Fianzas entregadas
Los depósitos o fianzas constituidas en garantía de determinadas obligaciones, se valoran por el importe efectivamente satisfecho, que no difiere significativamente de su valor razonable.
Valor razonable
El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo, entre partes interesadas y debidamente informadas, que realicen una transacción en condiciones de independencia mutua.
Con carácter general, en la valoración de instrumentos financieros valorados a valor razonable, la Sociedad calcula éste por referencia a un valor fiable de mercado,
constituyendo el precio cotizado en un mercado activo la mejor referencia de dicho valor razonable. Para aquellos instrumentos respecto de los cuales no exista un mercado activo, el valor razonable se obtiene, en su caso, mediante la aplicación de modelos y técnicas de valoración.
Se asume que el valor en libros de los créditos y débitos por operaciones comerciales se aproxima a su valor razonable.
4.5.4. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
La Sociedad no tiene inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
4.6. Existencias.
Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. El precio de adquisición es el importe facturado por el proveedor, deducidos los descuentos y los intereses incorporados al nominal de los débitos más los gastos adicionales para que las existencias se encuentren ubicados para su venta: transportes, aranceles, seguros y otros atribuibles a la adquisición. En cuanto al coste de producción, las existencias se valoran añadiendo al coste de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los costes directamente imputables al producto y la parte que razonablemente corresponde los costes indirectamente imputables a los productos.
La Sociedad utiliza el coste medio ponderado para la asignación de valor a las existencias.
Los impuestos indirectos que gravan las existencias sólo se incorporan al precio de adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública.
Dado que las existencias de la Sociedad no necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o coste de producción.
Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su coste.
La valoración de los productos obsoletos, defectuosos o de lento movimiento se reduce a su posible valor de realización.
Prado Vega, S.A.U. Pág. 17 de 59 o a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
4.7. Impuesto sobre beneficios.
El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes,
efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención.
4.8. Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aún siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.
Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos.
4.9. Provisiones y contingencias.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.
4.10. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental.
Los administradores confirman que la Sociedad no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo.
4.11. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.
Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del
Prado Vega, S.A.U. Pág. 19 de 59 ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas.
El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo plazo es la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones.
Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.
4.12. Subvenciones, donaciones y legados.
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones.
Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.
4.13. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.
Las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de elaboración de las cuentas anuales 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido:
vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de elaboración de cuentas anuales 13ª.
c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de elaboración de cuentas anuales 15ª.
Se consideran partes vinculadas a la Sociedad, adicionalmente a las empresas del grupo, asociadas y multigrupo, a las personas físicas que posean directa o indirectamente alguna participación en los derechos de voto de la Sociedad, o en su dominante, de manera que les permita ejercer sobre una u otra una influencia significativa, así como a sus familiares próximos, al personal clave de la Sociedad o de su dominante (personas físicas con autoridad y responsabilidad sobre la planificación, dirección y control de las actividades de la empresa, ya sea directa o indirectamente), entre la que se incluyen los Administradores y los Directivos, junto a sus familiares próximos, así como a las entidades sobre las que las personas mencionadas anteriormente puedan ejercer una influencia significativa. Asimismo tienen la consideración de parte vinculadas las empresas que compartan algún consejero o directivo con la Sociedad, salvo cuando éste no ejerza una influencia significativa en las políticas financiera y de explotación de ambas, y, en su caso, los familiares próximos del representante persona física del Administrador, persona jurídica, de la Sociedad.
