PROGRAMACIÓN DIDÁCTICA OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERÍA (OEG)

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MÓDULO PROFESIONAL Nº _O448

CICLO FORMATIVO GESTIÓN ADMINISTRATIVA GRADO MEDIO

DEPARTAMENTO/FAMILIA ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN CURSO

ACADÉMICO 2012-13

Profesores/as que imparten el Área

o Materia JARB

Libro de Texto de Referencia OPERACIONES AUXILIARES DE TESORERÍA. Editorial

MCGRAW-HILL Materiales / Recursos necesarios

para el alumnado:

LIBRO DE TEXTO, FOTOCOPIAS , ORDENADORES, ETC.

PROGRAMACIÓN DIDÁCTICA

OPERACIONES AUXILIARES DE

GESTIÓN DE TESORERÍA

(OEG)

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D

ÍNDICE

1.- DATOS DE INDENTIFICACIÓN 2.- COMPETENCIA GENERAL

3.- COMPETENCIAS PROFESIONALES, PERSONALÑES Y SOCIALES 4.- OBJETIVOS DEL CICLO

5.- RESULTADOS DE APRENDIZAJE Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN 6.- CONTENIDOS

7.- RELACIÓN SECUNCIADA DE LAS UNIDADES DE TRABAJO 7.1.- Unidad de trabajo nº

7.2.- Temporalización 7.3.- Contenidos

7.4.- Competencias profesionales, personales y sociales 7.5.- Objetivos del ciclo

7.6.- Resultados de aprendizaje 7.7.- Criterios de evaluación

7.8.- Actividades de enseñanza, aprendizaje/evaluación 8.- ORIENTACIONES PEDAGÓGICAS O METODOLÓGICAS 9.- ACTIVIDADES 9.1.- Actividades Complementarias 9.2.- Actividades Extraescolares 10.- RECURSOS Y MATERIALES 11.- EVALUACIÓN 11.1.- Características de la evaluación

11.2.- Instrumentos de evaluación y calificación 11.3.- Criterios de Calificación

11.4.- Recuperación de los resultados de aprendizaje no superados durante el proceso de evaluación

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D 1.- DATOS DE IDENTIFICACIÓN

El módulo profesional que trata esta programación se denomina OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERÍA (OEG), y se encuadra dentro del Título de

Formación Profesional de Grado MEDIO llamado TÉCNICO EN GESTIÓN

ADMINISTRATIVA. El mencionado ciclo pertenece a su vez a la Familia Profesional de ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN. El título y sus enseñanzas mínimas se establecen en el Real Decreto 1631/2009, de 30 DE OCTUBRE (BOE de 1 de Diciembre de 2.009). Y la Orden EDU/1999/2010, de 13 de julio (BOE de 26 de Julio de 2.010), por la que se establece el currículo del ciclo formativo de Grado Medio correspondiente al título de Técnico en Gestión Administrativa.

El módulo de OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERÍA, cuyo número es el 0448, tiene una duración de 170 horas lectivas de las 2000H que tiene el título.

El título de TÉCNICO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA, es de nivel 2 según la Clasificación Internacional Normalizada de la Educación (CINE-3). Y la unidad de competencia acreditada, según el R.D. 107/ 2.008 de 1 de Febrero, es la UCO979_2 REALIZAR LAS GESTIONES ADMINISTRATIVAS DE TESORERÍA.

Este módulo se imparte en el 2º curso del Ciclo (1º y 2º trimestres). El reparto semanal es de 8 sesiones; desglosado en la siguiente banda: 2-2-2-1-1

2.- COMPETENCIA GENERAL

La competencia general, y por tanto el eje organizador de este Ciclo Formativo, establecida en el Real Decreto 1631 de 2009 de 30 DE OCTUBRE exige que, al final de la formación en Centro Educativo y en Centros de Trabajo, el alumno sea capaz de:

La competencia general de este título consiste en realizar actividades de apoyo administrativo en el ámbito laboral, contable, comercial, financiero y fiscal, así como actividades de venta tanto en empresas públicas como privadas, aplicando la normativa vigente y protocolos de calidad, asegurando la satisfacción del cliente y actuando según normas de prevención de riesgos laborales y protección ambiental.

La formación del módulo contribuye a alcanzar los objetivos generales a) e), i), j) y n) del ciclo formativo y las competencias profesionales, personales y sociales a), b), e), m) y q) del título.

3.- COMPETENCIAS PROFESIONALES, PERSONALES Y SOCIALES

Las competencias profesionales, personales y sociales del título que se abordarán directamente desde el módulo que estamos programando son:

1(a). Tramitar documentos o comunicaciones internas o externas en los circuitos de información de la empresa.

2(b). Elaborar documentos y comunicaciones a partir de órdenes recibidas o información obtenida.

5(e). Realizar gestiones administrativas de tesorería, siguiendo las normas y protocolos establecidos por la gerencia con el fin de mantener la liquidez de la organización.

13(m). Mantener el espíritu de innovación, de mejora de los procesos de producción y de actualización de conocimientos en el ámbito de su trabajo.

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17(q). Participar en las actividades de la empresa con respeto y actitudes de tolerancia.

ENTORNO PROFESIONAL

Este profesional ejerce su actividad tanto en grandes como en medianas y pequeñas empresas, en cualquier sector de actividad, y particularmente en el sector servicios, así como en las administraciones públicas, ofreciendo apoyo administrativo en las tareas de administración y gestión de dichas empresas e instituciones y prestando atención a los clientes y ciudadanos.

Las ocupaciones y puestos de trabajo más relevantes son los siguientes: a) Auxiliar administrativo.

b) Ayudante de oficina.

c) Auxiliar administrativo de cobros y pagos d) Administrativo comercial.

e) Auxiliar administrativo de gestión de personal

f) Auxiliar administrativo de las administraciones públicas. g) Recepcionista.

h) Empleado de atención al cliente. i) Empleado de tesorería.

j) Empleado de medios de pago.

