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Castillo

Directo~

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y Contabilidad

CONTRALORÍA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA

INTEGRAL

"B"

OFICIO No. CSCJNIDBAJDAIB/ 394 /2015

México,

D

.

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2 de

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Asunto

:

Atención

de

recomendac

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En

respues

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a su

oficio

DGPC-06

-

2015-1678, en el cual

informa

de

las

acciones

llevadas

a cabo en

relación a las recomendaciones P

04-01

,

C 04-01

,

C 05-01, P 06-01,

P

06 -

02 y P 06-03, de

la

auditoría DAIB/2015/17

,

me permito informarle que éstas

no

pueden ser solventadas en tanto

no

se

cuente con

la

infor

mación:

Recomendación P 04-01

Se

infor

m

e

o ratifique al personal contratado por honorarios asimilables a salarios y que atienda una

comisión

oficial

,

los requisitos y p

l

azos para comprobar

los recursos

as

i

gnados.

Recomendación C

04-01

El Oficia

l

Mayor presente a autorización

del Com

ité

de Gobierno y Adm

inis

t

rac

ión

los Lineamientos

para viáticos, en cumplimiento

con

el artículo cuarto transitorio

del

AGA

1/2012, los

cuales debieron

ser elaborados dentro de

los

90 días

siguientes a

la

fecha

de

entrada en vigor del mencionado AGA

,

el 1

de ju

lio

de 2012

,

plazo que concluyó con demasía.

Recomendación C 05-01

La

DGPC

notifique

nuevamente

a

la

DGRHIA el

remanente de

pasivos estimados e

informe

el destino

de

los mismos, para proceder, en su caso, a la cancelación y posterior

rei

ntegro

a la TESOFE.

Recomendación

P

06-01

Nuevamente

se

solic

i

te

a

las unidades

responsables

la

justificación

por las

cuales las obligaciones no

han sido pagadas y/o canceladas a efecto de mantener depurados

los

saldos de los proveedores,

acreedores y demás obligaciones a favor de

terceros

.

Recomendación P 06-02

Se concluya la elaboración de

la

propuesta de

Lineami

entos para

regular

los gastos a reserva de

comprobar, y se sometan a

co

ns

ideración

de

l Comi

té

de Gobierno y Administración, en cumplimiento

al artículo 90 del AGA

1/2012

,

no

se omite

mencionar que

d

i

chos

l

ineam

ientos,

deb

i

eron ser

elaborados dentro de

lo

s

90 días sigu

i

entes a

la

fecha

de entrada en v

i

gor del mencionado AGA

, el

1 de

ju

lio

de 2012

,

plazo que concluyó con demasía

.

I

11 tfll

(2)

Recomendación P 06-03

Se notifique a las unidades responsables que la comprobación de gastos a reserva de comprobar,

deberán efectuarse dentro de los diez dias hábiles siguientes a la fecha de expedición del

comprobante de pago, de conformidad con lo establecido en el artículo 158 de! AGA Vl/2008.

Sin otro

p<;i~icular,

le envio un cordial saludo.

Atentamente

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1Ju.

i

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Licenciado Manuel Díaz Infante Gómez

Director General de Auditoría

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c.c.p. Licenciado Juan Claudio Delgado Ortiz Mena.- Contralor de la Suprema Corte de Justicia de \a Nación.- Para su conocimiento. c.c.p. Licenciado Rodotfo Héctor Lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Para su conocimiento.

M01GIJ~

(3)

PODER JUDKIAL DE LA FEDERACIÓN

Contador

Público Rub

éfl' Óarío Fl

ores Castillo

Director General

d

e

Ptes~sto

y Contabilidad

Presente

CONTRALORIA

DIRECCIÓN GENERAL

DE

AUDITORÍA

DIRECCIÓN

DE AUDITORÍA INTEGRAL

"

B

"

OFICIO No

.

CSCJN/DGA/

DAIB

/ 393 /

201

5 México

,

D. F.,

2 de

julio de 2015

Asunto: Atención

de

recomendaciones

o

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En atención

a su

oficio DGPC-06-2015-1678

,

me permito hacer

de

su conocimieeJ>

que

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o~

las

acciones

implementadas por

la

Dirección

Gene

ra

l

a su cargo

,

esta

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ralorí~onsid

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11

so

lventadas

las recomendaciones

números

:

P 01

-

01,

P

02-01,

P

02 -

02 y

P

03-01

correspondientes

a

la

auditoría

DAIB/2015/17,

pract

icada

a la Dirección

General

de

Presupu

esto

y

Contabilidad.

Sin otro particular, le envío un cordial

saludo

.

fODER JUOiCiAL

D

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amente

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c.c.p Licenciado Rodolfo Héctor Lara Ponte.· Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.· Para su conocimiento.

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PODlR JUOICl/<l 0( lA 1 (Ol:llACION

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CONTRALORIA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTEGRAL "B"

OF

I

CIO No

.

CSCJN/DGA/DA

I

B/ 397 /2015

México

,

D

.

F

.

