EAF/7.16MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 267,16 107,49 -374,65 -267,16 0,00 1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 3.033,36 0,00 -3.033,36 -3.033,36 0,00 1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02
1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 455.392,86 107,49 -167.618,33 -167.510,84 287.882,02
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02 113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02
Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400
Fecha : 2013/10/30 18:30:41
Compañia o Grupo : ZC ZONA CALDERON Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, no corresponde a un movimiento del año 2012, sino un arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que el saldo corresponde a otro período pero no se realiza un anexo de su descomposición, por lo que no se revela el tiempo que permanecen por cobrar
Componente: Cuentas por cobrar años anteriores
Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración zonal Calderón Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
EAF/7.13.1
Fecha : 2013/10/28 16:48:07
Compañia o Grupo : ZC ZONA CALDERON Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R
121
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 300,08 0,00 -300,08 -300,08 0,00
1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 9.291,74 1.922.317,79 -1.931.609,53 -9.291,74 0,00
1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71
1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 520.309,00 1.922.317,79 -2.128.237,08 -205.919,29 314.389,71
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71
113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71
Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Quitumbe
Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
Fecha : 2013/10/28 16:54:57
Compañia o Grupo : ZQ ZONA QUITUMBE Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R
Fecha : 2013/11/18 09:06:05
Compañia o Grupo : ZQ ZONA QUITUMBE Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R
ANEXO 5.9
Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, no corresponde a un movimiento del año 2012, sino un arraste de saldo del período 2011. En la Nota 10 al Estado Financiero se cita que el Ministerio de Finanzas del Ecuador en oficio MINFIN.DM.201222.0508 considera que es procedente la devolución a las Administraciones Zonales del MDMQ.
Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar
Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400
EAF/7.13.2
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Componente: Cuentas por cobrar años anteriores
122
CUENTA
CONTABLE NOMBRE SALDO ANTERIOR TOTAL DEBE
TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 2.956.377,17 0,00 -1.582.179,87 -1.582.179,87 1.374.197,30
1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 552.338,69 0,00 -255.246,74 -255.246,74 297.091,95
1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 3.508.715,86 0,00 -1.837.426,61 -1.837.426,61 1.671.289,25
CUENTA
CONTABLE NOMBRE SALDO ANTERIOR TOTAL DEBE
TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 153.436,88 772.735,32 -629.080,25 143.655,07 297.091,95
113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 153.436,88 772.735,32 -629.080,25 143.655,07 297.091,95
Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
Supervisado por: Magíster Oscar
Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
Fecha : 2013/10/28 17:44:05 Compañia o Grupo : ZS ZONA SUR
Periodo Desde : 1101
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R
Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponden a movimientos del año 2012, y otra de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que el saldo pendiente por cobrar de IVA pero no se realiza un anexo de su descomposición, por lo que no se revela el tiempo que permanecen por cobrar
Fecha : 2013/10/28 16:55:50
Compañia o Grupo : ZS ZONA SUR (Eloy Alfaro)
Periodo Desde : 1201 Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R
EAF/7.13.3
Componente: Cuentas por cobrar años anteriores
Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Eloy Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
5.10
Revisado por: Magíster Oscar Nelson
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
123
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 53,75 0,00 -53,75 -53,75 0,00
1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28
1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 391.254,10 13,87 -142.287,69 -142.273,82 248.980,28
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28
113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28
Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
ANEXO 5.11
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
EAF/7.13.4
Componente: Cuentas por cobrar años anteriores
Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar
Fecha : 2013/10/28 16:58:45
Compañia o Grupo : ZV ZONA VALLE DE LOS CHILLOS Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R
Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Valle de los Chillos
Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor Fecha : 2013/10/30 18:25:23
Compañia o Grupo : ZV ZONA VALLE DE LOS CHILLOS Periodo Desde : 1001
Periodo Hasta : 1012
Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponden movimientos del año 2012, y también de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que del saldo pendiente por cobrar de IVA de USD de 110.922,40, existe USD 8.086,44 que esta en recurso de revisión en el SRI y USD 102.835,44 ya no es recuperable, sobre la diferencia del saldo no se presenta información
124
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 1.228,91 214,98 -1.443,85 -1.228,87 0,04
1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18
1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 511.533,60 12.008,87 -150.563,25 -138.554,38 372.979,22
Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor
CUENTA
CONTABLE NOMBRE
SALDO
ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL
HABER TOTAL NETO ACUMULADO
113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18
113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total General 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18
Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400
Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Policía Metropolitana Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
ANEXO 5.12
Revisado por: Magíster Oscar Nelson Granda Astudillo
Supervisado por: Magíster Oscar Nelson Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponde a movimientos del año 2012, y también de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se realiza un detalle del valor pendiente por cobrar pero no se espefica información sobre el tiempo que permanece registrado y las acciones para su recuperación
Fecha : 2013/10/30 18:21:20
Compañia o Grupo : PM POLICIA METROPOLITANA Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R
Fecha : 2013/10/28 17:03:18
Compañia o Grupo : PM POLICIA METROPOLITANA Periodo Desde : 1201
Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R
MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
EAF/7.13.5
125
Incremento Recaudado Administración Zonal
Calderón 113838101
Cuentas por cobrar
años anteriores IVA 452.092,34 - 452.092,34 (164.210,32) (164.210,32) 287.882,02 0% -36% Tiene un 36% de recaudación Administración Zonal
Quitumbe 113838101
Cuentas por cobrar
años anteriores IVA 510.717,18 - 510.717,18 (196.327,47) (196.327,47) 314.389,71 0% -38% Tiene un 38% de recaudación Administración Zonal
Eloy Alfaro
113838101
Cuentas por cobrar
años anteriores IVA 153.436,88
772.735,32
926.172,20 (629.080,25) 143.655,07 297.091,95 504% -410%
Incrementó la cuenta en un 504% de los cuales se recaudó el 410%
Administración Zonal
Valle de los Chillos 113838101
Cuentas por cobrar
años anteriores IVA 391.200,35 13,87 391.214,22 (142.233,94) (142.220,07) 248.980,28 0% -36% Se recaudó el 36% Policía Metropolitana
113838101
Cuentas por cobrar
años anteriores IVA 510.304,69 11.793,89 522.098,58 (149.119,40) (137.325,51) 372.979,18 2% -29%
Se incrementó en un 2% y se reacaudó el 29%
Total General 2.017.751,44 784.543,08 2.802.294,52 (1.280.971,38) (496.428,30) 1.521.323,14
52% 100% -46% 54%
Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400 Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema
Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013
Firma
ANEXO 5.13
Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar Nelson
Horizontal
Entes Contables Cuenta
contable Nombre
Saldo anterior al 2011-12-31
Acumulado 2012 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO
Componente: Cuentas por cobrar años anteriores
Procedimiento: Análisis horizonal del saldo de las cuentas por cobrar años anteriores IVA Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
EAF/7.13.6