4.- OBJETIVOS GENERALES DEL CICLO

Los objetivos generales de este ciclo formativo son los siguientes:

1(a). Analizar el flujo de información y la tipología y finalidad de los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, para tramitarlos.

2(b). Analizar los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, reconociendo su estructura, elementos y características para elaborarlos.

3©. Identificar y seleccionar las expresiones en lengua inglesa, propias de la empresa, para elaborar documentos y comunicaciones.

4(d). Analizar las posibilidades de las aplicaciones y equipos informáticos, relacionándolas con su empleo más eficaz en el tratamiento de la información para elaborar documentos y comunicaciones.

5(e). Realizar documentos y comunicaciones en el formato característico y con las condiciones de calidad correspondiente, aplicando las técnicas de tratamiento de la información en su elaboración.

6(f). Analizar y elegir los sistemas y técnicas de preservación de comunicaciones y documentos adecuados a cada caso, aplicándolas de forma manual e informática para clasificarlos, registrarlos y archivarlos.

7(g). Interpretar la normativa y metodología contable, analizando la problemática contable que puede darse en una empresa, así como la documentación asociada para su registro.

8(h). Introducir asientos contables manualmente y en aplicaciones informáticas específicas, siguiendo la normativa en vigor para registrar contablemente la documentación.

9(i). Comparar y evaluar los elementos que intervienen en la gestión de la tesorería, los productos y servicios financieros básicos y los documentos relacionados con los mismos, comprobando las necesidades de liquidez y financiación de la empresa para realizar las gestiones administrativas relacionadas.

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10(j). Efectuar cálculos básicos de productos y servicios financieros, empleando principios de matemática financiera elemental para realizar las gestiones administrativas de tesorería.

11(k). Reconocer la normativa legal aplicable, las técnicas de gestión asociadas y las funciones del departamento de recursos humanos, analizando la problemática laboral que puede darse en una empresa y la documentación relacionada para realizar la gestión administrativa de los recursos humanos.

12(l). Identificar y preparar la documentación relevante así como las actuaciones que deben desarrollar, interpretando la política de la empresa para efectuar las gestiones administrativas de las áreas de selección y formación de los recursos humanos.

13(m). Cumplimentar documentación y preparar informes consultando la normativa en vigor y las vías de acceso (Internet, oficinas de atención al público) a la Administración Pública y empleando, en su caso, aplicaciones informáticas ad hoc para prestar apoyo administrativo en el área de gestión laboral de la empresa.

14(n). Seleccionar datos y cumplimentar documentos derivados del área comercial, interpretando normas mercantiles y fiscales para realizar las gestiones administrativas correspondientes.

15(ñ). Transmitir comunicaciones de forma oral, telemática o escrita, adecuándolas a cada caso y analizando los protocolos de calidad e imagen empresarial o institucional para desempeñar las actividades de atención al cliente/usuario.

16(o)). Identificar las normas de calidad y seguridad y de prevención de riesgos laborales y ambientales, reconociendo los factores de riesgo y parámetros de calidad para aplicar los protocolos correspondientes en el desarrollo del trabajo.

17(p). Reconocer las principales aplicaciones informáticas de gestión para su uso asiduo en el desempeño de la actividad administrativa.

18(q). Valorar las actividades de trabajo en un proceso productivo, identificando su aportación al proceso global para conseguir los objetivos de la producción.

19(r). Valorar la diversidad de opiniones como fuente de enriquecimiento, reconociendo otras prácticas, ideas o creencias, para resolver problemas y tomar decisiones.

20(s). Reconocer e identificar posibilidades de mejora profesional, recabando información y adquiriendo conocimientos para la innovación y actualización en el ámbito de su trabajo.

21(t). Reconocer sus derechos y deberes como agente activo en la sociedad, analizando el marco legal que regula las condiciones sociales y laborales para participar como ciudadano democrático.

22(u). Reconocer e identificar las posibilidades de negocio, analizando el mercado y estudiando la viabilidad empresarial para la generación de su propio empleo.

La formación del módulo contribuye a alcanzar los objetivos generales a) e), i), j) y ñ) del ciclo formativo.

5.- RESULTADOS DE APRENDIZAJE Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN

1. Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo.

Criterios de evaluación:

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b) Se ha diferenciado los flujos de entrada y salida de tesorería: cobros y pagos y la documentación relacionada con éstos.

c) Se han cumplimentado los distintos libros y registros de tesorería.

d) Se han ejecutado las operaciones del proceso de arqueo y cuadre de la caja y detectado las desviaciones.

e) Se ha cotejado la información de los extractos bancarios con el libro de registro del banco.

f) Se han descrito las utilidades de un calendario de vencimientos en términos de previsión financiera.

g) Se ha relacionado el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas.

h) Se han utilizado medios telemáticos, de administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos.

i) Se han efectuado los procedimientos de acuerdo con los principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información.

2. Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes a instrumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos.

a) Se han clasificado las organizaciones, entidades y tipos de empresas que operan en el Sistema Financiero Español.

b) Se han precisado las instituciones financieras bancarias y no bancarias y descrito sus principales características.

c) Se han diferenciado los distintos mercados dentro del sistema financiero español relacionándolos con los diferentes productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa.

d) Se han relacionado las funciones principales de cada uno de los intermediarios financieros.

e) Se han diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y no bancarios y descrito sus características.

f) Se han clasificado los tipos de seguros de la empresa y los elementos que conforman un contrato de seguro.

g) Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

h) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión.

i) Se han operado medios telemáticos de banca on-line y afines.

j) Se han cumplimentado diversos documentos relacionados con la contratación, renovación y cancelación de productos financieros habituales en la empresa.