5. Inmovilizado material
Los movimientos habidos en las diferentes cuentas de inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones, durante los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2013, han sido los siguientes:
Ejercicio 2014: DENOMINACIÓN SALDO INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO FINAL Coste: Terrenos y construcciones 2.381.282,71 75.243,38 0,00 0,00 2.456.526,09 Instal. tecn. y ot. inmov. mat. 4.404.518,93 442.948,46 0,00 74.401,13 4.921.868,52 Inmov. en curso y anticipos 51.107,60 23.293,53 0,00 -74.401,13 0,00
TOTAL 6.836.909,24 541.485,37 0,00 0,00 7.378.394,61
Prado Vega, S.A.U. Pág. 21 de 59
Amortización Acumulada
Terrenos y construcciones (514.749,17) (66.095,39) - - (580.844,56) Instal. tecn. y ot. inmov. mat. (3.257.108,48) (218.534,11) - - (3.475.642,59)
Total (3.771.857,65) (284.629,50) - - (4.056.487,15) Saldo neto 3.065.051,59 256.855,87 - - 3.321.907,46 Ejercicio 2013: DENOMINACIÓN SALDO ALTAS BAJAS SALDO
INICIAL TRASPASOS FINAL
Coste:
Terrenos y construcciones 1.256.693,84 81.110,56 - 1.043.478,31 2.381.282,71 Instal. tecn. y ot. inmov. mat. 3.766.622,18 263.426,32 - 374.470,43 4.404.518,93 Inmov. en curso y anticipos 593.678,50 875.377,84 - (1.417.948,74) 51.107,60
Total 5.616.994,52 1.219.914,72 - - 6.836.909,24
Amortización Acumulada
Terrenos y construcciones (458.475,65) (56.273,52) - - (514.749,17) Instal. tecn. y ot. inmov. mat. (3.132.298,57) (124.809,91) - - (3.257.108,48)
Total (3.590.774,22) (181.083,43) - - (3.771.857,65)
Saldo neto 2.026.220,30 1.038.831,29 - - 3.065.051,59
Del detalle anterior, el valor de los terrenos es de 144.872,89 euros y el de las construcciones de 2.330.996,73 euros a 31 de diciembre de 2014, y de 129.348,06 euros y 2.251.934,65 euros, respectivamente, a 31 de diciembre de 2013.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo, como figura en la nota 4.2 anterior, no habiéndose producido ninguna circunstancia que haya supuesto una incidencia significativa que afecte, en el ejercicio presente o en ejercicios futuros, a las estimaciones de los costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas útiles y métodos de amortización.
El inmovilizado material incluye activos adquiridos a empresas del grupo. En el ejercicio 2013 la Sociedad adquirió una máquina a una de ellas, “Saconda, S.A.”. El importe de esta máquina ascendió a 29.608,00 euros. El importe de la amortización de este activo desde su adquisición asciende a 13.824,38 euros, siendo su valor neto contable 15.783,62 euros. No ha sido necesario realizar ninguna corrección valorativa de este activo desde su
adquisición. La información comparativa de estos activos es la siguiente: Ejercicio 2014 Valor contable Amortización Acumulada Inmovilizado material adquirido a empresas del
grupo 29.608,00 13.824,38 Ejercicio 2013 Valor contable Amortizacion Acumulada Inmovilizado material adquirido a empresas del
grupo 29.608,00 1.981,18
No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
El detalle de los elementos del inmovilizado material no afectos a la explotación al 31 de diciembre es: Ejercicio 2014 Valor Contable Amortización Acumulada Corrección de valor por deterioro acumulada
Inmovili. mater. no afecto directamente a la explot. 20.604,71 0
Ejercicio 2013 Valor Contable Amortización Acumulada Corrección de valor por deterioro acumulada
Inmovili. mater. no afecto directamente a la explot. 20.604,71 0
A 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Sociedad mantenía en su inmovilizado material, elementos totalmente amortizados por unos importes de 3.046.765,39 euros y de 3.040.769.77 euros, respectivamente, con el siguiente detalle:
Prado Vega, S.A.U. Pág. 23 de 59 INMOVILIZADO MATERIAL TOTALMENTE AMORTIZADO
EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 VALOR CONTABLE AMORT. ACUMULADA VALOR CONTABLE AMORT. ACUMULADA Construcciones 83.359,60 83.359,60 83.359,60 83.359,60 Instalaciones técnicas 1.550.111,82 1.550.111,82 1.550.111,82 1.550.111,82 Maquinaria 282.807,84 282.807,84 282.807,84 282.807,84 Utillaje 46.267,68 46.267,68 46.267,68 46.267,68 Otras instalaciones 733.018,09 733.018,09 739.179,79 739.179,79 Mobiliario de oficinas 21.803,14 21.803,14 19.488,23 19.488,23 Equipos proceso información 50.061,68 50.061,68 40.219,27 40.219,27 Elementos de transporte 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro inmovilizado material 279.335,54 279.335,54 279.335,54 279.335,54 Total amortizado 100 % 3.046.765,39 3.046.765,39 3.040.769,77 3.040.769,77
Las subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado material están cuantificados en 790.892,99 euros y el importe de los activos subvencionados asciende a 3.379.589,18 euros.
