Ejercicio de contabilidad

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C

Balance de saldos Cifras en Quetzales Debe

1 Caja chica Q 1,000.00 2 Caja Q 5,657.50 3 Bancos Q 96,816.00 4 Mercaderias Q 76,482.50 5 Terrenos Q 159,000.00 6 Edeficios Q 371,000.00 7 Equipo de computación Q 38,650.00 8 Gastos de constitucion Q 17,000.00 9 Impues Unico Sobre Inmuebles Q 4,770.00

10 Clientes Q 32,870.00

11 Compras Q 90,154.00

12 Sueldos Administrativos Q 76,800.00 13 Sueldos de vendedores Q 65,600.00 14 Bonificación incentivo de administrativos Q 10,000.00 15 Bonificación incentivo de vendedores Q 12,000.00 16 Gastos sobre compras Q 4,534.00 17 Deudores empleados Q 12,500.00 18 Inversiones en valores a largo plazo

Q 80,000.00

19 Documentos por cobrar a a corto plazo

Q 25,000.00

20 Donativos Q 15,000.00

21 IVA por cobrar Q 5,400.00

22 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 6,570.00 23 Perez, Cuenta promesa Q 30,000.00

24 Intereses Gasto Q 12,140.80 25 ISR Trimestral Q 13,267.00 26 Publicidad Q 9,920.00 27 Ventas 28 Proveedores 29 Acreedores no comerciales 30 Alquileres percibidos

31 Devoluciones y rebajas sobre compras 32 Intereses percibidos

33 Hipotecas a largo plazo 34 IVA por pagar

35 Documentos descontados 36 Capital social

37 Q 1,272,131.80

Haber Q 794,091.11 Q 36,970.00 Q 9,800.00 Q 14,000.00 Q 5,960.00 Q 3,550.69 Q 190,000.00 Q 7,760.00 Q 10,000.00 Q 200,000.00 Q 1,272,131.80

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C CIFRAS EN QUETZALES

LIBRO DIARIO

No. Descripcion

1/1/2016 p#1 Dep. edificio sala de ventas

Dep. edificio oficina Dep. Acum. Edificio

1/1/2016 p#2 Dep. equipo de computacion

Dep. Acum. Equipo de computacion 1/1/2016 p#3 Amort. Gastos de constitucion

Amort. Acum. Gastos de constitucion 1/1/2016 p#4 Cuentas incobrables

Provision para cuentas incobrables 1/2/2016 p#5 Intereses gasto

Intereses por pagar

1/3/2016 p#6 Sueldos Bonificacion Prestaciones laborales Coutas Patronales Bancos p#7 1/4/2016

Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina

Impuesto Unico Sobre Inmuebles

p#8 1/5/2016

Inversiones en valores a corto plazo Inversiones en valores a largo plazo

p#9 1/6/2016 Bancos Documentos descontados p#10 1/7/2016 Alquileres Percibidos Alquileres Ganados

p#11 1/8/2016 Hipotecas a largo plazo

Hipotecas a corto plazo

p#12 1/9/2016

IVA por pagar IVA por cobrar

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C CIFRAS EN QUETZALES LIBRO DIARIO DEBE HABER Q 7,728.00 Q 5,152.00 Q 12,880.00 Q 12,880.00 Q 12,880.00 Q 12,548.75 Q 12,548.75 Q 12,548.75 Q 12,548.75 Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,736.10 Q 1,736.10 Q 1,736.10 Q 1,736.10 Q 2,178.49 Q 2,178.49 Q 2,178.49 Q 2,178.49 Q 2,100.00 Q 250.00 Q 3,263.84 Q 297.75 Q 5,911.59 Q 5,911.59 Q 5,911.59 Q 2,862.00 Q 1,908.00 Q 4,770.00 Q 4,770.00 Q 4,770.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,791.78 Q 5,791.78

