CAJA DE COMPENSACIÓN DE ASIGNACIÓN FAMILIAR DE LOS ANDES

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CAJA DE COMPENSACIÓN DE ASIGNACIÓN

FAMILIAR DE LOS ANDES

Estados Financieros Individuales al 31 de marzo 2017, 31 de

diciembre de 2016 y 31 de marzo de 2016

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2

CAJA DE COMPENSACIÓN DE ASIGNACIÓN FAMILIAR DE LOS ANDES

INDIVIDUALES

CONTENIDO

1. Identificación

2. Estados Financieros Individuales Clasificados

a. Estados de Situación Financiera Clasificados Individuales b. Estados de Resultados por Función Individuales

c. Estados de Resultados Integrales Individuales

d. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Individuales e. Estados de Flujos de Efectivo Directo Individuales f. Notas explicativas a los Estados Financieros Individuales

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3

NOTA 1 INFORMACION GENERAL ...12

NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES ...14

NOTA 3 TRANSICION A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF). ...27

NOTA 4 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES ...28

NOTA 5 GESTION DEL RIESGO FINANCIERO ...29

NOTA 6 ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES ...42

NOTA 7 INFORMACION FINANCIERA POR SEGMENTOS...46

NOTA 8 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO...48

NOTA 9 COLOCACIONES DE CREDITO SOCIAL CORRIENTES (NETO) ...50

NOTA 10 DEUDORES PREVISIONALES (NETO) ...51

NOTA 11 ACTIVOS POR MUTUOS HIPOTECARIOS ENDOSABLES ...52

NOTA 12 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES ...53

NOTA 13 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ...54

NOTA 14 INVERSIONES CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL METODO DE LA PARTICIPACION ...54

NOTA 15 INVENTARIOS ...54

NOTA 16 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS ...55

NOTA 17 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA ...58

NOTA 18 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ...58

NOTA 19 IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS ...60

NOTA 20 COLOCACIONES DE CREDITO SOCIAL NO CORRIENTES (NETO) ...61

NOTA 21 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS ...62

NOTA 22 PASIVOS POR MUTUOS HIPOTECARIOS ENDOSABLES ...62

NOTA 23 OTROS PASIVOS FINANCIEROS ...63

NOTA 24 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ...70

NOTA 25 PROVISIONES POR CREDITO SOCIAL ...71

NOTA 26 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS ...71

NOTA 27 OTRAS PROVISIONES ...72

NOTA 28 INGRESOS ORDINARIOS ...72

NOTA 29 INGRESOS POR INTERESES Y REAJUSTES ...72

NOTA 30 GASTOS POR INTERESES Y REAJUSTES ...72

NOTA 31 PRESTACIONES ADICIONALES ...73

NOTA 32 INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES ...74

NOTA 33 PROVISION POR RIESGO DE CREDITO ...74

NOTA 34 OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES ...75

NOTA 35 REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL ...75

NOTA 36 GASTOS DE ADMINISTRACION ...75

NOTA 37 (AUMENTO) DISMINUCION EN COLOCACIONES DE CREDITO SOCIAL ...76

NOTA 38 PRESTACIONES ADICIONALES, COMPLEMENTARIAS Y OTRAS ...76

NOTA 39 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS ...77

NOTA 40 SANCIONES ...78

NOTA 41 HECHOS RELEVANTES ...78

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4

INFORMACION GENERAL

1.00 IDENTIFICA CION

1.01 Razó n So cial CA JA DE COM P ENSA CIÓN DE A SIGNA CIÓN FA M ILIA R DE LOS A NDES

1.02 Naturaleza Jurídica CORP ORA CIÓN DE DERECHO P RIVA DO, SIN FINES DE LUCRO

1.03 RUT 81.826.800-9

1.04 Do micilio GENERA L CA LDERON 121, P ROVIDENCIA

1.05 Regió n M ETROP OLITA NA

1.06 Teléfo no 2510 0374

1.07 E-mail nelso n.ro jas@cajalo sandes.cl

1.08 Representante Legal NELSON M A URICIO ROJA S M ENA

1.09 Gerente General NELSON M A URICIO ROJA S M ENA

1.10 Directo rio

C a rgo E s t N o m bre R UT

P residente E DA RRA IDOU DÍA Z JA VIER 6.376.219-9

Vicepresidente E ESCA LA A GUIRRE GA STÓN 6.539.200-3

Directo r E HURTA DO P A ROT DA NIEL 7.010.350-8

Directo r E M UÑOZ VIVA LDI RODRIGO 6.721.632-6

Directo r T B A CHO GA HONA ULISES EDUA RDO 8.993.446-K

Directo r T A CUÑA GA RCÍA GUIDO 6.103.791-8

Directo r T ORTEGA P EREIRA JOSÉ LUIS 12.148.045-K

1.11 Número de entidades empleado ras afiliadas 55.870

1.12 Número de trabajado res afiliado s 3.619.979

1.13 Número de pensio nado s afiliado s 441.182

1.14 Número de trabajado res 3.882

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5

Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros Individuales

N o t a s P e rí o do A c t ua l 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $ P e rí o do A nt e rio r 3 1- 12 - 2 0 16 M $ A C T IV O S C O R R IE N T E S

11010 Efectivo y equivalentes al efectivo 8 116.789.713 81.628.123 11020 Co lo cacio nes de crédito so cial, co rrientes (neto ) 9 405.869.692 410.893.287 11030 A ctivo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables, co rrientes 11 20.928.499 20.774.008 11040 Deudo res previsio nales (neto ) 10 88.930.270 83.750.394 11050 Otro s activo s financiero s, co rrientes 13 - - 11060 Otro s activo s no financiero s, co rrientes 21 2.270.132 3.106.929 11070 Deudo res co merciales y o tras cuentas po r co brar co rrientes 12 47.983.712 41.636.732 11080 Cuentas po r co brar a entidades relacio nadas, co rrientes 16 522.754 578.907 11090 Inventario s 15 - - 11100 A ctivo s bio ló gico s co rrientes - - 11110 A ctivo s po r impuesto s co rrientes 19 814.798 700.513

1112 0

T o t a l de a c t iv o s c o rrie nt e s dis t int o s de lo s a c t iv o s o grupo s de a c t iv o s pa ra s u dis po s ic ió n c la s if ic a do s c o m o m a nt e nido s pa ra la v e nt a o c o m o m a nt e nido s pa ra dis t ribuir a lo s pro pie t a rio s

6 8 4 .10 9 .5 7 0 6 4 3 .0 6 8 .8 9 3

11210 A ctivo s no co rrientes o grupo s de activo s para su dispo sició n clasificado s co mo

mantenido s para la venta - - 11220 A ctivo s no co rrientes o grupo s de activo s para su dispo sició n clasificado s co mo

mantenido s para distribuir a lo s pro pietario s - -

112 3 0

A c t iv o s no c o rrie nt e s o grupo s de a c t iv o s pa ra s u dis po s ic ió n

c la s if ic a do s c o m o m a nt e nido s pa ra la v e nt a o c o m o m a nt e nido s pa ra dis t ribuir a lo s pro pie t a rio s

- -

110 0 0 T o t a l de A c t iv o s C o rrie nt e s 6 8 4 .10 9 .5 7 0 6 4 3 .0 6 8 .8 9 3