Los coeficientes de amortización, según el método lineal y en función de la vida útil de los bienes amortizados, son los siguientes en ambos ejercicios 2014 y 2013:
PORCENTAJE APLICADO
Edificios y construcciones 3
Instalaciones técnicas y maquinaria 10 a 20 Utillaje, otras instalaciones y mobiliario 10 a 33
Otro inmovilizado material 14 a 33
Adiciones y traspasos:
Tanto las adiciones del ejercicio 2014 como del 2013 se corresponden con inversiones realizadas en el matadero y en mejoras de las instalaciones. Ninguna de las adquisiciones se ha realizado mediante combinaciones de negocios o aportaciones no dinerarias.
Retiros del ejercicio:
componen el inmovilizado material.
Otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado material son las siguientes:
Seguros: la política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente.
6. Inversiones inmobiliarias
El movimiento habido durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2013 en las diferentes cuentas de inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, han sido los siguientes:
Ejercicio 2014:
DENOMINACIÓN SALDO
INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS
SALDO FINAL Coste Terrenos 12.233,69 12.233,69 Construcciones 8.371,02 8.371,02 TOTAL 20.604,71 0 0 0 20.604,71 Ejercicio 2013: DENOMINACIÓN SALDO
INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS
SALDO FINAL Coste Terrenos 12.233,69 12.233,69 Construcciones 8.371,02 8.371,02 TOTAL 20.604,71 0 0 0 20.604,71
6.1. Tipos de inversiones y destino que se da a las mismas.
Mediante sentencia del Juzgado de 1ª Instancia nº 6 de León, y por la deuda de un cliente, la sociedad se adjudicó los siguientes bienes que no se encuentran afectos directamente a la explotación ni se utilizan, por lo que no se consideran amortizables:
Prado Vega, S.A.U. Pág. 25 de 59 - Casa de planta baja y piso sita en La Peral, Concejo de Illas, con un valor contable de 8.371,02 euros. Se encuentra contabilizado en el epígrafe de construcciones.
- Solar con casa y cuadra en La Peral, Concejo de Illas, con un valor contable de 12.233,69 euros y contabilizado en el epígrafe de terrenos.
Actualmente no se da ningún uso
6.2. Ingresos y gastos que generan.
Las inversiones incluidas en este epígrafe no generan ni ingresos ni gastos.
6.3 Restricciones a su realización.
No existe ninguna restricción a la realización de las inversiones, al cobro de los ingresos derivados de las mismas o de los recursos obtenidos por su enajenación o disposición por otros medios.
6.4 Obligaciones contractuales.
No existen obligaciones contractuales para adquisición, construcción o desarrollo de inversiones inmobiliarias o para reparaciones, mantenimiento o mejoras.
No se ha realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de este epígrafe.
