Contabilidad de Activos Fijos (162)

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EHP4 for SAP ERP 6.0

Septiembre 2010 Español

Contabilidad de Activos Fijos (162)

SAP AG

Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf

Alemania

Documentación de proceso empresarial

(2)

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(3)

Iconos

Icono Significado Advertencia

Ejemplo

Nota

Recomendación Sintaxis

Procesos Externos

Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección

Convenciones Tipográficas

Estilo de escritura Descripción

Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos.

Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos de los gráficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación.

TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como ^F2) o la tecla

INTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.

(4)

Abreviaciones

Obl. Campo de entrada obligatoria

(utilizado en los procedimientos de usuario)

Opc. Campo de entrada opcional

C Campo condicional

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Contenido

1 Objetivo ... 7

2 Prerrequisitos ... 7

2.1 Datos Maestros ... 7

2.2 Roles ... 8

3 Tabla de Resumen del Proceso ... 9

4 Etapas del Proceso ... 14

4.1 Actualización de Datos Maestros ... 14

4.2 Asset Explorer ... 17

4.3 Altas de Activo Fijo ... 18

4.3.1 Alta por Compra con Proveedor ... 18

4.3.2 Alta con Contrapartida Automática ... 20

4.3.3 Baja con Ingresos ... 20

4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente ... 23

4.3.5 Baja por Desguace ... 24

4.3.6 Traspasos ... 26

4.3.7 Post Capitalización ... 27

4.3.8 Correcciones ... 29

4.3.9 Traslado de Reservas ... 31

4.3.10 Amortización no Planificada ... 33

4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso ... 34

4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso ... 36

4.3.13 Contabilización del Anticipo ... 38

4.3.14 Contabilización de la Factura Final ... 39

4.3.15 Compensación del Anticipo ... 40

4.4 Operaciones Periódicas ... 41

4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso ... 41

4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones ... 43

4.4.3 Recalculo de Valores ... 47

4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y Producción ... 48

4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes Primarios ... 50

4.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Período de Fi ... 52

4.4.7 Cambio de Ejercicio ... 53

4.4.8 Control de Cuentas ... 54

4.4.9 Cierre del Ejercicio ... 56

(6)

4.5 Sistema de Información ... 58 4.6 Verificar Consistencia ... 59

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Contabilidad de Activos Fijos

1 Objetivo

Las funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo de los activos fijos para la contabilidad.

La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede

actualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos.

También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.

Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de la factura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componente Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses

directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalización de los activos fijos.

Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes componentes del sistema:

Componente Funciones

Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso

Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica

Flujo de Procesos

El escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas de los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este

escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las operaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor.

2 Prerrequisitos

2.1 Datos Maestros

En su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensables durante la fase de implementación, como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales, proveedores, clientes, etc.

Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizado y permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.

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Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener información sobre la creación de datos maestros, consulte la documentación de procedimientos de datos maestros.

Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en este documento.

Área de Fabricación y Comercialización

Datos maestros Valor Selección Comentarios

Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste Maestro de materiales * * Seleccione todos los materiales que

pertenecen a las clases de material

2.2 Roles

Rol de usuario Detalles Actividades Transacción SAP_NBPR_EMPLOYE

E-S Empleado

(Uso profesional)

SM37

SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos)

AS02

AS03

AS06

AS05

AS11

AW01N

F-90

ABZON

F-92

ABAON

ABAVN

ABUMN

ABNAN

ABZU

ABMR

ABAA

AIAB

AFAB

(9)

AFAR

ASKBN

S_ALR_87012936 y S_ALR_87099918

AJRW

ABST2

AJAB

OAAQ

OAAR

SAP_NBPR_AP_CLER

K-S (Contable de

acreedores) F-47

F-54

SAP_NBPR_AP_CLER K-S

(Contable de acreedores)

F-48

SAP_NBPR_FINACC-S (Contable de libro de

mayor)

S_ALR_87003642 (OB52)

3 Tabla de Resumen del Proceso

Etapa del proceso

Referencia de

proceso externo

Condición empresarial

Rol de usuario Código de transac- ción

Resultados esperados

Actualización de datos maestros

Véase el escenario Create Assets (155.02)

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance.