A C T IV O S N O C O R R IE N T E S

12010 Otro s activo s financiero s no co rrientes 944 944 12020 Co lo cacio nes de crédito so cial, no co rrientes (neto ) 20 680.333.859 669.522.862 12030 A ctivo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables, no co rrientes 11 - - 12040 Otro s activo s no financiero s no co rrientes 21 981.872 974.672 12050 Derecho s po r co brar no co rrientes 16.222.832 16.717.284 12060 Cuentas po r co brar a entidades relacio nadas, no co rrientes 16 387.226 391.182 12070 Inversio nes co ntabilizadas utilizando el méto do de la participació n 14 1.412.821 1.352.983 12080 A ctivo s intangibles distinto s de la plusvalía 17 26.875.588 27.235.938 12090 P lusvalía - - 12100 P ro piedades, planta y equipo 18 152.809.214 152.716.534 12110 A ctivo s bio ló gico s, no co rrientes - - 12120 P ro piedades de inversió n - - 12130 A ctivo s po r impuesto s diferido s 19 - -

12 0 0 0 T o t a l de A c t iv o s no C o rrie nt e s 8 7 9 .0 2 4 .3 5 6 8 6 8 .9 12 .3 9 9

10 0 0 0 T O T A L D E A C T IV O S 1.5 6 3 .13 3 .9 2 6 1.5 11.9 8 1.2 9 2

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6

N o t a s P e rí o do A c t ua l 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $ P e rí o do A nt e rio r 3 1- 12 - 2 0 16 M $ P A S IV O S P A S IV O S C O R R IE N T E S

21010 Otro s pasivo s financiero s, co rrientes 23 460.991.330 442.253.510 21020 Cuentas po r pagar co merciales y o tras cuentas po r pagar 24 45.959.365 52.112.410 21030 P asivo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables, co rrientes 22 878.224 1.000.600 21040 Cuentas po r pagar a entidades relacio nadas, co rrientes 16 663.045 528.593 21050 Otras pro visio nes co rrientes 27 - - 21060 P asivo s po r impuesto s, co rrientes 19 423.956 480.726 21070 P ro visio nes co rrientes po r beneficio s a lo s empleado s 4.187.910 9.637.336 21080 Otro s pasivo s no financiero s, co rrientes 26 332.498 821.954

2 10 9 0

T o t a l de pa s iv o s c o rrie nt e s dis t int o s de lo s pa s iv o s inc luido s e n

grupo s de a c t iv o s pa ra s u dis po s ic ió n c la s if ic a do s c o m o

m a nt e nido s pa ra la v e nt a

5 13 .4 3 6 .3 2 8 5 0 6 .8 3 5 .12 9

21200 P asivo s incluido s en grupo s de activo s para su dispo sició n clasificado s co mo

mantenido s para la venta - -

2 10 0 0 T o t a l de P a s iv o s C o rrie nt e s 5 13 .4 3 6 .3 2 8 5 0 6 .8 3 5 .12 9

P A S IV O S N O C O R R IE N T E S

22010 Otro s pasivo s financiero s, no co rrientes 23 352.594.490 311.007.617 22020 P asivo s, no co rrientes - - 22030 P asivo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables, no co rrientes 22 - - 22040 Cuentas po r pagar a entidades relacio nadas, no co rrientes 16 - - 22050 Otras pro visio nes no co rrientes 27 - - 22060 P asivo po r impuesto s diferido s 19 - - 22070 P ro visio nes no co rrientes po r beneficio s a lo s empleado s - - 22080 Otro s pasivo s no financiero s, no co rrientes 26 384.353 382.647

2 2 0 0 0 T o t a l de P a s iv o s N o C o rrie nt e s 3 5 2 .9 7 8 .8 4 3 3 11.3 9 0 .2 6 4

2 0 0 0 0 T O T A L D E P A S IV O S 8 6 6 .4 15 .17 1 8 18 .2 2 5 .3 9 3

P A T R IM O N IO -

23010 Fo ndo so cial 693.755.899 659.990.089 23020 Ganancias (pérdidas) acumuladas - - 23030 Otras participacio nes en el patrimo nio - - 23040 Otras reservas - - 23050 Ganancia (pérdida) 2.962.856 33.765.810

23060 P atrimo nio atribuible a lo s pro pietario s de la co ntro lado ra 696.718.755 693.755.899

23070 P articipacio nes no co ntro lado ras - -

2 3 0 0 0 P a t rim o nio T o t a l 6 9 6 .7 18 .7 5 5 6 9 3 .7 5 5 .8 9 9

3 0 0 0 0 T O T A L D E P A T R IM O N IO Y P A S IV O S 1.5 6 3 .13 3 .9 2 6 1.5 11.9 8 1.2 9 2

P A T R IM O N IO Y P A S IV O S

INDIVIDUAL

(en Miles de Pesos)

(7)

7

N o t a s 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $

3 1- 0 3 - 2 0 16 M $

S E R V IC IO S N O F IN A N C IE R O S

41010 Ingreso s de actividades o rdinarias 28 -

-41020 Co sto de ventas -

-4 10 3 0 G a na nc ia brut a - -

41040 Ganancias (P érdidas) que surgen de la baja en cuentas de activo s financiero s

medido s a co sto amo rtizado -

-41050 Otro s ingreso s, po r funció n -

-41060 Co sto s de distribució n -

-41070 Gasto s de administració n -

-41080 Otro s gasto s, po r funció n -

-41090 Otras ganancias (pérdidas) -

-41100 Ingreso s financiero s -

-41110 Co sto s financiero s -

-41120 P articipació n en las ganancias (pérdidas) de aso ciadas y nego cio s co njunto s que se

co ntabilicen utilizando el méto do de la participació n -

-41130 Diferencias de cambio -

-41140 Resultado po r unidades de reajuste - -41150 Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valo r libro anterio r y el valo r

justo de activo s financiero s reclasificado s medido s a valo r razo nable - -4 116 0 G a na nc ia ( pé rdida ) , a nt e s de im pue s t o s - -

41170 Gasto po r impuesto s a las ganancias 19 - -4 118 0 G a na nc ia ( pé rdida ) pro c e de nt e de o pe ra c io ne s c o nt inua da s - -

41190 Ganancia (pérdida) pro cedente de o peracio nes disco ntinuadas - -4 10 0 0 G a na nc ia ( pé rdida ) de S e rv ic io s no F ina nc ie ro s - -

S E R V IC IO S F IN A N C IE R O S

51010 Ingreso s po r intereses y reajustes 29 72.692.826 71.212.043

51020 Gasto s po r intereses y reajustes 30 - 10.364.046 - 10.558.259

5 10 3 0 Ingre s o ne t o po r int e re s e s y re a jus t e s 6 2 .3 2 8 .7 8 0 6 0 .6 5 3 .7 8 4

51040 Ingreso s po r co misio nes 32 3.465.169 4.158.830

51050 Gasto s po r co misio nes 32 - 8.613 - 9.026

5 10 6 0 Ingre s o ne t o po r c o m is io ne s 3 .4 5 6 .5 5 6 4 .14 9 .8 0 4 51070 Ingreso s po r mutuo s hipo tecario s endo sables 420.339 389.114 51080 Egreso s po r mutuo s hipo tecario s endo sables - -5 10 9 0 Ingre s o ne t o po r la a dm inis t ra c ió n de m ut uo s hipo t e c a rio s

e ndo s a ble s 4 2 0 .3 3 9 3 8 9 .114

51100 Utilidad neta de o peracio nes financieras - -51110 Utilidad (pérdida) de cambio neta -

-51120 Otro s ingreso s o peracio nales 34 12.099.897 8.940.696

51130 P ro visió n po r riesgo de crédito 33 - 28.769.328 - 16.292.622

5 114 0 T o t a l ingre s o o pe ra c io na l ne t o 4 9 .5 3 6 .2 4 4 5 7 .8 4 0 .7 7 6 51150 Remuneracio nes y gasto s del perso nal 35 - 21.385.897 - 22.719.419