, 8 de julio de 2015

Asunto

:

Atención de recomendaciones

En atención a su oficio DGRM/DS/4180/2015,

me permito

hacer de su conoc

i

m

i

ento que derivado de

las

acciones imp

l

ementadas por la Dirección General a su cargo, esta Con

tr

a

l

o

r

ía

cons

i

dera

solventada

la recomendación

número P 07-01 correspondiente a la aud

i

tor

í

a DAIB/2015/

1 7,

practicada a la D

ir

ección General de Presupuesto y Contabilidad

.

Sin otro particular

,

le envío un cord

i

a

l

sa

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(5)

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION

CONTRALORÍA

DIRECCIÓN GENERAL DE AURITORIA

o

lf

OFICIO Nº

CSCJN/DGA/DAIB~01 /2~

México, D.F., a 7 de

octubr~e

2015

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C.P. Rubén

Darío

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Gen

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y

Contabilidad

Pres

r

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Con fundamento en el artículo 32, fracción XII del Reglamento Orgánico en

Materia de Administración, de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, en

seguimiento a las recomendaciones formuladas por este Órgano de Control

Interno, con base en los registros de control

y

seguimiento de auditorías

practicadas durante los ejercicios 2012

y

2015, le comunico las que se

encuentran pendientes de atención por esa Dirección General a su cargo, según

anexo.

Agradezco su intervención a fin de que, a más tardar en diez días hábiles

posteriores a la recepción de este oficio, informe a esta Dirección General sobre

las acciones de corrección y prevención implementadas por el área a su cargo

para la solventación de las mismas.

Aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

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C.c.p.-Licenciado Juan Claudio Delgado Ortiz Mena. Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Para su

(6)

Área Auditada

DGPC

CONTRALO~ÍA

DE LA SUPREMA CORTE DE

JUSTICIAD~

LA NACIÓ- ; -- - ]

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTEGRAL 11

811

--- -·---

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Anexo oficio CSCJN/DGA/DAIB/601/2015

Número de

Auditoria Observación Núm. Red Recomendación

Fecha de Fecha de

Notificación Fecha limite Atención Oficio de Atención

DAIB/2012/18

Las modififcaciones que se efectuaron en el Sistema Integral Administrativo (SIA), con retroactividad a las fechas de corte de enero y

P01

Que la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad

registre las adecuaciones, certificaciones y

compromisos presupuestarios, en el mes en que éstas 27/03/2012 se realicen, sin modificar las cifras de periodos

anteriores en el Sistema Integral Administrativo.

13/04/2012 PENDIENTE DE ATENDER

febrero, no solo disminuyeron el monto del presupuesto modificado y consecuentemente el

1---1,...---ino ejercido, sino que también afectan l a i - - - 1 1 - - - i

construcción de los indicadores de desempeño, Que la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad

DGPC OAIB/2012/18

DGPC DAIB/2015/17

conforme a lo indicado en el Acuerdo por el que desglose cada mes del presupuesto no ejercido, cuanto

se expiden los Lineamientos sobre los corresponde a devengado (reconocimiento de

indicadores para medir los avances flsicos y obligaciones de pago), su ejercido (disponibilidad por

financieros relacionados con los recursos P02 incumplimiento de metas), ahorro presupuesta! 27/03/2012

públicos federales, emitidos por Consejo (remanente después de cumplidas las metas

Nacional de Armonización Contable establecidas) y economlas presupuestarias

(remanentes de recursos no devengados del

presupuesto modificado).

Se observó, que las cancelaciones de los

remanentes de las certificaciones

prespuestales se realizan con una dilación de dos a tres meses.

De la muestra a 75 comisiones de viáticos otorgados · a 9 prestadores de servicios por honorarios asimilables a salarios, por un monto total· ejercido de $281,400.00, se observó que los reintegros de montos otorgados se

C02-01

C04-01

Que la DGPC elabore lineamientos de apoyo para el ejercicio del presupuesto, estableciendo tiempos Y

1910512015 vigencias para las certificaciones de disponibilidad

presupuestaria.

Que el Oficial Mayor presente a autorización del Comité de Gobierno y Admínitracfón los Lineamientos para viáticos, en cumplimiento con el articulo cuarto transitorio del AGA 112012

19/05/2015

realizaron en un plazo que va de 1 hasta 61 dlas hábiles posterior a la fecha de conclusión

i - - - 1 - - - 1 _{de la comsión, asl como que en el contrato de}

r---1---i---i---i---1

DGPC DAIB/2015/17

prestación de servicios no se establece la ejecución de comisiones al interior de la Republica y que los gastos de la comisión serian cubiertos con recursos presupuestales.

P04-01

Se informe o ratifique al personal que atienda una

comisión oficial los requisitos y plazos para comprobar 19/05/2015 los recursos asignados.