7.-Inmovilizado intangible
7.1. General.
El movimiento habido durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2013, en las diferentes cuentas de inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siguiente:
Ejercicio 2014:
DENOMINACIÓN
SALDO
INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS
SALDO FINAL Coste: Investigación y desarrollo 1.370.804,18 1.370.804,18 Aplicaciones informáticas 30.357,20 30.357,20 Total 1.401.161,38 - - - 1.401.161,38
Amortización acumulada:
Investigación y desarrollo (1.370.804,18) - (1.370.804,18) Aplicaciones informáticas (11.331,95) (6.493,20) (17.825,15)
Total (1.382.136,13) (6.493,20) - - (1.388.629,33)
Saldo neto inmovilizado
intangible 19.025,25 (6.493,20) - - 12.532,05
Ejercicio 2013:
DENOMINACIÓN
SALDO
INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASOS
SALDO FINAL Coste: Investigación y desarrollo 1.353.582,36 17.221,82 1.370.804,18 Aplicaciones informáticas 10.683,88 19.673,32 30.357,20 Total 1.364.266,24 36.895,14 - - 1.401.161,38 Amortización acumulada: Investigación y desarrollo (1.353.582,36) (17.221,82) (1.370.804,18) Aplicaciones informáticas (10.683,88) (648,07) (11.331,95) Total (1.364.266,24) (17.869,89) - - (1.382.136,13)
Saldo neto inmovilizado
intangible - 19.025,25 - - 19.025,25
7.2. Otra información.
a) No existen activos afectos a garantías o reversión, ni tampoco restricciones a su titularidad.
b) Los coeficientes de amortización, según el método lineal y en función de la vida útil de los bienes amortizados, son los siguientes:
DESCRIPCION DEL ACTIVO PORCENTAJE APLICADO Gastos de Investigación y Desarrollo 100,00
Aplicaciones informáticas 33,00
Prado Vega, S.A.U. Pág. 27 de 59 vidas útiles y métodos de amortización.
d) No se han adquirido activos intangibles a empresas del grupo y asociadas. e) No se han capitalizado gastos financieros en el ejercicio.
f) No se han realizado correcciones valorativas por deterioro.
g) Todo el inmovilizado intangible está afecto directamente a la explotación.
h) Las características e importes de los inmovilizados intangibles totalmente amortizados en uso, al 31 de diciembre de los ejercicios 2014 y 2013, son los siguientes:
INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO
EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 VALOR CONTABLE AMORT. ACUMULADA VALOR CONTABLE AMORT. ACUMULADA Gastos I +D 1.370.804,18 1.370.804,18 1.370.804,18 1.370.804,18 Aplicaci. informáticas 10.683,88 10.683,88 10.683,88 10.683,88 Total amortizado 100 % 1.364.266,24 1.364.266,24 1.364.266,24 1.364.266,24
i) En este ejercicio, no se han recibido subvenciones relacionadas con el inmovilizado intangible.
j) No existen compromisos firmes de compra y fuentes de financiación, así como compromisos firmes de venta.
k) Durante el ejercicio 2014 la Sociedad no ha realizado inversiones o gastos en I+D. En el ejercicio 2013 la Sociedad desembolsó la cantidad de 17.221,82 euros en gastos de I+D, concretamente en investigación, y fue amortizada totalmente a 31 de diciembre de dicho ejercicio.
Los gastos de desarrollo constan de un proyecto con dos partes diferenciadas:
La primera desarrolla la trazabilidad del pollo y de los productos derivados del mismo, así como de su informatización.
En segundo lugar desarrolla los procesos de envasado en atmósfera controlada, que permiten mejorar la calidad de la carne puesta a disposición del consumidor así como la ampliación del su periodo de caducidad. Esta mejora en la conservación, medida a través de los resultados de análisis microbiológicos de la carne, supone sustanciales mejoras sobre los sistemas actuales entre las que destacamos:
- Aumento de la calidad y seguridad del producto. - Aumento del tiempo de conservación.
- Aumenta la posibilidad de la exportación por factores logísticos y de conservación.
l) Otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado intangible son las siguientes:
- Seguros: la política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado intangible. La administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente.