SAP_NBPR_ASSET-S AS02, AS03, AS06, AS05, AS11

Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad.

Explorer AF Analizar cambios

en el valor de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET -S

AW01N Se pueden mostrar los datos maestros y los valores del activo fijo

Alta por compra con proveedor

El alta de activo fijo entra con el proveedor.

SAP_NBPR_ASSET -S

F-90 El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

Alta con contrapartida automática

El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABZON El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

(10)

Referencia de

Baja con ingresos

Realizar una baja con ingresos con una venta de cliente.

SAP_NBPR_ASSET -S

F-92 Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o

pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja con ingresos sin cliente

Realice una baja con ingresos con sin cliente.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABAON Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o

Baja por desguace

Realizar una baja sin ingresos con siniestro total para desguace.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABAVN Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o

Traspasos Realizar traspasos

dentro de una empresa.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABUMN Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada

(transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial).

Postcapitali- zación

Corrección subsiguiente para la adquisición y costes de fabricación de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABNAN La postcapitalización se contabiliza en el activo fijo nuevo.

Correcciones Por corrección se

entiende el cambio

SAP_NBPR_ASSET ^ABZU La corrección se ha contabilizado en el

(11)

Referencia de

posterior a la valoración de un activo fijo.

-S activo fijo.

Traslado de reservas

Permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABMR Se ha trasladado la reserva al activo fijo.

El documento FI se contabiliza durante la ejecución de

amortizaciones.

Amortización no

planificada

Reducción permanente

inesperada en el valor de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABAA La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de

amortizaciones.

Liquidación de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.

SAP_NBPR_ASSET -S

AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que

capitalizar e informar como una partida

independiente en el balance.

SAP_NBPR_AP_CL ERK-S

F-47 Solicitud de anticipo contabilizada. No provoca la contabilización del activo fijo.

Contabiliza- ción del anticipo

F.48

Contabiliza- ción de la factura final

Alta de activo fijo. SAP_NBPR_ASSET -S

F-90 Se generará una partida individual de activo fijo en el activo fijo en curso.

Compensa- ción del anticipo

Compensar el

anticipo con la factura.

F-54 Se ha generado una partida individual de activo fijo para el activo fijo en curso como resultado de la

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Referencia de

operación de contabilización para la compensación del anticipo.

Liquidación de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.

SAP_NBPR_ASSET -S

AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Ejecución de contabiliza- ción de amortiza- ciones

La contabilización

de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing

SAP_NBPR_ASSET -S

AFAB La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing por medio de

documentos colectivos.

Recálculo de valores

En determinadas

circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos.

SAP_NBPR_ASSET -S

AFAR Si se han producido cambios como resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes

ejecuciones de contabilización de amortizaciones.

Contabiliza- ción de los costes de adquisición y producción

Todas las

contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

SAP_NBPR_ASSET -S y

SAP_NBPR_

EMPLOYEE-S

ASKBN y SM37

Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren

contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las

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Referencia de

contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

Simulación de

amortización/

Planificación de costes primarios

Prever la

amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

SAP_NBPR_ASSET -S

S_ALR_8 7012936 y S_ALR_8 7099918

Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de

Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de órdenes CO.

Apertura y cierre de activos fijos de período de FI

Cerrar los períodos

de contabilización para FI-AA y abrir los nuevos períodos para FI- AA.

SAP_NBPR_FINAC C-S

S_ALR_8 7003642 (OB52)

No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros.

Cambio de ejercicio

El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo.

SAP_NBPR_ASSET -S

AJRW El valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo.

Ahora se pueden realizar las

contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

Control de cuentas

Control de cuentas entre FI y AA.

SAP_NBPR_ASSET -S

ABST2 El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias.

Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

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Referencia de

Cierre del ejercicio

Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades.

SAP_NBPR_ASSET -S

AJAB y OAAQ y OAAR

Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de

actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.

Sistema de información

El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de informes

ordenados en una estructura de árbol.