Q 5,791.78 Q 5,791.78 Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00

SOCIEDAD CARLOS MONROY Y CIA.LTDA., PROPIETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" Cifras en Quetzales HOJA DE TRABAJO No. NOMBRE SALDOS DEUDOR 1 CAJA Y BANCOS Q 69,151.53 2 VEHICULOS DE REPARTO Q 192,000.00 3 MOB. Y EQUIP. Q 38,000.00 4 MARCAS Y PATENTES Q 18,000.00 5 MERCADERIAS Q 80,800.00 6 COMPRAS Q 102,000.00 7 DEUDORES COMERCIALES Q 24,000.00 8 SUELDOS ADMON Q 120,000.00 9 SUELDOS DE VENDEDORES Q 102,000.00 10 GAST. S/COMPRAS Q 3,210.00 11 IVA X COB. Q 1,800.00

12 VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO Q 100,000.00

13 METERIAL DE EMPAQUE Q 3,980.00

14 DEV. Y REB. S/VENTAS Q 1,800.00

15 BONIF. INCENTIVO DE ADMON. Q 15,000.00

16 BONIF. INCENTIVO DE VENDEDORES Q 18,000.00

17 PREST LAB. ADMON. Q 20,000.00

18 PREST LAB. VENDEDORES.

Q 17,000.00

19 EQUIP. DE COMPUTACION

Q 31,900.00

20 INTERESES GASTO Q 17,830.00

21 ISR Q 24,133.21

22 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 23 CAPITAL SOCIAL

24 VENTAS

25 DEV. Y REB. S/COMPRAS 26 ACREEDORES COMERCIALES

27 DEP.ACUM.VEHICULOS DE REPARTO 28 DEP.ACUM.MOB.Y EQUIP.

29 AMORT.ACUM.MARCAS Y PATENTES 30 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOB. 31 INTERESES PERCIBIDOS 32 RESERVA LEGAL 33 IVA X PAG. 34 AMORT.MARCAS Y PATENTES 35 CTAS.INCOB. 36 DEP.VEHICULOS

37 DEP.MOB.Y EQUIP. OFICINA

38 DEP.MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS 39 DEP.EQUIP.DE COMPUTACION

40 DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION 41 FLETES SOBRE COMPRAS

42 RESERVA PARA CUENTAS INCOB 43 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 44 VALORES MOBILIARIOS A CORTO PLAZO 45

46 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 47 ISR POR PAGAR

48 PRESTACIONES LAB. VENDEDORES X PAG. 49 PERDIDAS Y GANANCIAS

50 GANANCIA DEL EJERCICIO 51 RESERVA LEGAL

52 ISR X PAG.

53 GANANCIA DEL DESPUES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA 54 55 56 57 58 59 Q 1,000,604.74

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HOJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Q 907.20 Q 68,244.33 Q 192,000.00 Q 38,000.00 Q 18,000.00 Q 80,800.00 Q 102,000.00 Q 1,420.00 Q 22,580.00 Q 120,000.00 Q 102,000.00 Q 3,210.00 Q 97.20 Q 1,897.20 Q - Q 40,000.00 Q 60,000.00 Q 2,388.00 Q 1,592.00 Q 1,800.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 20,000.00 Q 9,660.97

Q 26,660.97

Q 31,900.00

Q 17,830.00 Q 2,193.93 Q 26,327.14 Q 80,000.00 Q 48,000.00 Q 128,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 528,342.74 Q 528,342.74 Q 2,320.00 Q 2,320.00 Q 32,626.00 Q 32,626.00 Q 93,024.00 Q 31,008.00 Q 124,032.00 Q 22,572.00 Q 37,620.00 Q 60,192.00

Q 10,800.00 Q 3,600.00 Q 14,400.00 Q 1,110.00 Q 699.00 Q 411.00 Q 12,740.00 Q 12,740.00 Q 13,400.00 Q 13,400.00 Q 3,670.00 Q 1,897.20 Q 1,772.80 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 720.00 Q 720.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 15,048.00 Q 15,048.00 Q 22,572.00 Q 22,572.00 Q 3,853.83 Q 3,853.83 Q 3,853.83 Q 3,853.83 Q 810.00 Q 810.00 Q 700.00 Q 699.00 Q 1.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 48,000.00 Q 48,000.00 Q 2,193.93 Q 2,193.93 Q 9,660.97 Q 9,660.97 Q 1,000,604.74 Q 183,248.13 Q 183,248.13 Q 1,133,945.27 Q 1,133,945.27