3. Efectúa cálculos financieros básicos identificando y aplicando las leyes financieras correspondientes.

a) Se ha diferenciado entre las leyes financieras de capitalización simple y actualización simple.

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c) Se ha calculado el descuento simple de diversos instrumentos financieros.

d) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones.

e) Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente.

f) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa.

g) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

4. Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada.

a) Se han liquidado una cuenta bancaria y una de crédito por los métodos más habituales.

b) Se ha calculado el líquido de una negociación de efectos.

c) Se han diferenciado las variables que intervienen en las operaciones de préstamos. d) Se han relacionado los conceptos integrantes de la cuota del préstamo.

e) Se han descrito las características del sistema de amortización de préstamos por los métodos más habituales.

f) Se ha calculado el cuadro de amortización de préstamos sencillos por los métodos más habituales.

g) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple.

h) Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad.

i) Se han utilizado herramientas informáticas específicas del sistema operativo bancario.

6.- CONTENIDOS

Estos contenidos han sido distribuidos en 12 Unidades de trabajo, repartidas en 4 bloques.

Unidad de Trabajo Contenidos

BLOQUE 1

APLICACIÓN DE MÉTODOS DE CONTROL DE TESORERÍA.

-Finalidad y métodos del control de gestión de tesorería.

-Documentos relativos a medios de cobro y pago internos y externos de la empresa.

-Libros de registros de tesorería. Caja, bancos, cuentas de clientes y proveedores, efectos a pagar y a cobrar.

-Control de caja. Flujos de caja. Arqueos y cuadre de caja.

-Control del banco. Finalidad y procedimiento de la conciliación bancaria.

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D BLOQUE 2 TRAMITE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS BÁSICOS DE FINANCIACIÓN, INVERSIÓN Y SERVICIOS:

-Instituciones financieras bancarias: Banco Central Europeo, Banco de España, banca privada y Cajas de Ahorro.

-Instituciones financieras no bancarias: Entidades aseguradoras.

-Sociedades de arrendamiento financiero, entidades de financiación y factoring y sociedades de garantía recíproca.

-Mercados financieros. Mercado de capitales. Mercado de materias primas. Mercado monetario. Mercado de derivados o futuros. Mercado de seguros, Mercado de divisas.

-Instrumentos financieros bancarios de financiación, inversión y servicios. Cuentas de crédito, préstamo, descuento comercial, cartera de valores, imposiciones a plazo, transferencias, domiciliaciones, gestión de cobros y pagos y banca on-line.

-Instrumentos financieros no bancarios de financiación, inversión y servicios. Operaciones de cambio de divisas, leasing, renting, factoring, bonos y obligaciones del estado, letras del tesoro, obligaciones de empresas, inversiones en bolsa y seguros de la empresa.

-Otros instrumentos de financiación. Subvenciones, proveedores, avales y fondos de capital de riesgo. -Rentabilidad de la inversión.

-Coste de financiación.

BLOQUE 3

CÁLCULOS FINANCIEROS BÁSICOS:

- Capitalización simple. Interés simple.

- Capitalización compuesta. Interés compuesto. - Actualización simple. Descuento comercial simple. - Tipo de interés efectivo o tasa anual equivalente. - - Tantos equivalentes.

- Comisiones bancarias. Identificación y cálculo

BLOQUE 4

OPERACIONES BANCARIAS BÁSICAS:

- Operaciones bancarias de capitalización a interés simple. Cuentas bancarias. Cuentas corrientes y de ahorro. Cuenta de crédito.

- Operaciones bancarias de descuento a interés simple. Negociación de efectos.

- Operaciones bancarias de capitalización a interés compuesto. Préstamos y su amortización.

- Documentación relacionada con las operaciones bancarias.

- Aplicaciones informáticas de operativa bancaria. - Servicios bancarios on-line más habituales

Las 2 evaluaciones que se realizarán en el presente curso escolar estarán repartidas de la siguiente manera:

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1ª evaluación Unidad 1 Examen teórico (Test) 1ª evaluación Unidad 5 Examen práctico 1ª evaluación Unidad 6 Examen práctico 1ª evaluación Unidad 7 Examen práctico 1ª evaluación Unidad 2 Examen práctico 1ª evaluación Unidad 3 Examen práctico 2ª evaluación Unidad 4 Examen práctico 2ª evaluación Unidad 8 Examen práctico 2ª evaluación Unidad 9 Examen práctico 2ª evaluación Unidad 10 No evaluable 2ª evaluación Unidad 11 No evaluable 2ª evaluación Unidad 12 No evaluable

Las unidades 10, 11 y 12 se impartirán pero no serán objeto de evaluación. Por lo tanto, las unidades 2 y/o 3 se pasarán y evaluarán en la 2ª evaluación.

7.- RELACIÓN SECUENCIADA DE LAS UNIDADES DE TRABAJO 7.1.- UNIDAD DE TRABAJO Nº

7.2.- TEMPORALIZACIÓN 7.3.- CONTENIDOS

7.4.- COMPETENCIAS PROFESIONALES, PERSONALES y SOCIALES 7.5.- OBJETIVOS DEL CICLO

7.6.- RESULTADOS DE APRENDIZAJE 7.7.- CRITERIOS DE EVALUACIÓN

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(1ª) Evaluación

Total 7 .4 C o m p e te n c ia s P ro fe s io n a le s , P e rs o n a le s y S o c ia le s 7 .5 O b je ti v o s d e l C ic lo 7 .6 R e s u lt a d o s d e a p re n d iz a je 7 .7 C ri te ri o s d e E v a lu a c ió n Sesiones 104

7.1 Unidad 1.

El sistema financiero

español

7.2 Sesiones a,b,e, m,q a,e,i,jn 2 A,b,c, d 6

7.3 Contenidos

1. El sistema financiero. 2. El dinero.

2.1. La historia del dinero. 2.2. El dinero bancario. 2.3. Funciones del dinero. 3. El sistema financiero español.

3.1. Objetivos del sistema financiero.

3.2. Los mercados financieros.

3.3. Clases de mercados financieros. 3.4. Composición del sistema

financiero español. 4. El Banco de España.