51160 Gasto s de administració n 36 - 14.635.400 - 14.028.844

51170 Depreciacio nes y amo rtizacio nes - 2.808.920 - 2.218.892

51180 Deterio ro s - 437.186 - 133.074

51190 Otro s gasto s o peracio nales 34 - 1.979.640 - 1.778.387

5 12 0 0 T o t a l ga s t o s o pe ra c io na le s - 4 1.2 4 7 .0 4 3 - 4 0 .8 7 8 .6 16

5 12 10 R e s ult a do o pe ra c io na l 8 .2 8 9 .2 0 1 16 .9 6 2 .16 0

51220 Resultado po r inversio nes en so ciedades 59.838 - 5.209

51230 Co rrecció n mo netaria -

-5 12 4 0 R e s ult a do a nt e s de im pue s t o a la re nt a 8 .3 4 9 .0 3 9 16 .9 5 6 .9 5 1

51250 Impuesto a la renta 19 -

-5 12 6 0 R e s ult a do de o pe ra c io ne s c o nt inua s 8 .3 4 9 .0 3 9 16 .9 5 6 .9 5 1 51270 Ganancia (pérdida) de o peracio nes disco ntinuadas, neta de impuesto - -5 10 0 0 G a na nc ia ( pé rdida ) de S e rv ic io s F ina nc ie ro s 8 .3 4 9 .0 3 9 16 .9 5 6 .9 5 1

B E N E F IC IO S S O C IA LE S

61010 Ingreso s po r prestacio nes adicio nales 31 2.685.186 2.449.679 61020 Gasto s po r prestacio nes adicio nales 31 - 8.206.775 - 11.913.416 6 10 3 0 Ingre s o ne t o po r pre s t a c io ne s a dic io na le s - 5 .5 2 1.5 8 9 - 9 .4 6 3 .7 3 7 61040 Ingreso s po r prestacio nes co mplementarias 135.406 94.889 61050 Gasto s po r prestacio nes co mplementarias - -6 10 -6 0 Ingre s o ne t o po r pre s t a c io ne s c o m ple m e nt a ria s 13 5 .4 0 6 9 4 .8 8 9

61070 Otro s ingreso s po r beneficio s so ciales - -61080 Otro s egreso s po r beneficio s so ciales - -6 10 9 0 Ingre s o ne t o po r o t ro s be ne f ic io s s o c ia le s - - 6 10 0 0 G a na nc ia ( pé rdida ) de B e ne f ic io s S o c ia le s - 5 .3 8 6 .18 3 - 9 .3 6 8 .8 4 8 2 3 0 5 0 G A N A N C IA ( P E R D ID A ) 2 .9 6 2 .8 5 6 7 .5 8 8 .10 3

G a na nc ia ( pé rdida ) , a t ribuible a

62100 Ganancia (pérdida), atribuible a lo s pro pietario s de la co ntro lado ra 2.962.856 7.588.103 62200 Ganancia (pérdida), atribuible a participacio nes no co ntro lado ras - -2 3 0 5 0 G A N A N C IA ( P E R D ID A ) 2 .9 6 2 .8 5 6 7 .5 8 8 .10 3

(8)

8

N o t a s P e rí o do A c t ua l 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $ P e rí o do A nt e rio r 3 1- 0 3 - 2 0 16 M $ E S T A D O D E L R E S ULT A D O IN T E G R A L 23050 Ganancia (pérdida) 2.962.856 7.588.103

C o m po ne nt e s de o t ro re s ult a do int e gra l, a nt e s de im pue s t o s D if e re nc ia s de c a m bio po r c o nv e rs ió n

71010 Ganancias (pérdidas) po r diferencias de cambio de co nversió n, antes de impuesto s - - 71020 A justes de reclasificació n en diferencias de cambio de co nversió n, antes de

impuesto s - -

7 10 3 0 O t ro re s ult a do int e gra l, a nt e s de im pue s t o s , dif e re nc ia s de c a m bio

po r c o nv e rs ió n - -

A c t iv o s f ina nc ie ro s dis po nible s pa ra la v e nt a

71040 Ganancias (pérdidas) po r nuevas medicio nes de activo s financiero s dispo nibles para

la venta, antes de impuesto s - - 71050 A justes de reclasificació n, activo s financiero s dispo nibles para la venta, antes de

impuesto s - -

7 10 6 0 O t ro re s ult a do int e gra l. a nt e s de im pue s t o s , a c t iv o s f ina nc ie ro s

dis po nible s pa ra la v e nt a - -

C o be rt ura s de l f lujo de e f e c t iv o

71070 Ganancias (pérdidas) po r co berturas de flujo s de efectivo , antes de impuesto s - - 71080 A justes de reclasificació n en co berturas de flujo s de efectivo , antes de impuesto s - - 71090 A justes po r impo rtes transferido s al impo rte inicial en libro s de las partidas cubiertas - -

7 110 0 O t ro re s ult a do int e gra l, a nt e s de im pue s t o s , c o be rt ura s de l f lujo de

e f e c t iv o - -

71110 Otro resultado integral, antes de impuesto s, ganancias (pérdidas) pro cedentes de

inversio nes en instrumento s de patrimo nio - - 71120 Otro resultado integral, antes de impuesto s, ganancias (pérdidas) po r revaluació n - - 71130 Otro resultado integral, antes de impuesto s, ganancias (pérdidas) actuariales po r

planes de beneficio s definido s - - 71140 P articipació n en el o tro resultado integral de aso ciadas y nego cio s co njunto s

co ntabilizado s utilizando el méto do de la participació n - -

7 115 0 O t ro s c o m po ne nt e s de o t ro re s ult a do int e gra l, a nt e s de im pue s t o s - -

Im pue s t o a la s ga na nc ia s re la c io na do c o n c o m po ne nt e s de o t ro re s ult a do int e gra l

71160 Impuesto a las ganancias relacio nado co n diferencias de cambio de co nversió n de

o tro resultado integral - - 71170 Impuesto a las ganancias relacio nado co n inversio nes en instrumento s de

patrimo nio de o tro resultado integral - - 71180 Impuesto a las ganancias relacio nado co n activo s financiero s dispo nibles para la

venta de o tro resultado integral - - 71190 Impuesto a las ganancias relacio nado co n co berturas de flujo s de efectivo de o tro

resultado integral - - 71200 Impuesto a las ganancias relacio nado co n cambio s en el superávit de revaluació n de

o tro resultado integral - - 71210 Impuesto a las ganancias relacio nado co n planes de beneficio s definido s de o tro

resultado integral - - 71220 A justes de reclasificació n en el impuesto a las ganancias relacio nado co n

co mpo nentes de o tro resultado integral - -

7 12 3 0 S um a de im pue s t o s a la s ga na nc ia s re la c io na do s c o n c o m po ne nt e s

de o t ro re s ult a do int e gra l - -

7 12 4 0 O t ro re s ult a do int e gra l - -

7 0 0 0 0 R E S ULT A D O IN T E G R A L T O T A L 2 .9 6 2 .8 5 6 7 .5 8 8 .10 3

R e s ult a do int e gra l a t ribuible a

72100 Resultado integral atribuible a lo s pro pietario s de la co ntro lado ra 2.962.856 7.588.103 72200 Resultado integral atribuible a participacio nes no co ntro lado ras - -

7 0 0 0 0 R E S ULT A D O IN T E G R A L T O T A L 2 .9 6 2 .8 5 6 7 .5 8 8 .10 3

(En Miles de Pesos)