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HOJA DE TRABAJO

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO

Q 68,244.33 Q 192,000.00 Q 38,000.00 Q 18,000.00 Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00 Q 102,000.00 Q 22,580.00 Q 120,000.00 Q 102,000.00 Q 3,210.00 Q 60,000.00 Q 1,592.00 Q 1,800.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 20,000.00 Q 26,660.97 Q 31,900.00 Q 17,830.00 Q 26,327.14 Q 128,000.00 Q 200,000.00 Q 528,342.74 Q 2,320.00 Q 32,626.00 Q 124,032.00 Q 60,192.00

Q 14,400.00 Q 411.00 Q 12,740.00 Q 13,400.00 Q 1,772.80 Q 3,600.00 Q 720.00 Q 31,008.00 Q 15,048.00 Q 22,572.00 Q 3,853.83 Q 3,853.83 Q 810.00 Q 1.00 Q 2,388.00 Q 40,000.00 Q 48,000.00 Q 2,193.93 Q 9,660.97 Q 613,627.94 Q 620,662.74 Q 7,034.80 Q 263.81 Q 1,758.70 Q 5,012.29 Q 620,662.74 Q 620,662.74 Q 610,317.33 Q 610,317.33 Q -

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Estado de resultados Cifras en quetzales Estado de Resultados

Cifras en Quetzales INGRESOS

Ventas brutas

(-) Dev. y Reb. Sobre ventas VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS

inventario inicial de mercaderia compras

(+) Gastos sobre compras Compras brutas

(-) Dev. y Reb. Sobre compras compras netas

mercaderias disponibles

(-) inventario final de mercaderias COSTO DE VENTAS

MARGEN BRUTO

GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE DISTRIBUCION

Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Bonificación incentivo de vendedores

Dep. edificio sala de ventas GASTOS DE ADMINISTRACION Bonificación incentivo de administrativos Dep. edificio oficina

Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina GASTOS FINANCIEROS Intereses gasto INGRESOS FINANCIEROS Intereses percibidos SUBTOTAL POSITIVO OTROS GASTOS Donativos OTROS INGRESOS

Ganancia antes del impuesto y la reserva (-) Impuesto sobre la renta por pagar

(-) Reserva legal

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Estado de resultados Cifras en quetzales Estado de Resultados Cifras en Quetzales Q - Q - Q - Q - Q - Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q - Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 80,650.00 Q (62,650.00) Q 62,650.00 Q 2,862.00 Q 12,000.00 Q 7,728.00 Q 22,590.00 Q 1,800.00 Q 5,152.00 Q 1,908.00 Q 8,860.00 Q 31,450.00 Q 31,200.00 Q 14,319.29 Q 3,550.69 Q 10,768.60 Q 20,431.40 Q 17,830.00 Q 477,325.57 Q 119,331.39 Q 17,899.71 Q 340,094.47

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Partidas de Liquidacion y Cierre

Cifras en Quetzales p#1 Perdida y Ganancia Q 898,251.80 Mercaderias Compras Sueldos Administrativos Sueldos de vendedores

Bonificación incentivo de administrativos Bonificación incentivo de vendedores Gastos sobre compras

Donativos

Devoluciones y rebajas sobre ventas Intereses Gasto

Publicidad

Dep. edificio sala de ventas Dep. edificio oficina

Dep. equipo de computacion Amort. Gastos de constitucion Cuentas incobrables

Sueldos Bonificacion

Prestaciones laborales cuota patronal

Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina

Q 898,251.80

p#2 Mercaderias Q -

Ventas Q -

Alquileres percibidos Q - Devoluciones y rebajas sobre compras Q - Intereses percibidos Q - Alquileres Ganados Q 5,791.78 Perdida y Ganancia

Q 5,791.78 p#3 Perdidas y Ganancias Q 477,325.57

Impuesto sobre la Renta por Pagar Reserva legal

Ganancia despues del impuesto y la reserva

Q 477,325.57

p#4 Ventas Q 794,091.11

Proveedores Q 36,970.00

Acreedores no comerciales Q 9,800.00 Alquileres percibidos Q 14,000.00

Devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,960.00 Intereses percibidos Q 3,550.69 Hipotecas a largo plazo Q 190,000.00