8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar
8.1. Arrendamientos operativos.
El importe total pagado por la Sociedad durante el ejercicio 2014 a los diversos arrendadores asciende a 1.302 euros (36.599,77 euros en 2013).
El cálculo de los importes que la compañía pagará por el arrendamiento de estos bienes en los próximos ejercicios es el siguiente:
Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2017 Ej. 2018 Ej. 2019 Total Arrendamiento operativo 1.224,00 1.224,00 1.224,00 1.224,00 612,00 5.508,00
Total 1.224,00 1.224,00 1.224,00 1.224,00 612,00 5.508,00
9. Instrumentos financieros
9.1 Consideraciones generales
La información que se detalla a continuación está regulada por la norma de registro y valoración novena, relativa a “Instrumentos financieros”. Las clases de instrumentos financieros que se explican a continuación están definidas según los criterios establecidos en la citada norma de registro y valoración.
Los créditos y débitos que figuren en el subgrupo 47 con la Administración Pública no se reflejarán en este apartado.
9.2 Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la empresa.
Prado Vega, S.A.U. Pág. 29 de 59
a) Categorías de activos financieros y pasivos financieros
El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros y pasivos financieros señalados en la norma de registro y valoración novena, de acuerdo con la siguiente estructura.
a.1) Activos financieros, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Sociedad a largo plazo, clasificados por categoría es:
CLASES Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos
Derivados Otros TOTAL Ej. 2014 Ej. 2013 Ej. 2014 Ej.
2013 Ej. 2014 Ej. 2013 Ej. 2014 Ej. 2013 C A T E G O R ÍA S
Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:
— Mantenidos para negociar
— Otros 5.772,83 6.722,83 5.772,83 6.722,83
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Préstamos y partidas a cobrar
Activos disponibles para la venta, del cual:
— Valorados a valor razonable
— Valorados a coste
Derivados de cobertura
TOTAL 5.772,83 6.722,83 0,00 0,00 0,00 0,00 5.772,83 6.722,83
El movimiento habido durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2013 en este epígrafe ha sido el siguiente:
Ejercicio 2014:
Descripción Saldo Inicial Altas Bajas Traspasos Saldo final
Fianzas a U.E. Fenosa 2.319,13 2.319,13
Fianzas a Fualsa 950,00 (950,00) 0,00
Fianzas a Initial Textil 3.257,03 3.257,03
Fianza Endesa 196,67 196,67
Total Fianzas 6.722,83 0,00 (950,00) 0,00 5.772,83
Descripción Saldo Inicial Altas Bajas Traspasos Saldo final
Fianzas a U.E. Fenosa 2.319,13 2.319,13
Fianzas a Fualsa 950,00 950,00
Fianzas a Initial Textil 3.257,03 3.257,03
Fianza Endesa 196,67 196,67
Total Fianzas 6.526,16 196,67 0,00 0,00 6.722,83
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Sociedad a corto plazo, sin considerar el efectivo y otros activos equivalente, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación: CLASES Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda
Créditos Derivados Otros TOTAL Ej. 2014 Ej. 2013 Ej. 2014 Ej.
2013 Ej. 2014 Ej. 2013 Ej. 2014 Ej. 2013
C A T E G O R ÍA S Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual: — Mantenidos para negociar — Otros Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar 5.318.242,92 6.106.096,40 5.318.242,92 5.318.242,92
Activos disponibles para la venta, del cual: — Valorados a valor razonable
— Valorados a coste Derivados de cobertura
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 5.318.242,92 6.106.096,40 5.318.242,92 6.106.096,40
La partida de “Préstamos y partidas a cobrar” tiene el siguiente detalle:
Préstamos y partidas a cobrar Ej. 2014 Ej. 2013
Clientes 4.962.956,91 4.903.522,85
Deudores - 40,00
Clienes empresas del grupo 355.286,01 1.202.533,55