(9)

9

659.990.089 - 33.765.810 693.755.899 - 693.755.899 - - - - - - - - -6 5 9 .9 9 0 .0 8 9 - 3 3 .7 6 5 .8 10 6 9 3 .7 5 5 .8 9 9 - 6 9 3 .7 5 5 .8 9 9 - - - - - - - - - 2.962.856 2.962.856 - 2.962.856 - - - - 2 .9 6 2 .8 5 6 2 .9 6 2 .8 5 6 - 2 .9 6 2 .8 5 6 - - - - -33.765.810 - - 33.765.810 - - - - - - -3 -3 .7 6 5 .8 10 - - 3 0 .8 0 2 .9 5 4 2 .9 6 2 .8 5 6 - 2 .9 6 2 .8 5 6 6 9 3 .7 5 5 .8 9 9 - 2 .9 6 2 .8 5 6 6 9 6 .7 18 .7 5 5 - 6 9 6 .7 18 .7 5 5 S a ldo Inic ia l re e xpre s a do

F o ndo s o c ia l M $ O t ra s pa rt ic ipa c io ne s e n e l pa t rim o nio M $ P a rt ic ipa c io ne s no c o nt ro la do ra s M $ P a t rim o nio t o t a l M $

Saldo inicial perío do actual 01/01/2017

Incremento (disminució n) po r cambio s en po líticas co ntables Incremento (disminució n) po r co rreccio nes de erro res

G a na nc ia s ( pé rdida s ) a c um ula da s M $ P a t rim o nio a t ribuible a lo s pro pie t a rio s de la

c o nt ro la do ra M $

T o t a l de c a m bio s e n pa t rim o nio Cambio s en patrimo nio

Resultado integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral R e s ult a do int e gra l Incremento de fo ndo so cial

Incremento (disminució n) po r transferencias y o tro s cambio s

Incremento (disminució n) po r cambio s en la participació n de subsidiarias que no impliquen pérdida de co ntro l S a ldo f ina l pe rí o do a c t ua l 3 1/ 0 3 / 2 0 17 624.266.233 - 35.723.856 659.990.089 - 659.990.089 - - - - - - - - -6 2 4 .2 -6 -6 .2 3 3 - 3 5 .7 2 3 .8 5 6 6 5 9 .9 9 0 .0 8 9 - 6 5 9 .9 9 0 .0 8 9 - - - - - - - - - 7.588.103 7.588.103 - 7.588.103 - - - - 7 .5 8 8 .10 3 7 .5 8 8 .10 3 - 7 .5 8 8 .10 3 - - - - -35.723.856 - - 35.723.856 - - - - - - -3 5 .7 2 -3 .8 5 6 - - 2 8 .13 5 .7 5 3 7 .5 8 8 .10 3 - 7 .5 8 8 .10 3 6 5 9 .9 9 0 .0 8 9 - 7 .5 8 8 .10 3 6 6 7 .5 7 8 .19 2 - 6 6 7 .5 7 8 .19 2 S a ldo Inic ia l re e xpre s a do

F o ndo s o c ia l M $ O t ra s pa rt ic ipa c io ne s e n e l pa t rim o nio M $

Incremento (disminució n) po r co rreccio nes de erro res Incremento (disminució n) po r cambio s en po líticas co ntables

P a t rim o nio a t ribuible a lo s pro pie t a rio s de la

c o nt ro la do ra M $ P a rt ic ipa c io ne s no c o nt ro la do ra s M $ P a t rim o nio t o t a l M $

Saldo inicial perío do actual 01/01/2016

G a na nc ia s ( pé rdida s )

a c um ula da s M $

Cambio s en patrimo nio Resultado integral

Ganancia (pérdida)

S a ldo f ina l pe rí o do a c t ua l 3 1/ 0 3 / 2 0 16 R e s ult a do int e gra l Incremento de fo ndo so cial

Incremento (disminució n) po r transferencias y o tro s cambio s

Incremento (disminució n) po r cambio s en la participació n de subsidiarias que no impliquen pérdida de co ntro l T o t a l de c a m bio s e n pa t rim o nio

(10)

10

N o t a P e rí o do A c t ua l 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $ P e rí o do A nt e rio r 3 1- 0 3 - 2 0 16 M $ F LUJ O S D E E F E C T IV O P R O C E D E N T E S D E ( UT ILIZ A D O S E N ) A C T IV ID A D E S D E O P E R A C IÓ N S E R V IC IO S N O F IN A N C IE R O S

C la s e s de c o bro s po r a c t iv ida de s de o pe ra c ió n

91010 Co bro s pro cedentes de las ventas de bienes y prestació n de servicio s - - 91020 Co bro s pro cedentes de regalías, cuo tas, co misio nes y o tro s ingreso s de actividades o rdinarias - - 91030 Co bro s pro cedentes de co ntrato s mantenido s co n pro pó sito s de intermediació n o para nego ciar - - 91040 Co bro s pro cedentes de primas y prestacio nes, anualidades y o tro s beneficio s de pó lizas suscritas - - 91050 Otro s co bro s po r actividades de o peració n - -

C la s e s de pa go s -

91060 P ago s a pro veedo res po r el suministro de bienes y servicio s - - 91070 P ago s pro cedentes de co ntrato s mantenido s para intermediació n o para nego ciar - - 91080 P ago s a y po r cuenta de lo s empleado s - - 91090 P ago s po r primas y prestacio nes, anualidades y o tras o bligacio nes derivadas de las pó lizas suscritas - - 91100 Otro s pago s po r actividades de o peració n - -

91110 Dividendo s pagado s - -

91120 Dividendo s recibido s - -

91130 Intereses pagado s - -

91140 Intereses recibido s - -

91150 Impuesto s a las ganancias reembo lsado s (pagado s) - - 91160 Otras entradas (salidas) de efectivo - - 9 117 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de

o pe ra c ió n de s e rv ic io s no f ina nc ie ro s - - S E R V IC IO S F IN A N C IE R O S

91310 Utilidad (pérdida) del ejercicio 2.962.856 7.588.103

C a rgo s ( a bo no s ) a re s ult a do s que no s ignif ic a n m o v im ie nt o s de e f e c t iv o :

91320 Depreciacio nes y amo rtizacio nes 2.808.920 2.218.892

91330 P ro visio nes po r riesgo de crédito 28.769.328 16.292.622

91340 A juste a valo r de mercado de instrumento s para nego ciació n - - 91350 Utilidad neta po r inversio nes en so ciedades co n influencia significativa - - 91360 Utilidad neta en venta de activo s recibido s en pago - - 91370 Utilidad neta en venta de activo s fijo s - - 91380 Castigo s de activo s recibido s en pago - - 91390 Otro s cargo s (abo no s) que no significan mo vimiento de efectivo 437.186 133.074 91400 Variació n neta de intereses, reajustes y co misio nes devengadas so bre activo s y pasivo s - -

C a m bio s e n a c t iv o s y pa s iv o s que a f e c t a n a l f lujo o pe ra c io na l:

91410 (A umento ) disminució n en co lo cacio nes de crédito so cial 37 - 5.787.402 16.114.286 91420 (A umento ) disminució n en activo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables 37 - 154.491 - 912.433

91430 (A umento ) disminució n en deudo res previsio nales - 5.179.876 - 6.364.005