SAP_NBPR_ASSET -S

distintos informes

Verificar consistencia

Una vez haya

llevado a cabo todas las

parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia.

4 Etapas del Proceso

4.1 Actualización de Datos Maestros

Utilización

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.

Los diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funciones del sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos

maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a continuación.

Datos Maestros Generales / Asignaciones Organizativas

Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos:

 Información general (descripción, cantidad, etc.)

 Imputación

 Información relevante para la contabilización (p. ej., fecha de capitalización)

 Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)

 Información para el mantenimiento

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 Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto

 Información sobre bienes inmuebles

 Información sobre el origen del activo fijo

 Datos de inventario

 Campos de usuario/criterios de clasificación

 Datos del seguro

Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehículos.

Parámetros de Valoración

En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.

Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se tiene que liquidar en el área de valoración 20 (cost-accounting depreciation) en un plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal.

También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

Prerrequisitos

Los Datos maestros de centros de costo se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Centro de Costos (155.03), mediante los datos maestros de este documento.

Procedimiento

Crear los datos maestros de activos.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Activos (155.02) utilizando los datos maestros de este documento.

Resultado

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Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000.

También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Activo fijo



Código de transacción AS02 (Modificar activo fijo) AS03 (Visualizar activo fijo) AS06 (Borrar activo fijo) AS05 (Bloquear activo fijo) AS11 (Crear Subnúmero)

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos) NWBC Menu Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos 

Crear registro maestro de activo fijo (AS01)

Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos  Crear complejo de activo fijo (AS21)

Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos  Crear subnúmero de activo fijo (AS11)

Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos  Modificaciones registros maestros de AF (S_ALR_87012037) Contabilidad de Activos Fijos  Datos maestros  Anexos  Directorio de clases de activos fijos (ANKA)

Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos

parciales como subnúmeros:

 El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada subnúmero.

 Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por ejemplo, diferentes centros de coste).

 El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo de Mantenimiento).

 El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos.

 Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear un nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija

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el indicador Sólo adquisición en el año de capitalización en la clave de amortización.

4.2 Asset Explorer

Utilización

El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos.

Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo en diferentes formas y niveles de integración.

El Asset Explorer está compuesto por

 Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.

 Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración.

 Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.

 Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes parámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración.

Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre la utilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP.

Prerrequisitos

Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos  Activo fijo  Asset Explorer

Código de transacción AW01N

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos  Assets  Asset Explorer

2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.

Nombre de campo

Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> p. ej. 20000003

Ejercicio <Ejercicio> p.ej., <año en curso>

Áreas de valoración

Por ejemplo, 01 Área Contable – Valores Históricos

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Resultado

La etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición y producción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado.

La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.

La etiqueta Comparaciones muestra varios años.

La etiqueta Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo.

4.3 Altas de Activo Fijo

4.3.1 Alta por Compra con Proveedor Utilización

El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un

interlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras:

 En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)

 En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en una cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:

a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida se contabiliza automáticamente.

b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura se contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se describe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte la documentación de la Contabilidad de acreedores - 158.

Prerrequisitos

También puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operación de contabilización. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en el escenario Crear Activos Fijos (155.02)).

Procedimiento

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Contabilización  Alta  Compra  Contra acreedor Código de transacción F-90

(19)

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Alta inmov.

por compra con acreedor (F-90)

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Comentarios

Fecha del documento

<Fecha de documento> P.ej., hoy

Tipo KR

Sociedad 1000

Moneda ARS

Referencia 1234A01234567 XXXXANNNNNNNN

XXXX: número de 4 cifras para la sucursal emisora

A: carácter de impresión

NNNNNNNN: campo numérico de 8 posiciones

ClvCT Clave de

contabilización

31

Cuenta Proveedor <Número de proveedor> p. ej., 300000

ENTER

Importe <Importe> p. ej., 1190

Calc.

impuesto

<seleccionar> Seleccionar casilla

ClvCT Clave de

contabilización

70

Cuenta Activo fijo <número de activo fijo>

ClMov Clase de operación 100

ENTER

Importe <Importe> p. ej., 1190

Ind. Impuesto Indicador de impuestos

3. Contabilice el documento ^(CTRL+S).

(20)

Resultado

El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.2 Alta con Contrapartida Automática Utilización

Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo.

