EAF/7.16MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 267,16 107,49 -374,65 -267,16 0,00 1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 3.033,36 0,00 -3.033,36 -3.033,36 0,00 1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02

1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 455.392,86 107,49 -167.618,33 -167.510,84 287.882,02

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02 113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 452.092,34 0,00 -164.210,32 -164.210,32 287.882,02

Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400

Fecha : 2013/10/30 18:30:41

Compañia o Grupo : ZC ZONA CALDERON Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, no corresponde a un movimiento del año 2012, sino un arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que el saldo corresponde a otro período pero no se realiza un anexo de su descomposición, por lo que no se revela el tiempo que permanecen por cobrar

Componente: Cuentas por cobrar años anteriores

Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración zonal Calderón Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

EAF/7.13.1

Fecha : 2013/10/28 16:48:07

Compañia o Grupo : ZC ZONA CALDERON Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R

121

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 300,08 0,00 -300,08 -300,08 0,00

1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 9.291,74 1.922.317,79 -1.931.609,53 -9.291,74 0,00

1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71

1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 520.309,00 1.922.317,79 -2.128.237,08 -205.919,29 314.389,71

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71

113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 510.717,18 0,00 -196.327,47 -196.327,47 314.389,71

Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Quitumbe

Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

Fecha : 2013/10/28 16:54:57

Compañia o Grupo : ZQ ZONA QUITUMBE Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R

Fecha : 2013/11/18 09:06:05

Compañia o Grupo : ZQ ZONA QUITUMBE Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R

ANEXO 5.9

Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, no corresponde a un movimiento del año 2012, sino un arraste de saldo del período 2011. En la Nota 10 al Estado Financiero se cita que el Ministerio de Finanzas del Ecuador en oficio MINFIN.DM.201222.0508 considera que es procedente la devolución a las Administraciones Zonales del MDMQ.

Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar

Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400

EAF/7.13.2

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO Componente: Cuentas por cobrar años anteriores

122

CUENTA

CONTABLE NOMBRE SALDO ANTERIOR TOTAL DEBE

TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 2.956.377,17 0,00 -1.582.179,87 -1.582.179,87 1.374.197,30

1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 552.338,69 0,00 -255.246,74 -255.246,74 297.091,95

1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 3.508.715,86 0,00 -1.837.426,61 -1.837.426,61 1.671.289,25

CUENTA

CONTABLE NOMBRE SALDO ANTERIOR TOTAL DEBE

TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 153.436,88 772.735,32 -629.080,25 143.655,07 297.091,95

113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 153.436,88 772.735,32 -629.080,25 143.655,07 297.091,95

Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

Supervisado por: Magíster Oscar

Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

Fecha : 2013/10/28 17:44:05 Compañia o Grupo : ZS ZONA SUR

Periodo Desde : 1101

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R

Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponden a movimientos del año 2012, y otra de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que el saldo pendiente por cobrar de IVA pero no se realiza un anexo de su descomposición, por lo que no se revela el tiempo que permanecen por cobrar

Fecha : 2013/10/28 16:55:50

Compañia o Grupo : ZS ZONA SUR (Eloy Alfaro)

Periodo Desde : 1201 Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R

EAF/7.13.3

Componente: Cuentas por cobrar años anteriores

Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Eloy Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

5.10

Revisado por: Magíster Oscar Nelson

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

123

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 53,75 0,00 -53,75 -53,75 0,00

1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28

1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 391.254,10 13,87 -142.287,69 -142.273,82 248.980,28

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28

113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 391.200,35 13,87 -142.233,94 -142.220,07 248.980,28

Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

ANEXO 5.11

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

EAF/7.13.4

Componente: Cuentas por cobrar años anteriores

Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar

Fecha : 2013/10/28 16:58:45

Compañia o Grupo : ZV ZONA VALLE DE LOS CHILLOS Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R

Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Administración Zonal Valle de los Chillos

Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor Fecha : 2013/10/30 18:25:23

Compañia o Grupo : ZV ZONA VALLE DE LOS CHILLOS Periodo Desde : 1001

Periodo Hasta : 1012

Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponden movimientos del año 2012, y también de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se cita que del saldo pendiente por cobrar de IVA de USD de 110.922,40, existe USD 8.086,44 que esta en recurso de revisión en el SRI y USD 102.835,44 ya no es recuperable, sobre la diferencia del saldo no se presenta información