4.1. Política monetaria.

4.2. Política de tipos de cambio. 4.3. Servicios de tesorería y deuda pública.

4.4. Medios y sistemas de pago.

4.5. Otras competencias del Banco de España.

5. Banca privada y cajas de ahorro. 6. Las operaciones financieras y sus elementos.

7.8 Actividades

Enseñanza/Aprendizaje/Evaluación

Resultado de aprendizaje asociado

▪ Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación

correspondientes a instrumentos básicos de financiación,

inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno de ellos.

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D Objetivos didácticos

▪ Acercar a los alumnos al mundo financiero, presentando los

mercados e instituciones financieras.

▪ Analizar la evolución de los medios de cambio y la historia del

dinero, así como las funciones del mismo.

▪ Determinar las políticas que aplica el Banco de España, los

servicios que ofrece y sus competencias.

▪ Identificar las características principales de la banca privada

y de las cajas de ahorro, así como sus diferencias y situación actual en España.

▪ Introducir a los alumnos a las operaciones financieras,

identificando los distintos elementos que intervienen en ellas.

Habilidades y destrezas

▪ Búsqueda de información sobre las distintas instituciones

financieras.

▪ Búsqueda de información sobre el Banco de España.

▪ Distinción de las características de la banca privada y de las

cajas de ahorro.

▪ Determinación de los elementos de una operación financiera

supuesta.

Actitudes

▪ Valoración de la importancia del dinero como medio de cambio,

superando a otros instrumentos anteriores en el tiempo.

▪ Identificación del el lugar idóneo en el mercado financiero para

poner de acuerdo a ahorradores e inversores.

▪ Actitud positiva ante el sistema financiero y sus instituciones,

para que valore la importante función que realizan.

Temporalización

▪ Explicación de contenidos: 4 sesiones lectivas.

▪ Realización de prácticas: 1 sesión lectiva.

Evaluación: 1 sesión lectiva.(1 examen tipo test)

7.1 Unidad 2.

Medios de cobro y

pago

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 1 A,b,f,g .h 12

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7.3 Contenidos

1. Las formas de cobro y pago. 1.1. Pago anticipado. 1.2. Pago al contado. 1.3. Pago aplazado. 2. La letra de cambio. 2.1. Los intervinientes. 2.2. Cumplimentación de la letra de cambio. 2.3. El pago de la letra. 3. El pagaré. 4. El recibo. 5. El cheque. 5.1. Clases de cheques. 5.2. Recomendaciones en el uso de cheques.

5.3. Pago del cheque. 6. Otros medios de pago.

7.8 Actividades

▪ Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases

del mismo.

Objetivos didácticos

▪ Analizar las distintas formas de cobro-pago que pueden llevarse

a cabo en una relación comercial.

▪ Diferenciar entre los distintos instrumentos de cobro y pago.

▪ Cumplimentar documentos que instrumentalizan cobros y pagos

(letra de cambio, pagaré, cheque y recibos).

▪ Identificar los intervinientes en los documentos de cobro y

pago, especialmente en la letra de cambio y las

responsabilidades de cada uno.

▪ Conocer las acciones a emprender en caso de impago.

Habilidades y destrezas

▪ Determinar qué forma de pago se utilizan en distintos

situaciones.

▪ Identificación de los intervinientes en la letra de cambio.

▪ Cumplimentación de documentos de pago y cobro (cheque, pagaré,

recibo).

▪ Cálculo de la fecha de cobro y vencimientos de los documentos de

(13)

▪ Determinar qué tipo de cheque se ajusta más a distintas

situaciones.

Actitudes

▪ Razonar sobre las formas de pago utilizadas en la empresa y la

conveniencia de elegir una u otra en cada situación.

▪ Valorar la importancia y las implicaciones de la variable tiempo

en la gestión de tesorería.

▪ Reconocer las funciones que cumplen los distintos documentos de

cobro y pago.

▪ Realización de prácticas: 7 sesiones lectivas.

▪ Evaluación: 1 sesión lectiva.

7.1 Unidad 3.

Libros registro de

tesorería

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 1,3 A,b.c, d,e,g, h,i, d 14

7.3 Contenidos

1. Los libros y registros en la empresa. 2. Gestión de caja. Libro registro de Caja.

2.1. El recuento y arqueo de caja. 3. Gestión de las cuentas bancarias.

3.1. Conciliación bancaria. 4. Gestión de efectos de giro.

4.1. Efectos a pagar. 4.2. Efectos a cobrar.

5. Libros registros de cuentas corrientes con clientes y proveedores.

6. Libro registro de cuentas corrientes.

7.8 Actividades

del mismo.

▪ Analizar los libros y registros relacionados con la tesorería en

la empresa, identificando sus componentes.

▪ Realizar registros en los libros de caja y banco.

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D bancaria.

▪ Gestionar los efectos comerciales a través de los libros de

registro.

▪ Diferenciar entre cuentas corrientes de clientes, proveedores y

bancarias.

Habilidades y destrezas

▪ Registro de operaciones en los libros de caja y banco de la

empresa.

▪ Realización de conciliaciones bancarias, partiendo del libro

auxiliar de bancos y el extracto bancario.

▪ Realización de anotaciones en el libro registro de efectos a

pagar y a cobrar e identificación de los efectos que vencen en una fecha determinada.

▪ Realización de anotaciones en el libro de cuentas corrientes con

proveedores y con clientes.

Actitudes

▪ Consciencia de de la utilidad de los libros y registros en la

empresa, como medida de previsión y de control.

▪ Valorar la importancia que tiene realizar la conciliación

bancaria.