IVA por pagar Q 7,760.00

Documentos descontados Q 10,000.00 Capital social Q 200,000.00 Caja chica Caja Bancos Mercaderias Terrenos Edeficios Equipo de computación Gastos de constitucion

Impues Unico Sobre Inmuebles Clientes

Compras

Sueldos Administrativos Sueldos de vendedores

Bonificación incentivo de administrativos Bonificación incentivo de vendedores Gastos sobre compras

Deudores empleados

Inversiones en valores a largo plazo Documentos por cobrar a a corto plazo Donativos

IVA por cobrar

Devoluciones y rebajas sobre ventas Perez, Cuenta promesa

Intereses Gasto ISR Trimestral Publicidad

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Partidas de Liquidacion y Cierre

Cifras en Quetzales Q - Q - Q - Q - Q 1,800.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 17,830.00 Q - Q - Q - Q 15,048.00 Q 22,572.00 Q 3,853.83 Q - Q 810.00 Q 2,388.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q 898,251.80 Q 898,251.80 Q 898,251.80 Q 119,331.39 Q 17,899.71 Q 340,094.47 Q 477,325.57

Q 1,000.00 Q 5,657.50 Q 96,816.00 Q 76,482.50 Q 159,000.00 Q 371,000.00 Q 38,650.00 Q 17,000.00 Q 4,770.00 Q 32,870.00 Q 90,154.00 Q 76,800.00 Q 65,600.00 Q 10,000.00 Q 12,000.00 Q 4,534.00 Q 12,500.00

Q 80,000.00

Q 25,000.00

Q 15,000.00 Q 5,400.00 Q 6,570.00 Q 30,000.00 Q 12,140.80 Q 13,267.00 Q 9,920.00 Q 1,272,131.80

SOCIEDAD CARLOS MONROY Y CIA.LTDA., PROPIETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" CIFRAS EN QUETZALES 1 ACTIVO 2 CORRIENTE 3 CAJA Y BANCOS 4 DEUDORES COMERCIALES 5 (-) RESERVA PARA CTAS. INCOB. 6 MATERIAL DE EMPAQUE 7 MERCADERIA2

8 VALORES MOBILIARIOS

9 NO CORRIENTE

VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO

10 MOB.Y EQUIP. Q 38,000.00 11 (-) DEP. ACUM. MOB. Y EQUIP. Q 60,192.00 12 EQUIP. DE COMPUTACION Q 31,900.00 13 (-) DEP.ACUM.EQUIP.DE COMPUTACION Q 3,852.83 14 DEP. VEHICULOS DE REPARTO Q 192,000.00 15 (-) DEP.ACUM. VEHICULOS DE REPARTO Q 124,032.00

SUMA DE ACTIVO 16 PASIVO 17 CORRIENTE 18 ACREEDORES COMERCIALES Q 32,626.00 19 IVA X PAGAR Q 1,772.80 20 ISR X PAG Q 1,758.70

21 PREST.BANCARIOS CORTO PLAZO Q 48,000.00

22 NO CORRIENTE

23 PREST.BANCARIOS LARGO PLAZO

24 PATRIMONIO NETO

25 CAPITAL SOCIAL 26 RESERVA LEGAL

27 GANANCIA DESPUES DEL IMPUEST.Y LA RESERV.

28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

SOCIEDAD CARLOS MONROY Y CIA.LTDA., PROPIETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" CIFRAS EN QUETZALES Q 68,244.33 Q 68,244.33 Q 22,580.00 Q 411.00 Q 22,169.00 Q 1,592.00 Q 90,000.00 Q 40,000.00 Q 131,592.00 Q 60,000.00 -Q 22,192.00 Q 28,047.17 Q 67,968.00 Q 73,823.17 Q 355,828.50 Q 84,157.50 Q 84,157.50 Q 128,000.00 Q 128,000.00 Q 200,000.00 Q 13,663.81 Q 5,012.29 Q 218,676.10 Q 346,676.10 Q 9,152.40