91440 (A umento ) disminució n de o tro s activo s financiero s - - 422.614 91450 (A umento ) disminució n de o tro s activo s no financiero s 829.597 447.809 91460 (A umento ) disminució n de deudo res co merciales y o tras cuentas po r co brar - 6.346.980 3.498.167 91470 A umento (disminució n) de o tro s pasivo s financiero s - 1.273.731 - 6.125.498 91480 A umento (disminució n) de cuentas po r pagar co merciales y o tras cuentas po r pagar - 5.845.115 - 350.966 91490 A umento (disminució n) de pasivo s po r mutuo s hipo tecario s endo sables - 122.376 281.308 91500 A umento (disminució n) de o tro s pasivo s no financiero s - 487.750 - 1.759.026 91510 Otro s préstamo s o btenido s a largo plazo - - 91520 P ago de o tro s préstamo s o btenido s a largo plazo - -

91530 Otro s - 28.811.636 - 12.170.363

9 15 4 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de la

o pe ra c ió n s e rv ic io s f ina nc ie ro s - 18 .2 0 1.4 7 0 18 .4 6 9 .3 5 6 B E N E F IC IO S S O C IA LE S

91810 P restacio nes adicio nales y co mplementarias 38 - 5.694.113 - 9.141.806

91820 Otro s 38 - -

9 18 3 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de la

o pe ra c ió n be ne f ic io s s o c ia le s - 5 .6 9 4 .113 - 9 .14 1.8 0 6 9 10 0 0 F lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de o pe ra c ió n - 2 3 .8 9 5 .5 8 3 9 .3 2 7 .5 5 0

F LUJ O S D E E F E C T IV O P R O C E D E N T E S D E ( UT ILIZ A D O S E N ) A C T IV ID A D E S D E IN V E R S IO N

92010 Flujo s de efectivo pro cedentes de la pérdida de co ntro l de subsidiarias u o tro s nego cio s - - 92020 Flujo s de efectivo utilizado s para o btener el co ntro l de subsidiarias u o tro s nego cio s - - 92030 Flujo s de efectivo utilizado s en la co mpra de participacio nes no co ntro lado ras - - 92040 Otro s co bro s po r la venta de patrimo nio o instrumento s de deuda de o tras entidades - - 92050 Otro s pago s para adquirir patrimo nio o instrumento s de deuda de o tras entidades - - 92060 Otro s co bro s po r la venta de participacio nes en nego cio s co njunto s - - 92070 Otro s pago s para adquirir participacio nes en nego cio s co njunto s - -

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL (En Miles de Pesos)

(11)

11

N o t a P e rí o do A c t ua l 3 1- 0 3 - 2 0 17 M $ P e rí o do A nt e rio r 3 1- 0 3 - 2 0 16 M $ 92080 P réstamo s a entidades relacio nadas - -

92090 Impo rtes pro cedentes de la venta de pro piedades, planta y equipo -

92100 Co mpras de pro piedades, planta y equipo - - 92110 Impo rtes pro cedentes de ventas de activo s intangibles - -

92120 Co mpras de activo s intangibles - -

92130 Impo rtes pro cedentes de o tro s activo s a largo plazo - - 92140 Co mpras de o tro s activo s a largo plazo - - 92150 Impo rtes pro cedentes de subvencio nes del go bierno - - 92160 A nticipo s de efectivo y préstamo s co ncedido s a tercero s - - 92170 Co bro s pro cedentes del reembo lso de anticipo s y préstamo s co ncedido s a tercero s - - 92180 P ago s derivado s de co ntrato s de futuro , a término , de o pcio nes y de permuta financiera - - 92190 Co bro s pro cedentes de co ntrato s de futuro , a término , de o pcio nes y de permuta financiera - -

92200 Co bro s a entidades relacio nadas - -

92210 Dividendo s recibido s - -

92220 Intereses recibido s - -

92230 Impuesto s a las ganancias reembo lsado s (pagado s) - - 92240 Otras entradas (salidas) de efectivo - - 9 2 2 5 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de

inv e rs ió n de ne go c io s no f ina nc ie ro s - - S E R V IC IO S F IN A N C IE R O S

92310 A umento (disminució n) neta de instrumento s de inversió n dispo nibles para la venta - -

92320 Co mpras de activo s fijo s - 2.514.090 - 5.145.597

92330 Ventas de activo s fijo s - -

92340 Inversio nes en so ciedades - -

92350 Dividendo s recibido s de inversio nes en so ciedades - - 92360 (A umento ) disminució n neta de o tro s activo s y pasivo s - -

92370 Otro s - 27.161 - 1.157.366

9 2 3 8 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de

inv e rs ió n s e rv ic io s f ina nc ie ro s - 2 .5 4 1.2 5 1 - 6 .3 0 2 .9 6 3 B E N E F IC IO S S O C IA LE S

92810 P restacio nes adicio nales y co mplementarias - -

92820 Otro s 37 - -

92830 Subto tal flujo s de efectivo neto s pro cedentes de (utilizado s en) actividades de inversió n beneficio s

so ciales - -

9 2 0 0 0 F lujo s de E f e c t iv o N e t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de inv e rs ió n - 2 .5 4 1.2 5 1 - 6 .3 0 2 .9 6 3 F LUJ O S D E E F E C T IV O P R O C E D E N T E S D E ( UT ILIZ A D O S E N ) A C T IV ID A D E S D E

F IN A N C IA C IO N

93010 Impo rtes pro cedentes de la emisió n de accio nes - - 93020 Impo rtes pro cedentes de la emisió n de o tro s instrumento s de patrimo nio - - 93030 P ago s po r adquirir o rescatar las accio nes de la entidad - - 93040 P ago s po r o tras participacio nes en el patrimo nio - - 93050 Impo rtes pro cedentes de préstamo s de largo plazo - - 93060 Impo rtes pro cedentes de préstamo s de co rto plazo - - 9 3 0 7 0 T o t a l im po rt e s pro c e de nt e s de pré s t a m o s - - 93080 P réstamo s de entidades relacio nadas - -

93090 P ago s de préstamo s - -

93100 P ago s de pasivo s po r arrendamiento s financiero s - - 93110 P ago s de préstamo s a entidades relacio nadas - - 93120 Impo rtes pro cedentes de subvencio nes del go bierno - -

93130 Dividendo s pagado s - -

93140 Intereses pagado s - -

93150 Impuesto s a las ganancias reembo lsado s (pagado s) - - 93160 Otras entradas (salidas) de efectivo - - 9 3 17 0 S ubt o t a l f lujo s de e f e c t iv o ne t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de

f ina nc ia c ió n de s e rv ic io s no f ina nc ie ro s - - S E R V IC IO S F IN A N C IE R O S

93310 Emisió n de bo no s 39.693.480 -

93320 P ago de bo no s - 8.700.000 -

93330 Otro s préstamo s o btenido s a largo plazo 47.000.000 -

93340 Otro s - 16.395.056 - 24.653.798

f ina nc ia c ió n s e rv ic io s f ina nc ie ro s 6 1.5 9 8 .4 2 4 - 2 4 .6 5 3 .7 9 8 B E N E F IC IO S S O C IA LE S

93810 P restacio nes adicio nales y co mplementarias 37 - -

93820 Otro s 37 - -

f ina nc ia c ió n be ne f ic io s s o c ia le s - - 9 3 0 0 0 F lujo s de E f e c t iv o N e t o s pro c e de nt e s de ( ut iliza do s e n) a c t iv ida de s de

f ina nc ia c ió n 6 1.5 9 8 .4 2 4 - 2 4 .6 5 3 .7 9 8

9 4 0 0 0 Inc re m e nt o ne t o ( dis m inuc ió n) e n e l e f e c t iv o y e quiv a le nt e s a l e f e c t iv o , a nt e s de l

e f e c t o de lo s c a m bio s e n la t a s a de c a m bio 3 5 .16 1.5 9 0 - 2 1.6 2 9 .2 11 95100 Efecto s de la variació n en la tasa de cambio so bre el efectivo y equivalentes al efectivo - - 9 5 2 0 0 Inc re m e nt o ( dis m inuc ió n) ne t o de e f e c t iv o y e quiv a le nt e s a l e f e c t iv o 3 5 .16 1.5 9 0 - 2 1.6 2 9 .2 11