▪ Valorar la importancia que tiene una buena gestión de las

cuentas bancarias y una buena gestión de los efectos comerciales una medida para detectar y corregir errores.

▪ Valorar la importancia de las cuentas corrientes con clientes y

proveedores como medio de consolidación y fortalecimiento de las relaciones comerciales con los mismos.

7.1 Unidad 4.

Presupuesto de

tesorería

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 1 b,f,g,i 12

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7.3 Contenidos

1. Presupuesto de tesorería.

2. La elaboración del presupuesto de tesorería.

2.1. Los componentes del presupuesto de tesorería.

2.2. La integración de los cobros y pagos.

3. Acciones para la corrección de los desequilibrios.

3.1. Búsqueda de financiación. 3.2. Colocación de los superávit.

7.8 Actividades

del mismo.

▪ Presentar el presupuesto de tesorería como medida de previsión

de tesorería.

▪ Identificar cobros y pagos que pueden producirse en la empresa.

▪ Realizar presupuestos de tesorería.

▪ Analizar las posibles situaciones de déficit y superávit.

▪ Determinar instrumentos para financiar los déficit y aquellos en

los que invertir los excedentes.

Habilidades y destrezas

▪ Identificación de flujos de entrada y salida de efectivo y los

periodos en que se producen, así como el horizonte temporal para realizar la previsión.

▪ Relación de los departamentos de la empresa que intervienen en

la definición del presupuesto de tesorería.

▪ Elaboración de presupuestos de tesorería en una hoja de cálculo.

▪ Identificación de situaciones de déficit y superávit en las

previsiones de tesorería realizadas.

▪ Realización de propuestas para solucionar las situaciones de

déficit y para rentabilizar los excesos de tesorería.

Actitudes

▪ Valoración de la importancia de los presupuestos de tesorería

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▪ Consciencia de la necesidad de interrelacionar los distintos

departamentos de la empresa.

▪ Tomar de conciencia de la importancia de diferenciar entre la

fecha en que se realiza una operación y su fecha valor.

▪ Valoración de la importancia de determinar situaciones de

déficit y superávit en la empresa.

▪ Interés por determinar instrumentos de financiación de déficit e

instrumentos de inversión.

▪ Toma de conciencia sobre el campo de trabajo sobre el que

ampliar.

7.1 Unidad 5.

El interés simple 7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 3,4 A,b,c, d,e,f,g ,b,g 15

7.3 Contenidos

1. El interés simple y la capitalización anual.

1.1. Interés simple.

1.2. Capital final o montante. 1.3. Cálculo de los intereses totales.

1.4. Cálculo del capital inicial. 1.5. Cálculo del tipo de interés. 1.6. Cálculo del tiempo.

2. Capitalización no anual.

2.1. Tantos equivalentes y tantos proporcionales.

3. Formas abreviadas para el cálculo de los intereses. 4. El descuento. 4.1. El descuento comercial. 5. Capitales equivalentes. 6. Las comisiones.

7.8 Actividades

Resultados de aprendizaje asociados

▪ Efectúa cálculos financieros básicos identificando y aplicando

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▪ Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la

documentación asociada.

▪ Analizar el sistema de capitalización simple, identificando los

elementos que intervienen en el mismo.

▪ Realizar cálculos financieros básicos relacionados con el

interés y el descuento simple.

Habilidades y destrezas

▪ Cálculo del capital inicial, capital final, tiempo, tipo de

interés o intereses totales, conocidos el resto de elementos en capitalización simple, para periodos anuales o inferiores al año.

▪ Cálculo de los elementos que intervienen en una operación de

descuento, conocido el resto de elementos.

▪ Identificación de tantos equivalentes.

▪ Identificación de capitales equivalentes.

▪ Cálculo de comisiones.

Actitudes

▪ Reconocimiento de la importancia que tienen las matemáticas como

instrumento en las operaciones financieras de la empresa.

▪ Consciencia de de la importancia que tiene el tiempo en las

operaciones financieras y su necesaria coordinación con el tipo de interés.

▪ Valoración del descuento de efectos como una vía que tiene la

empresa para conseguir liquidez y/o financiación a corto plazo.

▪ Toma de conciencia del coste que supone la utilización de un

capital durante un periodo de tiempo, a través de intereses, gastos y comisiones.

▪ Interés por realizar los cálculos de forma precisa, para el

análisis de la rentabilidad/coste de la empresa.

▪ Interés por determinar instrumentos de financiación de déficit e

instrumentos de inversión.

▪ Toma de conciencia sobre el campo de trabajo sobre el que

ampliar.

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7.1 Unidad 6.

Cálculos financieros

básicos

a

largo

plazo.

Capitalización compuesta

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 3,4 b,d,e,f ,g g,h,i 15

7.3 Contenidos

1. Capitalización, actualización y

equivalencia financiera en capitalización compuesta.

1.1. Capital final o montante. 1.2. Capital inicial.

1.3. Cálculo de los intereses totales.

1.4. Cálculo del tipo de interés. 1.5. Cálculo del tiempo.

2. Diferencias entre capitalización compuesta y simple.

3. Los tipos de interés. 3.1. Interés nominal.

3.2. La relación entre el interés efectivo y la tasa anual de equivalencia (TAE).

3.3. Comparación entre el tipo de interés nominal y el efectivo.

4. Capitalización fraccionada.

4.1. Capitalización compuesta en tiempo fraccionado.

5. Actualización compuesta o descuento compuesto.

5.1. Tipos de descuento.

7.8 Actividades

las leyes financieras correspondientes.

▪ Analizar el sistema de capitalización compuesta, identificando

los elementos que intervienen en el mismo.

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G E S T IÓ N D E C A L ID A D capitalización compuesta.

▪ Realizar cálculos financieros básicos relacionados con la

capitalización compuesta y la actualización compuesta.