(7)

Anexo oficio CS

Are

a Número de

Observación Núm. Red Recomendación Fecha de Fecha limite Fe<

Auditada Auditoria Notificación Ate

Al 30 de abril de 2015, los registros del SIA

Que la DGPC notifique a la DGRHIA el remanente de reflejan remanentes de pasivos estimados por

recursos y solicite informe el destino de los mismos,

DGPC DAIB/2015/17 concepto de aportaciones al FOVISSSTE, C05-01

para proceder, en su caso a la cancelación y posterior 19/05/2015 02106/2015

ISSSTE y SAR por un monto de $1, 199,336.00

los cuales no hablan sido cancelados. reintegro a la TESOFE.

La DGPC solicite a las unidades responsables la justificación por las cuales las obligaciones no han sido

DGPC DAIB/2015/17 _{El saldo del pasivo creado al 31 de diciembre} P06-01 pagadas y/o canceladas a efecto de manterer 19/05/2015 02/06/2015

de 2014, por $546,494.00 no ha sido cancelado depurados los saldos de los proveedores, acreedores y

de conformidad con lo indicado en el articulo demás obligaciones a favor de terceros.

100 segundo párrafo del AGA 1/2012.

Adicionalmente, la DGPC registra el pago de La DGPC elabore y someta para su aprobación al _{Comité de Gobierno y Administración los}_{"lineamientos}

energía eléctrica en la cuenta de la titular de la _{para regular los gastos a reserva de comprobar", que}

DGPC DAIB/2015/17 DGRM como gasto a reserva de comprobar, y P06-02

incluyan los montos máximos a otorgar, así como las 19/05/2015 02/06/2015

una vez que se obtiene la factura _{características de su comprobación, en cumplimiento al}

correspondiente se cancela el pasivo, lo que _{artículo 90 del AGA 1/2012}

tarda en promedio de cuatro a seis meses.

En tanto se elaboran los lineamientos, se cumpla con la

DGPC DAIB/2015/17 P06-03 establecido en el articulo 158, segundo párrafo del AGA 20/05/2015 02/06/2015

(8)

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PODER JUDICAL DE LA FEDERAOÓN

SUPOEMA CORTE DE JUITICIA DE lA NACION

CONTRALORIA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

OFlCíAL

I

A

M

AY6iRECCIÓN

DE AUDITORÍA INTEGRAL "B"

OFICIO No. CSCJN/DGA/DAIB/700/2015

Contador Público Rubén Darío Flores Castillo

Director General de Presupuesto

y

Contabilidad

Presente

México, D. F., a 27 de octubre de 2015

Asunto: Atención de recomendaciones

En atención a su oficio número DGPC-10-2015-2511, me permito hacer de su conocimiento que

derivado de las acciones implementadas por el área a su digno cargo, esta Contraloría considera

solventadas las recomendaciones números P 04-01, C 04-01, C 05-01, P 06-01

y

P 06-03

correspondiente a la auditoría DAIB/2015/17.

Sin otro particular, le envío un cordial saludo.

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Atentamente

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c.c.p. Licenciado Rodolfo H. Lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.-Para su

c~cimien~

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Licenciado Juan Claudlo Delgado Ortlz Mena.-Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- P!IJ:a su conQ.$i!Jliento.

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(9)

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN

SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE lA NACIÓN

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Contador Público Rubérf

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Director General

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Present

CONTRALORIA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORIA

DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL B

OFICIO No. CSCJN/DGA/DAIB/126/2016

Ciudad de México, a 15 de febrero de 2016

Asunto: Atención de recomendaciones

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En atención a su oficio número DGPC-02-2016-0491, me permito hacer de su

con~imien~ue

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derivado de las acciones implementadas por el área a su digno cargo, esta Dirección General de

Auditoría considera solventada la recomendación

DAIB/2015/17.

Sin otro particular, le envío un cordial saludo.

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Atentamente

Licenciad~!

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Gómez

Director teneral de Auditorra

c.c.p. Licenciado Rodolfo H. Lara Ponte.- Oficial Mayor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Para su conocimiento. Licenc ado Juan Claudio Delgado Ortiz Mena.- Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Para su conocimiento.

(10)

PODER JUDIOAL DE LA FEDERAOON

SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA tlACIOtl

SUPRéMA CO

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CONTRALORÍA

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DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

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1 .

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTEGRAL "B"

OFICIO No. CSCJN/DGNDAIB/520/2017

Ciudad de México, a 13 de junio de 2017

Asunto: Atención de recomendaciones

CONTADOR PÚBLICO

llOJI.-"""

DIRECTOR GENE

PRESEN

En atención a su oficio núm. DGPC-06-2017-1967, me permito hacer de su conocimiento que derivado

de las acciones implementadas por la Dirección General de Presupuesto

y Contabilidad, esta

Contraloría considera como solventada la recomendación preventiva núm. C-02.01 correspondiente a

la auditoria núm. DAIB/2015/17, denominada "Procesos de Planeación, Programación, Control

y

Seguimiento de los recursos presupuestales 2014

".

Sin otro particular

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le envío un cordial saludo.

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ATENTAMENTE

DlllECCIÓN G!N!tlt M AUDITORIA

c.c.p. licenciado Juan Claudia Delgado Ortiz Mena.- Contralor de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.- Para su conocimiento .

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