Procedimiento

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Contabilización  Alta  Compra  Alta automática contrapartida

Código de transacción ABZON

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta automática contrapartida (ABZON)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradas siguientes:

Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Importe

contabiliz. <Importe> p. ej., 1000

3. Contabilice el documento ^(Ctrl+S).

Resultado

El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.3 Baja con Ingresos

Utilización

(21)

La baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos.

Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas:

 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor.

 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación.

 Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos.

La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (baja parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el usuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área de valoración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

 El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja.

 Un porcentaje

 Una cantidad

En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determina automáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calcula automáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del activo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando se realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortización

automáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable que se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

Prerrequisitos

En los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en Actualización de datos maestros) y ha recibido

contabilizaciones de alta.

Procedimiento

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos 

Contabilización  Baja  Baja con ingresos Con deudor Código de transacción F-92

(22)

(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja act.fijo por venta con deudor (F-92)

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor: Da Nombre de

campo

Comentarios

Fecha del

documento <Fecha de documento> P.ej., hoy

Tipo DR

Sociedad 1000

Referencia A ó B Indicar “A” ó “B”

ClvCt Clave de

contabilización

01

Núm. De Tienda

Refleja el nivel en el cual se encuentra asignado el número del comprobante en Argentina.

Indicar el No. de Sucursal P.ej. 0001

Cuenta Cliente <Número de cliente> p. ej., 100000 <INTRO>

Importe Ingresos (precio de venta)

<Importe> p. ej., 100

Calcular Impuesto

<activar> Seleccionar check

Box

ClvCt Clave de

contabilización

50

Cuenta Cuenta de compensación de ingresos

<Cuenta de ingresos> p. ej., 897600

<INTRO>

Importe Ingresos (precio de venta)

Código de Impuestos

Baja de

Activo <activar>

<INTRO>

Activo fijo <Número de activo fijo>

Tipo de Transacción

260 ó 210 210 = baja con

ingresos

(23)

260 = Baja de la adquisición del año en curso con ingresos Fecha de

Referencia

Fecha de desactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

Baja Total

Importe Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial Cantidad Número de activos

fijos a los que se dará de baja (baja

colectiva) con baja parcial

3. Seleccione Continuar

4. Contabilice el documento ^(Ctrl+S).

Resultado

Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente Utilización

En este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente.

Procedimiento

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Contabilización

 Baja  Baja con ingresos Baja venta sin deudor Código de transacción ABAON

(SAP_NBPR_ASSET-S )

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Baja sin clientes (ABAON)

(24)

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efectúe las siguientes entradas:

Comentarios

<fecha del documento> P.ej., hoy

Fecha de

contabilización <Fecha de

contabilización>

P.ej., hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy

Ingresos

manuales Ingresos (precio de venta)

<Ingresos> p. ej., 50

Ingresos por VNC

Valor neto contable del área de valoración como ingresos

<Seleccione la etiqueta Datos Baja Parcial>

Monto

contabilizado Importe de los CAP con baja parcial

<importe contabilizado> p. ej., 200

Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial

de AF Antiguos <activar>

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado

Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.5 Baja por Desguace Utilización

Baja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera una perdida por baja de activo sin ingreso (loss for asset retirement without revenue) equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.

Procedimiento

(25)

Menú SAP Finanzas  Gestión financiera  Activos fijos  Contabilización

 Baja  Baja con ingresos Baja por desguace Código de transacción ABAVN

(SAP_NBPR_ASSET-S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja por desguace (ABAVN)

2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping, efectúe las siguientes entradas:

Comentarios

Fecha de documento

Fecha de.

contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Fecha

referencia

Fecha de desactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

<Seleccione la etiqueta Datos Baja Parcial>

Importe Contabilizado

Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial Cantidad Número de activos

fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial

De Activo fijo nuevo.

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ^(Ctrl+S) ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado

Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el