▪ Introducir al alumno a algunas operaciones financieras de

capitalización compuesta.

▪ Relacionar el tiempo y el tipo de interés en distintas

operaciones de capitalización compuesta.

▪ Diferenciar entre distintos tipos de interés: nominal, efectivo

y tasa anual equivalente.

Habilidades y destrezas

interés o intereses totales, conocidos el resto de elementos en capitalización compuesta, para periodos anuales o inferiores al año.

▪ Identificación de las situaciones en que se aplica la

capitalización y el descuento comercial simple o compuesto, así como su cálculo.

▪ Cálculo de la tasa anual equivalente en capitalización

compuesta.

▪ Identificación y cálculo de tipo de interés nominal y efectivo.

Actitudes

▪ Percepción de la importancia que tienen las matemáticas como

▪ Consciencia de la importancia que tiene el tiempo en las

▪ Valoración de la importancia de realizar cálculos de forma

precisa, para el análisis de la rentabilidad/coste de la empresa.

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7.1 Unidad 7.

Rentas y préstamos

7.2 Sesiones A,b,e,( m),q A,e,i,j, n 3,4 D,e,f,g C,d,e,f ,g,h 15

7.3 Contenidos

1. Concepto y clasificación de las rentas. 1.1. Clasificación de las rentas. 2. Rentas constantes y pospagables.

2.1. Valor actual de una renta pospagable, constante e inmediata.

2.2. Valor final de una renta pospagable, constante e inmediata.

2.3. Rentas perpetuas, pospagables, constantes e inmediatas.

3. Rentas constantes prepagables. 4. Concepto de préstamo. Elementos.

4.1. Elementos de un préstamo. 5. Clasificación de los préstamos.

5.1. Préstamos amortizables con reembolso único.

5.2. Préstamos amortizables con

reembolso único con pago periódico de intereses (préstamo americano).

5.3. Préstamos amortizables mediante una renta con anualidades constantes (préstamo francés).

5.4. Préstamos amortizables mediante cuotas de amortización de capital constantes.

6. Gestión de un préstamo.

6.1. Obligaciones de las partes.

7.8 Actividades

▪ Analizar los elementos que intervienen en una renta y realizar

una clasificación de las mismas.

▪ Analizar los elementos que intervienen en un préstamo y realizar

(21)

una clasificación de los mismos.

▪ Realizar cálculos financieros básicos relacionados con las

rentas.

▪ Introducir al alumno a algunas operaciones financieras de rentas

y préstamos.

▪ Amortizar préstamos sencillos por los métodos americano, francés

y de cuotas de amortización constantes.

▪ Identificar los pasos a seguir en el proceso de contratación de

un préstamo.

Habilidades y destrezas

▪ Identificación de los elementos que intervienen en una renta.

▪ Clasificación de las rentas.

▪ Cálculo del valor final y valor actual de rentas pospagables y

prepagables básicas.

▪ Identificación de los elementos que intervienen en una operación

de préstamo.

▪ Clasificación de los préstamos.

▪ Cálculo de préstamos amortizables con reembolso único;

amortizables con reembolso único y pago periódico de intereses; amortizables mediante una renta con anualidades constantes y

amortizables mediante cuotas de amortización de capital

constantes.

Actitudes

▪ Percepción de la importancia que tienen las matemáticas como

▪ Valoración del préstamo como una vía de que dispone la empresa

para conseguir financiación, tanto a corto como a largo plazo.

▪ Valoración de la importancia de realizar una buena gestión en la

búsqueda de préstamos en distintas entidades para conseguir las mejores condiciones.

(22)

Los 7 temas que se incluyen en la 1ª evaluación tienen previsto una temporalización de 104 sesiones. Se incluyen las 89 sesiones previstas en las 7 unidades didácticas y además15 sesiones para una actividad inicial, exámenes y controles previstos y repaso de las unidades más importantes

El orden de las unidades didácticas es orientativo.

(2ª) Evaluación

Total 7 .4 C o m p e te n c ia s P ro fe s io n a le s , P e rs o n a le s y S o c ia le s 7 .5 O b je ti v o s d e l C ic lo 7 .6 R e s u lt a d o s d e a p re n d iz a je 7 .7 C ri te ri o s d e E v a lu a c ió n Sesiones 76

7.1 Unidad 8.

Operaciones de

captación de recursos de las

entidades

bancarias.

Operaciones de pasivo

7.2 Sesiones a,b,e m,q A,e,i,j, n 3,4 d,e,f,g ,c,d,e, f,h,i,

7.3 Contenidos

1. Las operaciones y las cuentas bancarias.

1.1. Las operaciones bancarias.

1.2. Normas de las cuentas bancarias. 2. Cuentas corrientes a la vista.

2.1. Los derechos y las obligaciones en la cuenta corriente a la vista.

3. Cuentas de ahorro.

4. Imposiciones a plazo fijo y certificados de depósitos.

5. Liquidación de cuentas bancarias. 5.1. La liquidación de cuentas corrientes y de ahorro a la vista.

(23)

7.8 Actividades

2. Criterios de evaluación asociados

▪ Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo

de interés en este tipo de operaciones.

▪ Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés

efectivo o tasa anual equivalente.

▪ Se han diferenciado las características de los distintos tipos

de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa.

▪ Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los

intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

▪ Se han diferenciado las variables que intervienen en las

operaciones de préstamos.

▪ Se han relacionado los conceptos integrantes de la cuota del

préstamo.

▪ Se han descrito las características del sistema de amortización

de préstamos por los métodos más habituales.

▪ Se ha calculado el cuadro de amortización de préstamos sencillos

por los métodos más habituales.

▪ Se han comparado productos financieros bajo las variables

coste/rentabilidad.

▪ Se han utilizado herramientas informáticas específicas del

sistema operativo bancario.

▪ Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos

instrumentos financieros de inversión.