95300 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del perío do 81.628.123 113.766.001 9 0 0 0 0 E F E C T IV O Y E Q UIV A LE N T E S A L E F E C T IV O A L F IN A L D E L P E R IO D O 8 116 .7 8 9 .7 13 9 2 .13 6 .7 9 0

(12)

12

NOTA 1 INFORMACION GENERAL

a) Constitución y objetivos de la institución

La Caja de Compensación de Asignación Familiar de Los Andes, en adelante “Caja Los Andes”, es la continuadora legal de la Caja de Compensación de la Cámara Chilena de la Construcción, entidad que inició sus actividades con fecha 2 de febrero de 1953. Su existencia legal deriva del Decreto con Fuerza de Ley N° 245, publicado en el Diario Oficial del 31 de julio de 1953, y del Estatuto aprobado por decreto supremo N° 156 del 28 de noviembre de 1979, del Ministerio del Trabajo y Previsión Social, publicado en el Diario Oficial del 21 de diciembre de 1979.

Caja Los Andes es una corporación de derecho privado, sin fines de lucro, cuyo objeto es la administración de prestaciones de seguridad social, que se regirá por el Estatuto General de las Cajas de Compensación de Asignación Familiar, contenido en la Ley N° 18.833, de 1989, sus reglamentos, sus estatutos particulares y, por las disposiciones del título XXXIII del Libro I del Código Civil.

Las Cajas de Compensación están sometidas a la supervigilancia y fiscalización de la Superintendencia de Seguridad Social.

Las oficinas principales de Caja Los Andes se encuentran ubicadas en calle General Calderón N°121, comuna de Providencia, Santiago de Chile.

b) Gobierno Corporativo

El Gobierno Corporativo se define como el sistema mediante el cual, las empresas son dirigidas y controladas para contribuir a la efectividad y rendimiento de la organización. Sus objetivos principales son velar por la transparencia; permitir el conocimiento de cómo los directivos gestionan los recursos; proveer de instrumentos de resolución de conflictos de interés entre los distintos grupos que conforman dicho gobierno; y buscar el logro de equilibrios al interior del sistema.

Caja Los Andes está comprometida en mejorar continuamente sus prácticas de Gobierno Corporativo. Los esfuerzos en esta materia se concentran fundamentalmente en que cada entidad es dirigida por un Directorio efectivo, el cual debe liderar y controlar la organización. Este Directorio debe saber distanciarse de los asuntos operacionales y enfocarse en los objetivos de largo plazo de la entidad.

El Directorio representa a todos los accionistas y por esto tiene el deber de jugar el papel más significativo dentro del gobierno corporativo de toda empresa. El Directorio debe vigilar estrictamente la situación financiera de la Entidad, sin presiones de la administración o del grupo controlador.

Caja Los Andes cuenta hoy con siete comités, integrados por directores y altos ejecutivos de la entidad. Ellos tienen la misión de reportar al Directorio de manera directa y transparente los asuntos sometidos a su consideración, para lo cual deben interiorizarse a fondo con las materias propias de la institución.

Caja Los Andes cuenta con los comités que a continuación se detallan:

Comité de Auditoría: El objetivo de este Comité es resguardar el patrimonio de Caja Los Andes, evaluando en forma independiente y objetiva la calidad del control interno, a fin de mejorar la eficiencia de las operaciones. Asimismo, tiene por misión ayudar a la administración a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección.

(13)

13

b) Gobierno Corporativo, continuación

Comité de Riesgo y Finanzas: Este Comité tiene por función definir las políticas y gestión de riesgos y cobranza, efectuar una adecuada planificación financiera y coordinar las acciones que mitiguen los riesgos a los que está expuesta la organización. Desde noviembre del año 2013, en este Comité se da cuenta de la situación y gestión financiera de la entidad.

Comité de Beneficios Sociales: A este Comité le corresponde aprobar materias relativas a nuevos Beneficios Sociales, considerando su impacto social y las necesidades de los afiliados. Asimismo, tiene como objetivo informar el estado de avance de los planes para el pilar social definidos para el año.

Comité de Productos y Servicios Financieros: Este Comité debe aprobar materias relativas a nuevos Productos Financieros, considerando su impacto social y las necesidades de los afiliados. Asimismo, tiene como objetivo informar el estado de avance de los planes para el pilar de productos financieros definidos para el año.

Comité de Infraestructura: Este comité analiza y determina la adecuada inversión del activo fijo de la entidad, tanto para oficinas como para centros recreacionales turísticos. Asimismo, adopta y controla las decisiones respecto a mantención de la infraestructura de Caja Los Andes.

Comité de Compensaciones: Es un órgano intermedio entre la Administración y el Directorio, cuya función primordial es conocer y apoyar las iniciativas, proyectos y políticas en el ámbito del Desarrollo Organizacional y Compensaciones de los colaboradores y ejecutivos.

Comité de Ética: Este Comité deberá velar constantemente por la verdadera comprensión y cumplimiento del Código de Ética, además de su efectiva aplicación.

c) Inscripción en el registro de valores

Caja Los Andes se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el N° 959 de fecha 7 de diciembre del 2006 quedando sujeta a los requerimientos que esta Superintendencia impone a las empresas fiscalizadas.

Esta inscripción fue autorizada por la Superintendencia de Seguridad Social, organismo contralor de Caja Los Andes, a través de Ord. 030088 de fecha 21 de junio del 2006.

d) Nombre de la o de las entidades que tiene bajo su responsabilidad la fiscalización de sus

actividades

La fiscalización de las actividades que realiza Caja Los Andes, es responsabilidad de las siguientes entidades:

 Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)

(14)

14

NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

2.1 Período contable

Los presentes Estados Financieros Individuales comprenden los ejercicios terminados al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016.

Comprende los siguientes Estados Financieros:

Estados de Situación Financiera terminado al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016, Estados de cambios en el Patrimonio, Estados de Resultados Integrales y Estados de Flujos de Efectivo por los ejercicios terminados al 31 de marzo de 2017 y 2016.

2.2 Bases de preparación

Los Estados Financieros Individuales de Caja Los Andes al 31 de marzo de 2017 y 31 diciembre de 2016, han sido preparados de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en su Circular No. 2715 del 11 de febrero de 2011, que establecen la preparación de los Estados Financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), excepto en lo que respecta a las provisiones por riesgo de crédito, las que deben ceñirse a la normativa impartida para tal efecto por esta Superintendencia, mediante Circular N°2.588, de 2009 y sus modificaciones posteriores.

Los Estados Financieros Individuales, se han preparado bajo el criterio del costo histórico.

La preparación de los Estados Financieros Individuales conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración ejercer su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. En Nota 6 a los Estados Financieros se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los Estados Financieros Individuales.

Los Estados Financieros Individuales fueron aprobados por su Directorio en sesión ordinaria 1004/05, celebrada el 23 de mayo de 2017.

a) Normas adoptadas con anticipación

Al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016, Caja Los Andes no ha adoptado normas con anticipación.

(15)

15

2.2 Bases de preparación, continuación

b) Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que Caja Los Andes no ha adoptado con anticipación.