124

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

1138311 CTAS POR COBRAR AÑOS ANT IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138313 CUENTAS POR COBRAR TAZAS Y CONTRIBUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138314 CUENTAS X COBRAR VENTA BIENES Y SERV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138315 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CORRIEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138317 C X COBRAR AÑOS ANT RENTAS INVER MUL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138318 C X COBRAR AÑOS ANT TRANSF DONAC COR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138319 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.OTROS ING 1.228,91 214,98 -1.443,85 -1.228,87 0,04

1138324 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.VTA BIENE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138325 CUENTAS X COBRAR APORTE FISC CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138327 CUENTAS X COBRAR RECUPERAC INVERSION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138328 C X COBRAR TRANSFER Y DONACION CAPIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138336 CUEN X COBRAR FINANCIAMIENTO PUBLICO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138381 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18

1138383 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1138398 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 511.533,60 12.008,87 -150.563,25 -138.554,38 372.979,22

Consulta de Saldos y Movimientos de Cuentas de Mayor

CUENTA

CONTABLE NOMBRE

SALDO

ANTERIOR TOTAL DEBE TOTAL

HABER TOTAL NETO ACUMULADO

113838100 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

113838101 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18

113838102 CTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total General 510.304,69 11.793,89 -149.119,40 -137.325,51 372.979,18

Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400

Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

Procedimiento: Descomposición del Saldo de la cuenta por cobrar años anteriores Policía Metropolitana Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

ANEXO 5.12

Revisado por: Magíster Oscar Nelson Granda Astudillo

Supervisado por: Magíster Oscar Nelson Comentario:El saldo que refleja en la cuenta por cobrar años anteriores del IVA, una parte representativa corresponde a movimientos del año 2012, y también de arraste de saldo del período 2011. En la Nota al Estado Financiero se realiza un detalle del valor pendiente por cobrar pero no se espefica información sobre el tiempo que permanece registrado y las acciones para su recuperación

Fecha : 2013/10/30 18:21:20

Compañia o Grupo : PM POLICIA METROPOLITANA Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 1138381 Tipo de Dato : R

Fecha : 2013/10/28 17:03:18

Compañia o Grupo : PM POLICIA METROPOLITANA Periodo Desde : 1201

Periodo Hasta : 1212 Cuenta de Mayor : 11383 Tipo de Dato : R

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

EAF/7.13.5

125

Incremento Recaudado Administración Zonal

Calderón 113838101

Cuentas por cobrar

años anteriores IVA 452.092,34 - 452.092,34 (164.210,32) (164.210,32) 287.882,02 0% -36% Tiene un 36% de recaudación Administración Zonal

Quitumbe 113838101

Cuentas por cobrar

años anteriores IVA 510.717,18 - 510.717,18 (196.327,47) (196.327,47) 314.389,71 0% -38% Tiene un 38% de recaudación Administración Zonal

Eloy Alfaro

113838101

Cuentas por cobrar

años anteriores IVA 153.436,88

772.735,32

926.172,20 (629.080,25) 143.655,07 297.091,95 504% -410%

Incrementó la cuenta en un 504% de los cuales se recaudó el 410%

Administración Zonal

Valle de los Chillos 113838101

Cuentas por cobrar

años anteriores IVA 391.200,35 13,87 391.214,22 (142.233,94) (142.220,07) 248.980,28 0% -36% Se recaudó el 36% Policía Metropolitana

113838101

Cuentas por cobrar

años anteriores IVA 510.304,69 11.793,89 522.098,58 (149.119,40) (137.325,51) 372.979,18 2% -29%

Se incrementó en un 2% y se reacaudó el 29%

Total General 2.017.751,44 784.543,08 2.802.294,52 (1.280.971,38) (496.428,30) 1.521.323,14

52% 100% -46% 54%

Fuente: Reporte del sistema contable de la AS400 Responsable de la evaluación: Martha Susana Lema

Fecha: 29 de octubre de 2013 Fecha: 29 de octubre de 2013

Firma

ANEXO 5.13

Revisado por: Magíster Oscar Nelson Supervisado por: Magíster Oscar Nelson

Horizontal

Entes Contables Cuenta

contable Nombre

Saldo anterior al 2011-12-31

Acumulado 2012 MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

Componente: Cuentas por cobrar años anteriores

Procedimiento: Análisis horizonal del saldo de las cuentas por cobrar años anteriores IVA Período: 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

EAF/7.13.6

In document Examen de auditoría integral al proceso de recaudación de las cuentas por cobrar años anteriores del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 (página 128-133)