▪ Se han efectuado los procedimientos de acuerdo con los

principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información.

(24)

entidad y establecer una clasificación de las mismas.

▪ Identificar las operaciones bancarias de pasivo más habituales.

▪ Analizar el procedimiento a seguir para la apertura de una

cuenta bancaria.

▪ Analizar la operativa de las cuentas corrientes, de ahorro y los

depósitos e imposiciones a plazo fijo.

▪ Identificar la documentación básica de las operaciones de pasivo

mencionadas.

▪ Reconocer los mecanismos de liquidación de las cuentas

bancarias.

Habilidades y destrezas

compuesta.

Actitudes

▪ Valorar la función que cumplen las instituciones financieras

bancarias como intermediarios en las operaciones financieras.

▪ Valorar la función de custodia que realizan las entidades

financieras con las cuentas y los depósitos que realizan empresas y particulares.

▪ Tomar conciencia de la importancia de ser rigurosos en la

tramitación y gestión de documentos necesarios para la

contratación de determinados productos de pasivo en las

entidades financieras.

7.1 Unidad

9. Operaciones de

7.2

(25)

financiación

bancaria.

Operaciones de activo

m,q n ,a,c,f, g,h,i

7.3 Contenidos

1. El descuento de efectos comerciales. 1.1. Los efectos comerciales y su descuento.

1.2. Liquidación de efectos descontados.

2. El préstamo bancario. Clasificación. 2.1. Préstamos personales. 2.2. Préstamos hipotecarios. 2.3. Amortización de préstamos. 2.4. Contratación, resolución y cancelación de un préstamo. 3. La cuenta de crédito. 3.1. Funcionamiento y estado de la cuenta de crédito.

3.2. Gastos que soporta una cuenta de crédito.

3.3. Los descubiertos. 4. El aval bancario.

5. Liquidación de cuentas bancarias. 5.1. La liquidación de cuentas corrientes y de ahorro a la vista.

7.8 Actividades

▪ Se ha calculado el interés simple y compuesto de diversos

instrumentos financieros.

▪ Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo

de interés en este tipo de operaciones.

(26)

▪ Se han liquidado una cuenta bancaria y una de crédito por los

métodos más habituales.

▪ Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la

capitalización simple, compuesta y el descuento simple.

▪ Se han diferenciado las variables que intervienen en las

operaciones de préstamo.

▪ Se han relacionado los conceptos integrantes de la cuota del

préstamo.

▪ Se han descrito las características del sistema de amortización

de préstamos por los métodos más habituales.

▪ Se ha calculado el cuadro de amortización de préstamos sencillos

por los métodos más habituales.

▪ Se han comparado productos financieros bajo las variables de

coste/rentabilidad.

▪ Se han utilizado medios telemáticos, de administración

electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos.

▪ Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los

Se han operado medios telemáticos de banca online y afines.

▪ Calcular liquidaciones de descuento de efectos.

▪ Establecer diferencias entre préstamo y crédito.

▪ Analizar el procedimiento de contratación de un préstamo,

diferenciando entre personales e hipotecarios.

▪ Identificar y analizar la figura del aval en operaciones de

préstamos.

▪ Analizar el funcionamiento de una cuenta de crédito y practicar

(27)

Habilidades y destrezas

compuesta.

Actitudes

▪ Reconocimiento de la importancia que tienen las matemáticas como

▪ Valoración de la importancia de realizar cálculos de forma

precisa, para el análisis de la rentabilidad/coste de la empresa.

7.1 Unidad 10.

Servicios bancarios

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 3,4 e,g,i,f, h,i,h,

7.3 Contenidos

1. Tarjetas bancarias.

1.1. Tarjetas de débito. 1.2. Tarjetas de crédito.

2. Domiciliaciones bancarias.

(28)

G E S T IÓ N D E C A L ID A D similares.

4. Gestión de cobro de efectos comerciales.

5. Compraventa de moneda extranjera.

5.1. Valoración de las operaciones de cambio.

6. Servicios diversos.

6.1. Intermediación en valores mobiliarios.

6.2. Cajas de seguridad en alquiler. 6.3. Buzón permanente de ingresos. 6.4. Otros servicios.

7. Instituciones de defensa de los

clientes: los servicios de reclamaciones.

7.8 Actividades

correspondientes a instrumentos básicos de financiación,

inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno de ellos.

▪ Se han diferenciado los principales instrumentos financieros

bancarios y no bancarios, y descrito sus características.

▪ Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los

intermediarios financieros bancarios, y los documentos

necesarios para su contratación.

▪ Se han operado medios telemáticos de banca online y afines.

▪ Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/

(29)

▪ Analizar los distintos servicios que ofrecen las entidades

financieras.

▪ Analizar las características principales de las tarjetas de

débito y crédito.

▪ Conocer la terminología empleada en algunos servicios bancarios,

especialmente en las domiciliaciones y en las transferencias bancarias.

▪ Identificar el coste que supone la contratación de los distintos

servicios bancarios.

▪ Realizar cálculos derivados de las operaciones con moneda

extranjera.

▪ Conocer las instituciones de defensa de los clientes y el

proceso de reclamaciones.

Habilidades y destrezas

▪ Diferenciación entre tarjeta de crédito y de débito.

▪ Búsqueda de información sobre los servicios que prestan las

distintas entidades financieras bancarias y el coste asociado.

▪ Realización de cálculos derivados de operaciones de gestión de

cobro de efectos comerciales y de compra-venta de moneda extranjera.

▪ Simulación del procedimiento de contratación de distintos

servicios financieros.

Actitudes

▪ Valoración de la labor que realizan las entidades financieras en

la prestación de servicios, ofreciendo seguridad y simplificando los trámites para los clientes.

▪ Consciencia de la importancia que tiene Internet para realizar

(30)

▪ Consciencia de de la importancia de negociar bien la

contratación de los servicios y de lo rigurosos que debemos ser en el proceso de contratación de servicios, con respecto a los documentos a presentar.