A la fecha de emisión de estos Estados Financieros Individuales, se habían publicado las interpretaciones que se detallan a continuación. Estas interpretaciones son de aplicación obligatoria para todos los ejercicios comenzados a partir de las fechas indicadas, interpretaciones que Caja Los Andes no ha aplicado con anticipación.

b.1) Las siguientes normas y enmiendas han sido adoptadas en estos Estados Financieros.

La administración de Caja Los Andes ha evaluado las normas y enmiendas aplicables a Caja Los Andes y estima que éstas no han tenido un impacto significativo en la confección de sus Estados Financieros Individuales.

F e c ha de a plic a c ió n O bliga t o ria

NIIF 14

Cuentas regulato rias diferidas: emitida en enero de 2014, es una no rma pro visio nal que pretende mejo rar la co mparabilidad de la info rmació n financiera de entidades que están invo lucradas en actividades co n precio s regulado s.

P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2016

NIIF 15

Ingreso s pro cedentes de Co ntrato s co n Clientes. Esta nueva no rma, pro po rcio na un mo delo único basado en principio s, a través de cinco paso s que se aplicarán a to do s lo s co ntrato s co n lo s clientes.

Enmiendas a NIC 7 Iniciativa de Revelació n (enmiendas a NIC 7) P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2017

Enmiendas a NIIF 11 Co ntabilizació n de las adquisicio nes po r participacio nes en o peracio nes co njuntas.

P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2016 Enmiendas a NIC 12 Reco no cimiento de activo s po r impuesto s diferido s po r pérdidas no

realizadas

P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2017 Enmiendas a NIC 16 y 38 A claració n de lo s méto do s aceptables de Depreciació n y A mo rtizació n P erío do s anuales iniciado s en o después

del 01 de Enero de 2016 Enmiendas a NIC 27 M éto do de la participació n en lo s estado s financiero s separado s P erío do s anuales iniciado s en o después

del 01 de Enero de 2016 Enmiendas a NIC 28 y

NIIF 10

Venta o A po rtació n de activo s entre un Inversio nista y su A so ciada o Nego cio Co njunto

P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2016 Enmiendas a NIC 01 Iniciativa de Revelació n P erío do s anuales iniciado s en o después

del 01 de Enero de 2016 Enmiendas a NIIF 10, NIIF

12 y NIC 28 Entidades de Inversió n: A plicació n de la excepció n de Co nso lidació n

M ejo ras a cuatro NIIF

M ejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a NIIF 5 Activos no Corrientes M antenido s para la Venta y Operacio nes Disco ntinuadas, NIIF 7 Instrumento s Financiero s, NIC 19 B eneficio s a lo s empleado s, NIC 34 Info rmació n Financiera Intermedia.

(16)

16

NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES,

CONTINUACION

2.2 Bases de preparación, continuación

b) Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que Caja Los Andes no ha adoptado con anticipación.

b.2) Las siguientes normas y enmiendas aún no son efectivas para el ejercicio finalizado al 31 de marzo de 2017:

La administración de Caja Los Andes se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de las normas y enmiendas aplicables a Caja Los Andes en la confección de sus Estados Financieros Individuales.

2.3 Bases de consolidación

Al tratarse del informe de Estados Financieros Individuales, este criterio no aplica.

2.4 Información financiera por segmentos operativos

Un segmento de operación, conforme a la NIIF 8, es un componente de una entidad en el que se reúnen las siguientes características:

F e c ha de a plic a c ió n O bliga t o ria

NIIF 9

NIIF 9: Instrumento s Financiero s: Clasificació n y medició n. Co rrespo nde a la primera etapa del proyecto del IASB de reemplazar a la NIC 39 “ Instrumentos financieros: reconocimiento y medición” . M odifica la clasificación y medició n de lo s activo s financiero s e incluye el tratamiento y clasificació n de lo s pasivo s financiero s.

NIIF 16

NIIF 16 “ Arrendamientos” . La nueva norma implicará que la mayoría de los arrendamiento s sean presentado s en el balance de lo s arrendatario s bajo un so lo mo delo , eliminando la distinció n entre arrendamiento s o perativo s y financiero s

Enmiendas a NIIF 15 Ingreso s pro cedentes de Co ntrato s co n Clientes. P erío do s anuales iniciado s en o después del 01 de Enero de 2018

M ejo ras a las NIIF (Ciclo 2014-2016)

Co rrespo nde a una serie de enmiendas meno res que aclaran, co rrigen o eliminan una redundancia en las siguientes no rmas: NIIF 1 ―Adopción por primera vez de las NIIF‖ y NIC 28 ―Inversiones en asociadas y negocios co njunto s‖.

Enmiendas a NIC 40

Transferencias de pro piedad de inversió n: aclara cuando una entidad debe reclasificar bienes, incluyendo bienes en co nstrucció n o desarro llo , en bienes de inversió n. Un cambio en la intenció n de la administració n no es suficiente po r sí misma para justificar la reclasificació n; ésta debe efectuarse cuando la pro piedad cumple, o deja de cumplir, la definició n de pro piedad de inversió n y hay evidencia del cambio en el uso de bien

CINNIF 22

Transaccio nes en mo neda extranjera y co ntraprestació n anticipada: Esta interpretació n abo rda la fo rma de determinar la fecha de la transacció n a efecto s de establecer el tipo de cambio a utilizar en transaccio nes en mo neda extranjera, cuando la co ntraprestació n se paga o se recibe antes de reco no cer lo s ingreso s, gasto s o activo s relacio nado s.

Enmiendas a NIIF 2

Estas mo dificacio nes especifican lo s requerimiento s co ntables respecto a: co ndicio nes de cumplimiento cuando lo s pago s basado s en accio nes se liquidan en efectivo ; clasificació n de transaccio nes de pago basado s en accio nes, netas de retenció n de impuesto s so bre la renta; mo dificació n de lo s término s y co ndicio nes de un pago basado en accio nes que cambia su clasificació n de transacció n liquidada en efectivo a transacció n liquidada co n instrumento s de P atro mo nio .

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17

2.4 Información financiera por segmentos operativos, continuación

a. que desarrolla actividades de negocio de las que puede obtener ingresos de las actividades ordinarias e

incurrir en gastos (incluidos los ingresos de las actividades ordinarias y los gastos por transacciones con otros componentes de la misma entidad),

b. cuyos resultados de operación son revisados de forma regular por la máxima autoridad en la toma de

decisiones de operación de la entidad, para decidir sobre los recursos que deben asignarse al segmento y evaluar su rendimiento; y

c. sobre el cual se dispone de información financiera diferenciada (contable, gestión u otra).

Debiendo por lo tanto, de acuerdo al principio básico de la NIIF 8, revelarse la información que permita que los usuarios de sus Estados Financieros evalúen la naturaleza y los efectos financieros de las actividades de negocio que desarrolla y los entornos económicos en los que opera, para una mejor comprensión del negocio.

En este sentido, el quehacer de Caja Los Andes es la Seguridad Social, siendo su misión “Contribuir al pleno desarrollo de los trabajadores y pensionados afiliados, y de sus respectivos grupos familiares, proporcionando soluciones y beneficios sociales, que mejoren su bienestar y calidad de vida”, para ello ha desarrollado una gama de productos y servicios que proveen el financiamiento (Crédito Social; Crédito Hipotecario; cuentas de ahorro; seguros, entre otros) para una estructura amplia de beneficios tales como asignaciones en dinero, convenios médicos y cofinanciamiento de actividades culturales, recreativas y turísticas.

De acuerdo a lo anterior, Caja Los Andes es por sí misma un solo segmento, y debe ser analizada en su conjunto para un buen entendimiento del negocio, considerando además que las máximas autoridades en la toma de decisiones de operación de la entidad (Directorio y Gerencia General), realizan la función de administrar y medir en forma periódica el comportamiento del negocio como un conjunto en materias tales como medición de rentabilidad y asignación de inversiones y en función de la diferenciación de productos. A mayor abundamiento el Directorio ha ratificado en su sesión de abril de 2013 la decisión adoptada anteriormente en orden a definir un solo segmento para Caja Los Andes, decisión que se mantiene vigente al cierre de los presentes Estados Financieros.

La distribución geográfica de sus activos y pasivos están concentrados con un solo lugar: Chile. Además, y relacionado con lo descrito precedentemente, los servicios prestados son locales y cuya moneda de utilización es el peso chileno.

2.5 Transacciones en moneda extranjera

a) Moneda de presentación y moneda funcional

Las partidas incluidas en estos Estados Financieros de Caja Los Andes se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera («moneda funcional»). Los Estados Financieros Individuales se presentan en miles de pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Caja Los Andes.

b) Transacciones y saldos

Al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016, Caja Los Andes no posee transacciones en moneda extranjera.

c) Entidades del Grupo

(18)

18 G rupo de A c t iv o s

Co nstruccio nes e Infraestructura Instalacio nes Vehículo s M uebles y M aquinarias Otro s 2 10 2 10 5 10 5 10

A ño s v ida út il e s t im a da m í nim a A ño s v ida út il e s t im a da m á xim a

20 100

CONTINUACION

2.6 Propiedades, planta y equipo

a) Reconocimiento y valoración

Los terrenos y construcciones se componen principalmente por propiedades y edificaciones donde puedan llevarse a cabo las operaciones diarias de la entidad, entre estos se encuentran hoteles, centros recreacionales, centros vacacionales, centros turísticos, centros campestres, complejos deportivos, sucursales, entre otros. Los elementos de propiedad, plantas y equipos se valorizan a su costo de adquisición, neto de su correspondiente depreciación acumulada y de las pérdidas por deterioro que haya experimentado, excepto en el caso de los terrenos, que se presentan netos de las pérdidas por deterioro. Adicionalmente al precio pagado por la adquisición de cada elemento, el costo también incluye, en su caso, los gastos financieros devengados que sean directamente atribuibles a la adquisición.

El costo de activos construidos por Caja Los Andes incluye el costo de los materiales y la mano de obra directa, cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso previsto.

Los costos de modernización, ampliación o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un alargamiento de la vida útil de los bienes se capitalizan aumentando el valor de los correspondientes bienes. Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Las ganancias o pérdidas que surgen en ventas o retiros de bienes de Propiedades y Equipos se reconocen como resultados del período y se calculan como la diferencia entre el valor de venta y el valor neto contable del activo.

a) Costos posteriores

El costo de reemplazar parte de un ítem de propiedad y equipos, es reconocido en su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a Caja Los Andes y su costo pueda ser medido de forma fiable. Los costos de mantenimiento de propiedad y equipos son reconocidos en resultados cuando se incurran.

b) Depreciación

Las propiedades, planta y equipos, neto en su caso del valor residual de los mismos, se deprecia distribuyendo linealmente el costo entre los años de vida útil estimada, que constituyen el período en el que Caja Los Andes espera utilizarlos. La vida útil se revisa periódicamente y, si corresponde, se ajustan de manera prospectiva.

La depreciación de los activos fijos en construcción comienza cuando los bienes están en condiciones de ser usados.

Los terrenos son registrados de forma independiente de los edificios o instalaciones y se entiende que tienen una vida útil indefinida y, por lo tanto, no son objeto de depreciación.

Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender activos revalorizados, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a reservas por ganancias acumuladas.

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19

2.7 Propiedades de Inversión

Las propiedades de inversión son propiedades (terrenos o edificios, considerados en su totalidad o en parte, o ambos) que se tienen (por parte del dueño o por parte del arrendatario que haya acordado un arrendamiento financiero) para obtener rentas, plusvalías o ambas.

Caja Los Andes no posee inversiones en propiedades que se mantengan para la obtención de rentabilidad a través de rentas a largo plazo.

2.8 Activos intangibles

a) Plusvalía

La plusvalía representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación del Grupo en los activos netos identificables de la filial / coligada adquirida en la fecha de adquisición. La plusvalía relacionada con adquisiciones de filiales se incluye en activos intangibles.

A la fecha de presentación de estos Estados Financieros individuales, Caja Los Andes no posee Plusvalía.

b) Marcas comerciales y licencias

Las marcas comerciales y las licencias se presentan a costo histórico. Tienen una vida útil definida y se llevan a costo menos amortización acumulada. La amortización se calcula por el método lineal para asignar el costo de las marcas y licencias durante su vida útil estimada (15 a 20 años).

c) Programas informáticos

Las licencias de Software adquirido por Caja Los Andes son reconocidas a su costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas.

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas (5 años).

Los gastos por el software desarrollado internamente son reconocidos como activo cuando Caja Los Andes es capaz de demostrar su intención y habilidad para completar su desarrollo y utilizarlo internamente para generar beneficios económicos futuros, y puede medir confiablemente el costo de completar su desarrollo. La capitalización de los costos del software desarrollado internamente incluye todos los costos directos atribuibles al desarrollo del software, y es amortizado sobre la base de su vida útil. El software desarrollado internamente es reconocido a su costo capitalizado menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e identificables controlados por Caja Los Andes, y que es probable que vayan a generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y un porcentaje adecuado de gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas (no superan los 10 años).

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CONTINUACION

2.8 Activos intangibles, continuación

d) Gastos de investigación y desarrollo

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos:

 Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda

estar disponible para su utilización o su venta;

 La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o

venderlo;

 Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

 Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficios

económicos en el futuro;

 Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para

completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

 Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su

desarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde el inicio de la producción comercial del producto de manera lineal durante el período en que se espera que generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.

A la fecha de preparación de los presentes Estados Financieros Individuales, Caja Los Andes no posee gastos de investigación y desarrollo, por lo que no existe política contable al respecto.

2.9 Costos por intereses

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se capitalizan durante el período de tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el uso que se pretende. Otros costos por intereses se registran en resultados (gastos).

2.10 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros

Los activos que tienen una vida útil indefinida, por ejemplo, los terrenos, no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, distintos de la plusvalía, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida.

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2.11 Activos financieros

Caja Los Andes clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: efectivo y equivalentes al efectivo (Nota 2.15), préstamos y cuentas a cobrar. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial.

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los derivados también se clasifican como adquiridos para su negociación a menos que sean designados como coberturas. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes.

b) Préstamos y cuentas por cobrar

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar se incluyen en Colocaciones de crédito social, corrientes y no corrientes (Nota 2.14).

Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo que la administración de Caja Los Andes tiene la intención positiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si Caja Los Andes vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Estos activos financieros disponibles para la venta se incluyen en activos no corrientes, excepto aquellos con vencimiento inferior a 12 meses a partir de la fecha del balance que se clasifican como activos corrientes.

c) Activos financieros disponibles para la venta

Los activos financieros disponibles para la venta son no-derivados que se designan en esta categoría o no se clasifican en ninguna de las otras categorías. Se incluyen en activos no corrientes a menos que la administración pretenda enajenar la inversión en los 12 meses siguientes a la fecha del balance.

A la fecha de presentación de estos Estados Financieros Individuales, Caja Los Andes no posee activos financieros disponibles para la venta.