7.1 Unidad

11. La bolsa

de

comercio

y

operaciones

bursátiles

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 3,4 f,g, h,i h

7.3 Contenidos

1. El mercado de valores. 1.1. La financiación de la empresa. 1.2. La financiación del sector público.

2. Los activos financieros o valores mobiliarios.

2.1. Clases de activos financieros. 2.2. La Comisión Nacional del Mercado de Valores.

2.3. Las sociedades y las agencias de valores.

3. La Bolsa de Valores4. Los fondos de inversión.

4.1. Clasificación de los fondos de inversión.

5. Liquidación de los activos financieros. 5.1. Conceptos básicos en las

operaciones de liquidación bursátil. 5.2. Liquidación de activos financieros sin cotización oficial.

5.3. Liquidación de los derechos de suscripción.

5.4. Liquidación de los fondos de inversión.

6. Renta y rentabilidad.

7. Préstamos con garantía de activos financieros (pignoración).

7.1. Cálculo del importe máximo del préstamo.

(31)

7.8 Actividades

▪ Se han comparado productos financieros bajo las variables de

coste/rentabilidad.

▪ Introducir a los alumnos en la bolsa de comercio y en las

operaciones bursátiles.

▪ Analizar los distintos activos financieros que pueden negociarse

en la bolsa.

▪ Analizar el funcionamiento de la Bolsa de Valores.

▪ Identificar las personas que intervienen en los fondos de

inversión.

▪ Realizar cálculos relacionados con la liquidación de activos

financieros.

▪ Realizar cálculos relacionados con la renta y la rentabilidad.

▪ Identificar la operación de préstamos con garantía de activos

financieros.

(32)

▪ Búsqueda de información sobre la cotización de los valores en la

bolsa.

▪ Realización de liquidaciones de operaciones de compra y venta de

activos financieros.

▪ Distinción entre títulos de renta fija y títulos de renta

variable.

▪ Determinación de la rentabilidad de determinadas inversiones.

Actitudes

▪ Valoración de la función que cumple el mercado de valores como

intermediario para poner en contacto ahorradores e inversores y para dar liquidez a las operaciones de compra y venta de títulos mobiliarios.

▪ Consciencia de la importancia de establecer mecanismos de

control de las operaciones bursátiles, a través de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

▪ Valoración de la importancia de conocer la rentabilidad que

ofrecen las distintas inversiones como medida de medida del éxito de la misma.

▪ Consciencia de la importancia de los medios informáticos en las

operaciones bursátiles y la función tan importante que realiza el sistema de interconexión bursátil.

7.1 Unidad

12. La

actividad

aseguradora

7.2 Sesiones A,b,e, m,q A,e,i,j, n 2 f,h h

7.3 Contenidos

1. Los seguros en España.

1.1. La Seguridad Social. 1.2. Los seguros privados.

2. El contrato de seguro: la póliza.

2.1. Características del contrato de seguros.

2.2. Elementos del contrato de seguros.

(33)

2.4. Características del riesgo asegurable.

3. Los productos de seguros.

3.1. Los seguros personales. 3.2. Los seguros patrimoniales. 3.3. Los seguros asistenciales. 4. Las tarifas en los seguros.

4.1. Bases técnicas del seguro. 4.2. El cálculo de primas.

4.3. Las tarifas en los diferentes seguros.

5. Formas de contratación de seguros. 5.1. Canales tradicionales.

5.2. Otros canales de venta.

7.8 Actividades

correspondientes a instrumentos financieros básicos de

financiación, inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos.

▪ Se han clasificado los tipos de seguros de la empresa y los

elementos que conforman un contrato de seguro.

▪ Se han comparado productos financieros bajo las variables

coste/rentabilidad.

▪ Introducir a alumnos en la actividad aseguradora, identificando

los distintos productos de seguros y su contratación.

▪ Analizar la póliza de seguros, sus características, elementos,

obligaciones de las partes y riesgo asegurable.

(34)

8.- ORIENTACIONES PEDAGÓGICAS O METODOLOGÍA Orientaciones pedagógicas

Este módulo profesional contiene la formación necesaria para desempeñar la función de realizar algunas o parte de las operaciones administrativas establecidas en el procedimiento de la gestión de tesorería necesarias para la adecuada gestión financiera de la empresa.

La función de realizar operaciones administrativas de la gestión de tesorería incluye aspectos como: − Control de la caja y del banco.

− Identificación de los documentos de cobros y pagos. − Identificación de los intermediarios financieros. − Diferenciación de los instrumentos financieros.

− Determinación de cálculos financieros bancarios básicos.

− Aplicación de herramientas informáticas de gestión de tesorería. habituales.

▪ Analizar el cálculo de las primas en los seguros.

▪ Analizar los canales utilizados en la contratación de seguros.

Habilidades y destrezas

▪ Búsqueda de información sobre los seguros que ofrecen distintas

compañías aseguradoras.

▪ Aplicar los requisitos del riesgo asegurable a casos reales.

▪ Identificar los elementos que intervienen en una póliza de

seguros.

▪ Aplicar las bases técnicas del seguro a casos concretos.

▪ Simular el procedimiento de contratación de operaciones de

seguro.

Actitudes

▪ Valoración de la labor que realizan las compañías aseguradoras

en la cobertura de distintos riesgos que pueden producirse.

▪ Consciencia de la importancia de cubrir determinados riesgos, y

contratar por tanto distintos tipos de seguros.

▪ Consciencia de la importancia que tiene Internet para realizar

trámites de seguros, ahorrando tiempo y dinero.

(35)

Las actividades profesionales asociadas a esta función se aplican en:

− Los procesos de control de la gestión de tesorería en el ámbito empresarial de cualquier sector productivo necesarios para una buena gestión financiera.